DI SUSUN OLEH:
2101036257
PRODI AKUNTANSI
UNIVERSITAS MULAWARMAN
PT. Gesits merupakan perusahaan yang bergerak dibidang perdagangan sepeda motor. Berdiri sejak
tahun 2017, dan sejak pertama kali berdiri hingga sekarang perusahaan melakukan pencatatan
pembukuan secara manual. Dikarekan perusahaan mengalami perkembangan yang semakin besar
dan transaksi pada perusahaan pun semakin banyak, oleh sebab itu manajemen memutuskan untuk
melakukan pencatatan keuangan dengan menggunakan aplikasi akuntansi.
Aplikasi yang akan digunakan ialah Accurate 5 Desktop. Sebelum memulai penginputan transaksi,
perusahaan harus melakukan persiapan database awal di aplikasi Accurate 5 Desktop. Adapun
informasi perusahaan sebagai berikut:
Informasi Perusahaan
Daftar Pelanggan
Daftar Pemasok
Daftar Barang
No. Desk. Barang Tanggal Stok Kuan Unit Biaya/pcs Total Biaya Harga Jual
Barang titas 1
PA-01 Yamaha Nmax 01/01/2017 3 Pcs 14.000.000 42.000.000 16.000.000
PA-02 Honda PCX 01/01/2017 2 Pcs 15.000.000 30.000.000 17.000.000
PA-03 Yamaha Fazzio 01/01/2017 2 Pcs 11.000.000 22.000.000 13.000.000
PA-04 Honda Scoopy 01/01/2017 3 Pcs 13.000.000 39.000.000 15.000.000
Syarat Pembayaran dan Input Pajak
Input Pajak
Setelah ikon Accurate diklik ganda atau di enter, maka akan muncul tampilan awal Accurate seperti
berikut :
Setelah tampilan Welcome to Accurate muncul, klik Buat Data Perusahaan Baru.
Setelah mengklik tombol Buat Data Perusahaan Baru yang terdapat pada tampilan Welcome to
Accurate, langkah selanjutnya adalah mengklik check box Lokal yang terdapat pada form Membuat
Database.Langkah selanjutnya klik kotak titik tiga untuk menentukan tempat penyimpanan dan
pembuatan nama file kerja.
Lalu pilih folder tempat data akan diletakkan, kemudian ketikkan nama file dengan ekstensi *GDB,
lalu klik tombol Create dan OK. Tunggu bebrapa saat sampai proses pembuatan database selesai
dilakukan.
Jika proses pembuatan database Accurate telah selesai dilakukan, akan muncul tampilan seperti
gambar di atas. Langkah selanjutnya, untuk dapat login masuk ke dalam Database dengan Pengguna
dan Kata Kunci = SUPERVISOR (password tidak membedakan huruf kecil maupun huruf benar).
Langkah 2 – Persiapan Singkat Standar (Basic)
Setelah muncul tampilan selamat datang di Accurate, pilih bahasa yang ingin digunakan yaitu
Bahasa Indonesia atau Bahasa Inggris. Lalu klik Indonesia dan klik Lanjut.
Setelah memilih bahasa yang diinginkan, langkah selanjutnya yang dapat dilakukan adalah memilih
tipe persiapan yang akan digunakan. Tipe persiapan yang akan dipilih ialah Persiapan Standar.
Silahkan klik option “Persiapan Standar (Basic-Setup)”. Kemudian klik tombol Lanjut untuk masuk ke
persiapan berrikutnya.
Persiapan standar (basic) langkah pertama yang harus dilakukan adalah mengisi data tentang Mata
Uang (Currency) yang digunakan dalam transaksi dan mengisi data tentang informasi perusahaan.
Jika tampilan muncul seperti gambar dibawah klik Yes.
Selanjutnya mengisi data Informasi Perusahaan dengan mengikuti petunjuk di bawah ini:
Nama Perusahaan: Pada kolom ini di isi dengan nama lengkap perusahaan. Nama ini akan
ditampilkan sebagai Header pada saat mencetak Invoice dan Laporan. Pengetikan nama
lengkap perusahaan dapat dilakukan max 239 karakter.
Alamat: Pada kolom ini di isi sesuai dengan alamat perusahaan.
Tanggal Mulai (Tutup Buku): Pada kolom ini di isi sesuai dengan tanggal mulai (tutup buku)
perusahaan.
Mata Uang Default: Pada kolom ini akan secara otomatis terisi dengan mata uang IDR.
Karena sudah memilih tipe persiapan singkat, maka Tabel Daftar Mata Uang akan secara otomatis
menampilkan data mata uang yang telah dicrate oleh program Accurate.
Persiapan singkat berikutnya yang dapat dilakukan adalah menginput Informasi Kas/Bank yang
dimiliki. Sama seperti Tabel Daftar Mata Uang, Tabel Informasi Kas/Bank juga telah terisi dengan
informasi Kas/Bank yang otomatis telah dibuatkan program Accurate.
Pengisian Tabel Daftar Kas/Bank ini dapat dilekaukan dengan mengikuti petunjuk berikut ini:
Nama: Pada kolom ini di isi dengan nama akun kas/bank yang dimiliki
Tanggal saldo: Pada kolom ini di isi dengan menginput tanggal saldo kas akun kas/bank yang
dimilki
Saldo Terakhir: Pada kolom ini di isi dengan menginput saldo kas/bank yang dimiliki per
tanggal saldo yang di input
Setelah selesai menginput Informasi Kas/Bank, langkah selanjutnya klik tombol Lanjut untuk masuk
ke persiapan singkat berikutnya.
Persiapan singkat berikutnya adalah menginput Informasi Pelanggan dan Pemasok yang dimiliki.
sama hal dengan Tabel Daftar Mata Uang dan Kas/Bank, Tabel Daftar Pelanggan dan Pemasok ini
juga telah terisi dengan informasi Pelanggan dan Pemasok yang secara otomatis dibuatkan oleh
program Accurate.
a. Tabel Daftar Pelanggan.
Pada Tabel Daftar Pelanggan entry data pelanggan yang dimiliki dengan mengikuti petunjuk
di bawah ini:
Nama: Pada kolom ini di isi nama pelanggan sesuai data yang dimilki.
Saldo Awal: Pada kolom ini menampilkan saldo piutang pelanggan. Untuk
penginputan saldo piutang pelanggan pada daftar ini dapat dilakukan dengan cara:
Klik tombol Saldo Awal yang terdapat di samping Tabel Daftar Pelanggan, untuk
membuka form isian Saldo Awal.
Pada tampilan form Saldo Awal, isi informasi saldo pelangan dengan mengikuti petunjuk
di bawah ini:
No. Faktur: Pada kolom ini di isi dengan nomor faktur terutang dari pelanggan.
Tanggal: Pada kolom ini di isi dengan tanggal saldo piutang pelanggan.
Saldo Awal: Pada kolom ini di isi dengan jumlah saldo piutang pelanggan.
Pada Tabel Daftar Pemasok entry data pelanggan yang dimiliki dengan mengikuti petunjuk di
bawah ini:
Nama: Pada kolom ini di isi nama pemasok sesuai data yang dimilki.
Saldo Awal: Pada kolom ini menampilkan saldo hutang pemasok. Untuk penginputan
saldo hutang pemasok pada daftar ini dapat dilakukan dengan cara:
Klik tombol Saldo Awal yang terdapat di samping Tabel Daftar Pemasok, untuk membuka
form isian Saldo Awal.
Pada tampilan form Saldo Awal, isi informasi saldo pemasok dengan mengikuti petunjuk
di bawah ini:
No. Faktur: Pada kolom ini di isi dengan nomor faktur terutang dari pemasok.
Tanggal: Pada kolom ini di isi dengan tanggal saldo hutang pemasok.
Saldo Awal: Pada kolom ini di isi dengan jumlah saldo hutang pemasok.
Setelah selesai menginput data nama pemasok beserta saldo hutang, langkah selanjutnya klik
tombol Lanjut untuk masuk ke persiapan singkat berikutnya.
Persiapan singkat berikutnya yang dapat dilakukan adalah menginput Informasi Barang Dagangan
yang dimiliki perusahaan. Sebelum menginput informasi barang dagangan yang dimiliki, disarankan
untuk terlebih dahulu memilih metode harga pokok barang dagangan yang sesuai dengan kebijakan
perusahaan. Klik option “Rata-rata” yang direkomendasikan oleh Accurate.
Klik tombol Lanjut untuk melanjutkan penginputan daftar barang dagangan yang dimilki perusahaan.
Pada Tabel Daftar Barang Dagangan entry data barang dagangan yang dimiliki dengan
mengikuti petunjuk di bawah ini:
No. Barang: Pada kolom ini di isi dengan nomor atau barang dagangan yang dimilki.
Nama: Pada kolom ini di isi dengan menginput nama ata deskripsi barang dagangan
yang dimiliki.
Tanggal Stok: Pada kolom ini di isi dengan menginput tanggal saldo barang dagangan
yang dimiliki.
Kuantitas: Pada kolom ini di isi dengan saldo kuantitas barang dagangan yang
dimiliki.
Satuan: Pada kolom ini di isi dengan satuan unit/pcs barang dagangan yang dimiliki.
Harga beli akhir/Satuan: Pada kolom ini di isi dengan menginput informasi harga beli
terakhir dari barang dagangan yang dimiliki.
Harga Jual: Pada kolom ini di isi dengan menginput informasi harga jual barang
dagangan yang dimiliki.
Setelah semua data yang dibutuhkan dalam persiapan singkat tipe standar selesai di input, klik
tombol Lanjut. Lalu klik tombol Selesai. Dan terlampir pada gambari di bawah ini:
Persiapan awal database baru telah diselesaikan dan siap untuk digunakan dalam mencatat transaksi
keuangan perusahaan.
Langkah 3 – Penginputan Daftar Akun
Export dari Exsel
Pada acara ini, perusahaan harus menyiapkan dafatar akun pada file exsel terlebih dahulu.
Pindahkan daftar akun ke sebuah file exsel, dan jangan lupa untuk menghapus akun-akun yang
bertipe Header.
Jangan lupa untuk menyimpan file exsel dengan format .xls atau Exsel 97-2003 Workbook.
Setelah menyiapkan file excel berisi daftar akun sesuai prosedur di atas, silahkan ikut tahapan
import file excel berikut ini.
Setelah mengklik menu open, akan muncul pencarian file seperti tampilan di bawah ini:
Untuk memunculkan file excel yang telah dibuat, jangan lupa mengganti jenis file pada kolom Files
of type menjadi Excel (*.xls). Pilih file excel yang telah dibuat, dan klik Open, maka akan muncul
tampilan seperti di bawah ini:
Selanjutnya klik menu Ambil Data, hingga file excel di proses masuk ke dalam kolom tabel dan akan
muncul tampilan seperti di bawah ini:
Pada tampilan di atas, perhatikan kolom 3 terlebih dahulu. Klik kanan lalu pilih Hapus pada baris No.
Akun untuk menghapus kepala kolom pada excel yang ikut masuk ke dalam accurate, bila ada
konfirmasi yang muncul pilih YES. Tampilan seperti di bawah ini:
Setelah baris No. Akun, maka tampilannya akan seperti di bawah ini:
Langkah selanjutnya adalah, perhatikan kolom 1. Pada kolom ini, silahkan klik bagian kolom Definisi
kolom hingga muncul menu drop down seperti tampilan di bawah ini:
Pilih isi pasangan kolom Kolom Data Sumber dengan kolom Definisi Kolom sesuai pasangan. Ketika
memilih pasangan yang ke 3, akan menemukan jendela baru yang meminta untuk memilih tipe
akun. Buatlah pasangan seperti tampilan di bawah ini.
Setelah selesai memasangkan seperti tampilan di atas, kemudian klik OK hingga masuk pada
tampilan seperti di bawah ini.
Setelah semua selesai disesuaikan seperti tahapan di atas, tahapan berikutnya adalah mengklik
tombol Import Data pada pojok kanan bawah. Sehingga jendela konfirmasi proses import berjalan
dan muncul tampilan seperti di bawah ini. Lalu klik OK.
Langkah 4 – Pengaturan Kode Pajak
Pengaturan kode pajak ini terdapat pada tab Daftar pada menu Daftar lainnya kolom pertama yaitu
Kode Pajak. Tampilan seperti di bawah ini:
Pada tampilan form di atas, isi Informasi Kode Pajak dengan mengikuti petunjuk di bawah ini:
No. Barang Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
PA-01 Yamaha Nmax 2 Unit Rp 14.000.000 Rp 28.000.000
PA-04 Honda Scoopy 3 Unit Rp 13.000.000 Rp 39.000.000
Subtotal Rp 67.000.000
PPN 11% Rp 7.370.000
Grandtotal Rp 74.370.000
Biaya Kirim Rp 250.000
Jumlah Tagihan Rp 74.620.000
Untuk menginput transaksi ke dalam aplikasi Accurate, ikuti petunjuk sebagai berikut:
Klik menu Pembelian pada tab penjelajahan, lalu klik Faktur Pembelian.
2. Penjualan Tunai
Pada tanggal 10 Desember 2017 perusahaan melakukan penjualan tunai kepada PT. Bintang
secara tunai dengan no. faktur FPJ-02 dan syarat pembayaran COD, sebagai berikut:
No. Barang Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
PA-02 Honda PCX 2 Unit Rp 17.000.000 Rp 34.000.000
PA-03 Yamaha Fazzio 1 Unit Rp 13.000.000 Rp13.000.000
Subtotal Rp 47.000.000
PPN 11% Rp 7.370.000
Grandtotal Rp 74.370.000
Biaya Kirim Rp 250.000
Jumlah Tagihan Rp 74.620.000
Untuk menginput transaksi ke dalam aplikasi Accurate, ikuti petunjuk sebagai berikut:
Klik menu Pembelian pada tab penjelajahan, lalu klik Faktur Penjualan
Isi Nama Pelanggan, No.
Faktur, Tanggal Faktur,
Tanggal Kirim, Syarat
Pembayaran, Nama
Barang, Kuantitas, Harga
satuan, Nomor & Tanggal
Faktur Pajak, Nilai Biaya
Kirim, Akun Biaya Kirim
Klik Bayar untuk penemrimaan tunai, dan akan muncul tampilan sebagai berikut:
Rp 20.000.000,00
Raisa Intan
Untuk menginput transaksi ke dalam aplikasi Accurate, ikuti petunjuk sebagai berikut:
Klik menu Penjualan pada tab penjelajahan, lalu klik Penerimaan Penjualan
Setelah selesai mengisi sesuai dengan data yang dinginkan, klik Simpan & Tutup.
4. Pelunasan Hutan Dagang
Rp 15.000.000,00
Raisa Intan
Untuk menginput transaksi ke dalam aplikasi Accurate, ikuti petunjuk sebagai berikut:
Klik menu Pembelian pada tab penjelajahan, lalu klik Pembayaran Pembelian.
5. Pembayaran Beban
Rp 15.000.000,00
Raisa Intan
Untuk menginput transaksi ke dalam aplikasi Accurate, ikuti petunjuk sebegai berikut:
Klik menu Kas & Bank pada tab penjelajahan, lalu klik Pembayaran.
Setelah selesai mengisi sesuai dengan data yang dinginkan, klik Simpan & Tutup.
6. Data Penyesuaian
No. BM : BM-01
PT. Gesits
JL. Bukit Barisan No. 22 Samarinda Tanggal : 31 Desember 2017
Bukti Memorial
Penjelasan Transaksi : 1. Penyesuaian beban sewa bulan Desember sebesar Rp 1.500.000,-
2. Beban penyusutan aktiva trtap dengan proses tutup bulan.
Raisa Intan
Klik menu Buku Besar pada tab penjelejahan, lalu klik Bukti Jurnal Umum.
Isi No Voucher,
Tanggal, Keterangan,
No. Akun Debit, Nilai
Debit, Nilai Akun
Kredit, Nilai Kredit
Setelah selesai mengisi sesuai dengan data yang dinginkan, klik Simpan & Tutup.
Langkah 6 – Mencetak Laporan Keuangan
Klik tab Laporan, lalu klik Daftar Laporan dan pilih kategori laporan yaitu Laporan Keuangan
dan klik Laba/Rugi (Standar), Laporan Arus Kas (Metode Tak Langsung, Laporan Arus Kas
Metode Langsung).
1. Laporan Laba/Rugi