Kasus: CV SEVENIA, Mata Pelajaran Komputer Akuntansi

Berikut ini adalah soal yang akan digunakan dalam pembuatan database accurate.
CV SEVENIA adalah badan usahayang bergerak dalam penjualan makanan ringan
berbahan baku coklat.

Pada tanggal 2 Januari 2023, Owner CV SEVENIA memutuskan untuk

menggunakan accurate dalam pengolahan data keuangan di perusahaan
tersebut. Anda diminta oleh perusahaan untuk menginput saldo awal perusahaan dan
transaksi bulan Januari 2023 ke dalam accurate. Berikut ini merupakan informasi
Perusahaan.

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan    : CV SEVENIA         

Bidang Usaha          : Makanan dan Minuman
Kategori Usaha            : RETAIL
Tanggal Mulai Data    : 31/12/2022
Metode Persediaan : FIFO

B. KELOLA FITUR
INFO PERUSAHAAN
Alamat                        : Ruko CBD Blok 2 No. 23 BSD City
Kota                            : Tangerang Selatan
No Telepon                : 021 – 400501
Email                          : sevenia@gmail.com
Periode Akuntansi      : Januari – Desember
Mata Uang                  : IDR
KODE POS : 15317

KEBIJAKAN PERUSAHAAN
 Untuk kebijakan terkait Pembelian, Penjualan, Persediaan dan Pajak mengikuti
standar FITUR Accurate untuk perusahaan Retail.
 Semua transaksi Penjualan dan Pembelian dikenakan PPN 11%

AKUN PERKIRAAN
 Menggunakan data dari file sendiri (import )
 Silahkan import dari menu Buku Bedar > Akun Perkiraan > Pilih daftar dan Import
 Note : Centang akukan update data jika sudah ada data yang sama pada database
saat Konfirmasi Import Data

Kode Akun Tipe

Perkiraan Induk Nama Akun Saldo Awal
 1

1100   Kas dan Bank BANK  

1101 1100 Kas BANK 7.000.000

1102 1100 Bank BANK 488.000.000

1103   Piutang Usaha AREC  
110301 1103 Piutang Usaha IDR AREC  
110302 1103 Uang Muka Pembelian IDR AREC  
1104   Persediaan Barang Dagang INTR  
1105   Barang Terkirim INTR  
1106   PPN Masukan OCAS  
1107   Aset Lancar Lainnya OCAS  

110701 1107 Asuransi Dibayar Dimuka OCAS 24.000.000

110702 1107 PPN Lebih Bayar OCAS  
1108   Transaksi Aktiva Tetap OCAS  
1201   Aset Tetap FASS  
120101 1201 Tanah FASS  
120102 1201 Gedung FASS  
120103 1201 Peralatan FASS  
120104 1201 Kendaraan FASS  
1202   Akumulasi Penyusutan DEPR  
120201 1202 Akum Penyust Gedung DEPR  
120202 1202 Akum Penyust Peralatan DEPR  
120203 1202 Akum Penyust Kendaraan DEPR  
2101   Hutang Usaha APAY  
210101 2101 Hutang Usaha IDR APAY  
210102 2101 Uang Muka Penjualan IDR APAY  
2102   PPN Keluaran OCLY  
Hutang Barang Belum
2103   Tertagih OCLY  
2104   Kewajiban Lancar Lainnya OCLY  

210401 2104 Hutang Biaya OCLY 10.000.000

210402 2104 PPN Kurang Bayar OCLY  
2201   Kewajiban Jangka Panjang LTLY  

220101 2201 Hutang Bank LTLY 350.000.000

3000   Modal EQTY  
300001 3000 Equitas Saldo Awal EQTY  

1.098.000.00
300002 3000 Laba Ditahan EQTY 0
 2

1.000.000.00
300003 3000 Modal Usaha EQTY 0
4101   Penjualan REVE  
4201   Retur Penjualan REVE  
4301   Diskon Penjualan Barang REVE  
5101   Beban Pokok Penjualan COGS  
5201   Beban Angkut Pembelian COGS  
5999   Selisih Barang Diterima COGS  
6101   Beban Operasional EXPS  
610101 6101 Beban Gaji EXPS  
610102 6101 Beban sewa EXPS  
610103 6101 Beban Listrik, Air & Telepon EXPS  
610104 6101 Beban Komisi Penjualan EXPS  
6102   Beban Penyusutan EXPS  
610201 6102 Beban Penyust Gedung EXPS  
610202 6102 Beban Penyust Peralatan EXPS  
6103   Beban Asuransi EXPS  
6104   Beban Barang Rusak EXPS  
6999   Beban Operasional Lainnya EXPS  
7101   Beban Lain-lain OEXP  
8101   Pendapatan Lain-lain OINC  

c. Lengkapi data perusahaan untuk memulai transaksi

BARANG DAN JASA

Kode Barang Nama Barang Jenis BarangKuantitas Saldo Awal Nilai Satuan Satuan Def. Hrg. Jual Satuan #1 PPN
Choco-001 Bubuk Vanila INV 2000 15.000 Bungkus 60.000 Pajak Pertambahan Nilai
Choco-002 Bubuk Coklat INV 2000 12.000 Bungkus 45.000 Pajak Pertambahan Nilai
Choco-003 Vanila Cair INV 1000 7.000 Pcs 17.000 Pajak Pertambahan Nilai
Choco-004 Coklat Cair INV 1000 5.000 Pcs 15.000 Pajak Pertambahan Nilai
Choco-005 Coklat Vanila Masak Taro INV 250 55.000 Pcs 165.000 Pajak Pertambahan Nilai
Choco-006 Coklat Vanila Masak Red Velvet INV 250 55.000 Pcs 165.000 Pajak Pertambahan Nilai

*Note: Centang Lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada
database, pada tahapan Konfirmasi Impor Data

PELANGGAN
 3

ID Pelanggan Nama Alamat Penagihan Saldo Awal No. Faktur Saldo saldo awal per tanggal syarat pembayaran
C-001 Pelanggan Umum C.O.D
C-002 Toko Kue Andara Komp. Perumahan Andara, TangSel 70 Rp12.351.000 INV/22/021 10/12/2022 Net 60
C-002 Toko Kue Andara Komp. Perumahan Andara, TangSel 70 Rp8.768.000 INV/22/129 18/12/2022 Net 60
C-003 CV Kue Jaya Jl Tariq Jaya, 80 Rp15.000.000 INV/22/001 01/12/2022 Net 60
C-003 CV Kue Jaya Jl Tariq Jaya, 80 Rp7.891.000 INV/22/110 12/12/2022 Net 60
C-003 CV Kue Jaya Jl Tariq Jaya, 80 Rp5.870.000 INV/22/278 29/12/2022 Net 60
C-004 PT Retail Manisan Jl Asia Afrika, 18 Rp13.700.000 INV/22/230 24/12/2022 Net 60
*Note: Centang Lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada
database, pada tahapan Konfirmasi Impor Data

PEMASOK

ID Saldo Syarat No. Faktur Saldo Awal per

Nama
Pemasok Awal Pembayaran Saldo Tanggal
Pemasok
V-001   C.O.D    
Umum
11.000.
V-002 PT Chocobite Net 30 INV/201 11/12/2022
000
PT Sweet 7.280.0
V-003 Net 30 F-AS-900 20/12/2022
Bliss 00
9.020.0
V-004 PT Vanillabite Net 30 MS-1109 05/12/2022
00
6.300.0
V-004 PT Vanillabite Net 30 MS-1300 17/12/2022
00
11.980.
V-004 PT Vanillabite Net 30 MS-1712 27/12/2022
000

*Note: Centang Lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database,
pada tahapan Konfirmasi Impor Data

INFORMASI ASET TETAP

 Tambahkan Kategori Aset pada Accurate Online
 Import data excel
 Setelah melakukan proses import lakukan proses akhir bulan per 31/12/2022

Kategori Aset Kategori Pajak Kode Aset nama kuantitas metode penyusutan Tanggal Beli Tanggal Pakai

Tanah Tidak disusutkan FA-01 Jl. Sarinah 1 NONDEPREFA 20/11/2019 20/11/2019

Gedung Bangunan Permanen FA-02 Ruko 1 STRAIGHTLINE 03/01/2020 03/01/2020

Peralatan Gol 1 [Garis Lurus] FA-03 Komputer 4 STRAIGHTLINE 10/01/2020 10/01/2020

umur aset tahun umur aset bulan jumlah nilai sisa aset tidak berwujud pajak kode # akun aset akun beban penyusutan akun akumulasi penyusutan
0 0 1.000.000.000 0 No Yes 300001 120101
20 0 850.000.000 0 No Yes 300001 120102 610201 120201
5 0 25.000.000 0 No Yes 300001 120103 610202 120202
 4

Setelah tahapan impor data persiapan awal perusahaan di ACCURATE Online selesai,
beberapa hal yang perlu dilakukan sebelum memulai pencatatan transaksi periode
Januari 23
1. Lakukan proses akhir bulan (31 Desember 2022)
2. Mencocokkan saldo awal dengan saldo akhir yang ada pada laporan manual.
Berikut ini :

CV SEVENI A
Neraca (Induk Skontro)
Pe r Tg l . 3 1 De c 2 0 2 2
Mata Uang : Indonesian Rupiah
Deskripsi Nilai Deskripsi Nilai
ASET LIABILITAS DAN EKUITAS
ASET LANCAR LIABILITAS
Kas dan Setara Kas LIABILITAS JANGKA
Kas 7.000.000, PENDEKUtang Usaha
Bank 488.000.000, Hutang Usaha IDR 45.580.000,
Jumlah Kas dan Setara Kas 495.000.000, Jumlah Utang 45.580.000,

Piutang Usaha Kewajiban Jangka Pendek

Piutang Usaha IDR 63.580.000, Lainnya Hutang Biaya 10.000.000,
Jumlah Piutang Usaha 63.580.000, Jumlah Kewajiban Jangka 10.000.000,
Pendek Lainnya
Jumlah Kewajiban Jangka 55.580.000,
Persediaan Pendek
Persediaan Barang Dagang 93.500.000, LIABILITAS JANGKA
Jumlah Persediaan 93.500.000, PANJANG
Hutang Bank 350.000.000,
Jumlah Kewajiban Jangka 350.000.000,
Aset Lancar Lainnya Panjang
Jumlah Kewajiban 405.580.000,
Asuransi Dibayar Dimuka 24.000.000,
Jumlah Aset Lancar Lainnya 24.000.000, EKUITAS
Jumlah Aset Lancar 676.080.000, Equitas Saldo Awal -95.000.000,
Laba Ditahan 1.098.000.000,
ASET TIDAK LANCAR Modal Usaha 1.000.000.000,
Nilai Histori Jumlah Ekuitas 2.003.000.000,
Tanah 1.000.000.000, JUMLAH LIABILITAS DAN 2.408.580.000,
Gedung 850.000.000, EKUITAS
Peralatan 25.000.000,
Jumlah Nilai Histori 1.875.000.000,

Akumulasi Penyusutan
Akum Penyust Gedung -127.500.000,
Akum Penyust Peralatan -15.000.000,
Jumlah Akumulasi -142.500.000,
Penyusutan
Jumlah Aset Tidak Lancar 1.732.500.000,

Aset Lainnya
Jumlah Aset Lainnya 0,
JUMLAH ASET 2.408.580.000,

TRANSAKSI SELAMA BULAN JANUARI 2023 _Minggu pertama dulu ya

 5

TGL KETERANGAN
2 Membeli pulsa listrik prabayar (beban listrik dan telp ) via Bank, Rp. 502.500
3 Membayar hutang kepada PT Vanillabite atas faktur no MS-1109, sebesar Rp.
9.020.000 via Bank
5 Membayar hutang kepada PT Chocobite atas faktur INV/201, sebesar Rp. 11.000.000
via Bank
6 Menerima pelunasan piutang dari CV Kue Jaya atas Faktur INV/22/001 dan
INV/22/110 sebesar Rp. 22.891.000 via Bank

7 Menerima Pesanan Penjualan dari CV Kue Jaya sebesar Rp 7.575.750, dengan

perincian sebagai berikut. Barang minta dikirim tanggal 08/01/2023. No
Pesanan SO.2023.01.00001

TGL KETERANGAN
8 Penjualan kepada CV Kue Jaya sebesar Rp 7.575.750, atas pesanan penjualan
SO.2023.01.00001, tgl 7 Januari 2023.

Created by : Sunarwan