MODUL PRAKTIKUM ACCURATE

MODUL PERTEMUAN KE 3
APLIKOM AKUNTANSI (ACCURATE)

PT. Unmul Bersinar bergerak dalam bidang jual beli (perdagangan) handphone.
Berdiri sejak 1 januari tahun 2022. Sejak pertama kali berdiri hingga saat ini,
pencatatan pembukuan dilakukan secara manual. karena perusahaan semakin besar
dan transaksi semakin banyak, manajemen memutuskan mulai November 2022,
pencatatan keuangan akan menggunakan aplikasi akuntansi.

Aplikasi yang dipilih adalah ACCURATE. Untuk itu sebelum memulai menginput
transaksi bulan November 2022, perusahaan harus melakukan persiapan database
awal di aplikasi ACCURATE. Data –data yang diperlukan untuk proses persiapan
database awal ini antara lain:
- Tanggal 30 November 2022 sebagai cut off untuk membuat neraca saldo awal
- Cek kas dan bank
- Cek utang belum dibayar
- Cek Piutang belum tertagih
- Cek persediaan
- Cek aset
- Depresiasi aset yang udah berjalan
- Cek modal saham

Data data diatas untuk membuat saldo neraca awal 30 November 2022

 Daftar Akun Neraca Saldo per akhir periode November 2022

 Data Pelanggan dan Piutang per 30 November 2022
 Data Pemasok dan Hutang per 30 November 2022
 Stock Persediaan per 30 November 2022
 Daftar Aset Tetap per 30 November 2022

Untuk memudahkan proses persiapan database awal, konsultan ACCURATE

meminta semua data tersebut disiapkan dalam file excel (.xls).

1) Informasi Perusahaan

Nama Perusahaan PT Unmul Bersinar

Alamat Perusahaan Jl. Pramuka No. 1000
Tanggal Mulai/Tutup Buku (Cut Off) 30 November 2022
Tahun Fiskal 2022
Mata Uang IDR

1
 MODUL PRAKTIKUM ACCURATE

No. Seri Faktur Pajak 00001

NPWP 10.1010101010000
NPPKP 10.1010101010000
Tanggal PKP 01/05/2022
Kode Cabang 000
Jenis Usaha Perdagangan
KLU SPT (Klasifikasi Lapangan Usaha) 46494

1. Silahkan buka software Accurate yang sebelumnya telah anda instal pada komputer
anda, hingga masuk pada tampilan berikut ini.

Gambar 2.1 Tampilan awal Accurate

2. Pada tampilan di atas, silahkan klik menu “Create New Company” yang terletak paling
kiri hingga muncul tampilan berikut ini.

2
 MODUL PRAKTIKUM ACCURATE

Gambar 2.2. Tampilan menu Create Database

3. Pada tampilan di atas, klik bagian titik tiga [...] untuk menentukan letak penyimpanan
file database perusahaan anda. Perhatikan gambar berikut ini.

Gambar 2.3. Tampilan proses pembuatan dan penyimpanan file database baru

4. Pada gambar di atas, isi bagian “File Name” untuk memberikan nama file data base
anda, dan klik tombol “Create” untuk memulai proses pembuatan file database anda,
hingga muncul tampilan proses berikut ini.

3
 MODUL PRAKTIKUM ACCURATE

Gambar 2.5. Tampilan proses create database telah siap dilakukan

5. Pada tampilan di atas, klik tombol “OK” untuk memulai proses create database,
sehingga muncul tampilan berikut ini.

6. Setelah proses pembuatan database selesai, maka akan muncul tampilan berikut ini.
Pada tampilan ini, anda diminta untuk login dengan akun SUPERVISOR. Cukup
masukkan kata password : “SUPERVISOR” dan klik “OK” untuk masuk ke tahap
selanjutnya. Perhatikan gambar berikut ini.

4
 MODUL PRAKTIKUM ACCURATE

Gambar 2.7. Tampilan menu login dengan akun supervisor.

7. Setelah anda berhasil login, anda akan masuk pada tampilan ”Quick Setup” seperti
gambar berikut ini.

Gambar 2.8. Tampilan halaman

8. Silakan memilih menggunakan bahasa apa, jika sudah klik next

5
 MODUL PRAKTIKUM ACCURATE

Gambar 3.2. Tampilan pilihan tingkatan menu setup

9. Pada tampilan di atas, silahkan memilih “persiapan mahir”, kemudian pilih menu
“Lanjut” untuk melanjutkan ke tahapan berikutnya yaitu setting mata uang atau
currency. Perhatikan gambar di bawah ini.

Gambar 3.3 Tampilan menu Currency pada accurate

10. Pada tampilan di atas, anda akan menginput jenis mata uang yang akan anda
gunakan dalam kasus kali ini. Klik menu “Add” lalu input sesuai isian pada gambar
berikut ini, dan akhiri dengan klik “OK”.

6
 MODUL PRAKTIKUM ACCURATE

Gambar 3.4. Tampilan proses pengisian mata uang

11. Setelah klik “OK” anda akan menemukan konfirmasi pada kotak dialog seperti
gambar berikut ini, dan pilih “Yes”.

Gambar 3.5. Tampilan konfirmasi penggunaan mata uang

12. Setelah itu anda akan menemukan tampilan berikut ini.

Gambar 3.6. Tampilan mata uang yang telah selesai diinput

13. Langkah berikutnya yaitu masuklah pada tab menu “Informasi Perusahaan”, dan isilah
data profil perusahaan seperti isian pada gambar berikut ini.

7
 MODUL PRAKTIKUM ACCURATE

Gambar 3.7. Tampilan proses isian “Informasi Perusahaan”

14. Tahapan berikutnya adalah mengisi informasi Pajak dengan mengklik tab menu
“Company Tax Information”. Isilah informasi yang dibutuhkan seperti gambar berikut
ini.

Gambar 3.8. Tampilan proses isian “Informasi Pajak Perusahaan”

15. Kemudian klik “Next” untuk melanjutkan proses pembuatan daftar akun pada
accurate yang akan dibahas pada sub bab selanjutnya.

8
 MODUL PRAKTIKUM ACCURATE

16. Pembuatan Daftar Akun pada Accurate

Pada penyelesaian kasus PT Unmul Bersinar kali ini, anda akan menginput beberapa
akun yang sudah disediakan pada soal kasus dan panduan praktikum ini. Pada modul
praktikum ini akan diajarkan dua cara input daftar akun yang dapat anda ikuti yaitu
dengan metode input langsung menggunakan tombol menu “Add” dan cara yang ke dua
adalah menggunakan metode “Import File” melalui file Excel.
Namun terlebih dahulu, sebelum kita mulai menginput daftar akun, kita akan
menghapus terlebih dahulu akun yang sudah tersedia oleh sistem accurate. Perhatikan
gambar berikut ini.

Gambar 3.9. Tampilan daftar akun yang telah disediakan accurate

Untuk menghapus daftar akun tersebut lebih jelasnya silahkan ikuti penjelasan berikut
ini.
1. Pastikan anda berada pada tampilan daftar akun seperti gambar 3.9 di atas.
2. Klik kanan pada kolom nama akun atau nomor akun hingga muncul menu seperti
gambar berikut ini.

Gambar 3.10. Tampilan proses menghapus akun pada accurate

3. Pilih dan klik menu “hapus” untuk memproses penghapusan akun, hapus semua
akun yang bisa terhapus hingga tersisa 2 akun saja. Perhatikan contoh hasil berikut
ini

9
 MODUL PRAKTIKUM ACCURATE

Gambar 3.11. Tampilan daftar akun setelah beberapa akun dihapus

Setelah anda berhasil menghapus beberapa akun seperti gambar di atas, maka tahap
selanjutnya anda akan menginput beberapa akun baru pada tabel di bawah ini.

Ada 2 cara dalam menginput daftar akun

1. Input manual
2. Export dari excel

Tabel 3.1 Daftar Akun Kasus PT. Unmul Bersinar

Account Number Account Name Account Type
10.000 ASSET ASSET
11.000 CURRENT ASSET ASSET
11.100 Bank BNI Bank
11.200 Petty Cash Bank
11.300 Account Receivable Accounts Receivable
11.301 Employee Receivable Accounts Receivable
11.400 Deposit Paid Accounts Receivable
11.500 Inventory Other Current Asset
11.600 Office Supplies Other Current Asset
11.700 Prepaid Rent Other Current Asset
11.800 VAT IN Other Current Asset
11.901 Prepaid Income Tax Article 22 Other Current Asset
11.902 Prepaid Income Tax Article 23 Other Current Asset
11.903 Prepaid Income Tax Article 25 Other Current Asset
12.000 FIXED ASSETS ASSET
12.200 Vehicle Fixed Asset
12.201 Vehicle Accumulated Depreciation Fixed Asset
12.300 Equipment Fixed Asset
12.301 Equipment Accumulated Depreciation Fixed Asset
20.000 LIABILITIES LIABILITY
21.000 CURRENT LIABILITIES LIABILITY
21.100 Account Payable Accounts Payable
21.200 Expense Payable Accounts Payable
21.300 Customer Deposit Accounts Payable
21.400 VAT OUT Other Current Liability
21.500 VAT Payable Other Current Liability
21.601 Income Tax Article 21 Payable Other Current Liability
21.602 Income Tax Article 23 Payable Other Current Liability
21.603 Income Tax Article 25/29 Payable Other Current Liability
21.604 Income Tax Article 22 Payable Other Current Liability
MODUL PRAKTIKUM ACCURATE

30
 Account Number Account Name Account Type
21.700 Retired Payable Other Current Liability
22.000 LONG TERM LIABILITY LIABILITY
22.100 BNI Loan Long Term Liability
30.000 EQUITY EQUITY
31.100 Capital Stock Equity
31.200 Retained Earning Equity
31.300 Current Year Earning Equity
31.400 Dividend Equity
39.999 Historical Balancing Equity
40.000 INCOME INCOME
41.100 Sales Income
41.200 Sales Discount Income
41.300 Sales Return Income
41.400 Service Income Income
50.000 Cost of Goods Sold COST OF SALES
51.100 Cost of Goods Sold Cost of sales
51.200 Freight Paid Cost of sales
51.300 Purchases Discount Cost of sales
60.000 OPERATING EXPENSE EXPENSE
61.100 Wages and Salaries Expense
61.200 Telephone and internet Expense Expense
61.300 Electricity Expense Expense
61.400 Printing and Postage Expense Expense
61.500 Advertising Expense Expense
61.600 Rent Expense Expense
61.700 Other Operational Expenses Expense
61.800 Office Supplies Expense Expense
61.901 Vehicle Depreciation Expense Expense
61.902 Equipment Depreciation Expense Expense
80.000 OTHER INCOME OTHER INCOME
81.100 Interest Income Other Income
81.200 Freight Collected Other Income
81.300 Late Fees Collected Other Income
90.000 OTHER EXPENSE OTHER EXPENSE
91.100 Bank Service Charge Other Expense
91.200 Income Tax Article 4(2) Other Expense
91.300 Late Fees Charge Other Expense
91.400 Income Tax Expense Other Expense

1. Input manual
Pada tahapan dengan cara ini, anda akan memasukkan akun satu persatu melalui
menu “Add” dengan urutan sebagai berikut :
a. Pastikan anda pada posisi daftar akun hanya berisi dua akun yaitu “Opening
Balance Equity” dan “Retained Earning” seperti pada gambar 3.11. di atas.

31
 b. Klik tombol “Add” pada pojok kiri atas tabel daftar akun anda, sehingga muncul
kolom isian seperti gambar berikut ini.

Gambar 3.12. Tampilan form isian akun baru

c. Perlu diperhatikan, dari tabel daftar akun di atas (tabel 3.1), akun yang akan anda
input adalah akun-akun SELAIN akun HEADER. Sehingga anda tidak perlu
menginput akun-akun bertipe Header.
d. Pada form gambar 3.12, input detail akun yang pertama yaitu akun “Bank BNI”
dengan contoh isian seperti gambar berikut ini.

Gambar 3.13. Tampilan contoh isian input akun baru

e. Klik “Next” untuk melanjutkan proses input akun selanjutnya, atau klik
“OK”
untuk kembali kepada tampilan daftar akun. Perhatikan gambar berikut ini.

32
Gambar 3.14. Tampilan akun “Bank BNI” yang telah masuk daftar akun

33
2. Export dari excel
Pada cara yang kedua ini anda harus menyiapkan daftar akun pada file excel terlebih
dahulu. Pindahkan data tabel 3.1 di atas pada sebuah file excel, dan jangan lupa
untuk menghapus akun-akun bertipe HEADER. Perhatikan gambar di bawah ini.

Gambar 3.15. Tampilan daftar akun yang telah diinput pada excel

Jangan lupa untuk menyimpan file excel tersebut pada format “.xls” atau “Excel 97-
2003 Workbook”,

Setelah anda menyiapkan file excel berisi daftar akun sesuai prosedur di atas,
silahkan ikut tahapan import file excel berikut ini.
a. Pastikan anda berada pada tampilan daftar akun seperti gambar. dimana pada
daftar akun hanya berisi 2 akun saja.
b. klik menu “Click here to Import from file” berwarna biru
di pojok kanan atas tabel daftar akun, hingga muncul tampilan berikut ini.

34
 Gambar 3.17. Tampilan form import file excel

c. Pada tampilan menu di atas, klik menu open (icon bergambar folder kuning
terbuka) untuk mencari file excel berisi daftar akun yang sebelumnya telah kita
siapkan. Perhatikan gambar berikut ini.

Gambar 3.18. Tampilan icon “Open”

d. Setelah anda klik menu open, akan muncul pencarian file seperti gambar berikut
ini.

35
 Gambar 3.19. Tampilan menu Import File

e. Untuk memunculkan file excel yang sudah anda buat, jangan lupa mengganti jenis
file pada kolom “Files of type” menjadi “Excel (*.xls)”
f. Pilih file excel yang sudah anda buat, dan klik “Open”, maka akan muncul tampilan
berikut ini.

Gambar 3.20. Tampilan file excel yang telah siap diimport ke dalam Accurate

g. Pada tampilan di atas, klik menu “Extract data”, hingga file excel anda di proses
masuk ke dalam kolom tabel seperti gambar berikut ini.

36
 Gambar 3.12. Tampilan isi file excel yang telah masuk pada accurate

f. Pada tampilan di atas, perhatikan kolom 3 terlebih dahulu. Klik kanan lalu pilih
“Hapus” pada baris “Nomor akun” untuk menghapus kepala kolom pada excel
yang ikut masuk ke dalam accurate, bila ada konfirmasi yang muncul pilih “YES”.
Perhatikan gambar berikut ini.

Gambar 3.13. Tampilan proses hapus baris “Nomor akunr” pada kolom 3

g. Setelah anda delete, maka tampilannya akan seperti gambar berikut ini

37
 Gambar 3.14. Tampilan kolom 3 yang telah dihapus baris Account Number

h. Tahapan selanjutnya adalah, perhatikan kolom 1. Pada kolom ini, silahkan klik
bagian kolom “Definisi kolom” hingga muncul menu drop down seperti gambar
berikut ini.

Gambar 3.15 Tampilan Drop Down menu pada kolom 1, bagian kolom “Definisi kolom

i. Pilih isi pasangan kolom Source Column Data dengan kolo Define To Field Name
sesuai pasangan pada contoh gambar berikut ini.

j. Ketika anda memilih pasangan yang ke 3, anda akan menemukan jendela baru
yang meminta anda untuk memilih tipe akun. Buatlah pasangan seperti gambar
berikut ini.

38
 Gambar 3.17. Pasangan akun dan tipe akun kolom 1

k. Selesai selesai memasangkan seperti gambar di atas, kemudian klik “OK” hingga
anda masuk pada tampilan seperti gambar berikut ini.

Gambar 3.18. Tampilan proses persiapan import akun selesai

l. Setelah semua selesai disesuaikan seperti tahapan di atas, tahapan berikutnya

adalah mengklik tombol “Import Data” pada pojok kanan bawah. Sehingga
jendela konfirmasi proses import berjalan dan muncul seperti gambar berikut ini.

39
Gambar 3.19. Tampilan kotak dialog konfirmasi proses import data berhasil dan ada yang gagal
its okay kita input manual

Cek erornya dimana

Input akun yang eror secara manual dengan klik tambah dan masukan informasi akun

m.
n.
o.
p.
q.
r.

s. Setelah proses import berhasil, maka anda akan menemukan kolom daftar akun
40
 seperti gambar berikut ini.

Gambar 3.20. Tampilan daftar akun

t. Setelah memastikan semua akun pada daftar akun benar, berikutnya adalah
perhatikan kolom “Default account for” yang berada di bawah kolom daftar akun.
Untuk kasus kali ini, kita akan mengganti akun Opening Balance Equity dan
Retained Earning account menjadi Historical Balancing. Sesuaikanlah akun-akun
yang akan dimunculkan pada kolom tersebut seperti gambar berikut ini.

Gambar 3.23. Tampilan akun default

u. Pengaturan akun terakhir yaitu mengatur akun default untuk mata uang. Silahkan
masuk pada tab menu “Currency Def Acc” tepat disamping tab menu “Chart of
Account”. Pada tab menu ini anda akan melihat form isian sebagai berikut.

41
 Gambar 3.24. Tampilan menu “Currency Def Acc”

v. Sesuaikan isian akun pada form di atas seperti gambar berikut ini.

Gambar 3.25. Tampilan pengisian akun

Karena kita menggunakan 1 mata uang saja jadi 2 akun dibawah

tidak perlu diisi

B. Pengaturan Termin
Dalam hal lain, pembayaran termin adalah istilah yang penggunaannya untuk
menunjukan pembayaran secara bertahap. Kesepakatan ini bisa terjadi karena beberapa
hal. Pelaku bisnis tidak bisa membayar sekaligus, penyedia barang dan jasa butuh waktu
bertahap untuk menyelesaikan pekerjaanya, atau alasan lain. Ketika kesepakatan ini
terjadi maka nantinya akan muncul termin pembayaran pertama, kedua, ketiga, dan
seterusnya
Pengaturan ini berkaitan dengan pemberlakuan syarat pembayaran. Ada 2 jenis termin
yang akan coba kita input yaitu C.O.D, dan 2/30, Pengaturan termin ini dapat anda

42
lakukan melalui menu “Daftar lain” persis disamping menu “akun default mata uang”.
Rincian termin dapat anda lihat pada tabel di bawah ini. n/30 adalah waktu bayar.
Artinya pembayaran harus terjadi 30 hari setelah serah terima. Sementara 5/10 berarti
jika pembayaran terjadi sebelum 10 hari dari waktu serah terima maka akan ada
potongan sebesar 5 persen.

Misal, Jika serah terima terjadi pada tanggal 1 Juni dengan nilai pembayaran 10 juta.
Maka wajib bayar akan jatuh pada 1 Juli dengan nilai yang harus dibayarkan sebesar 10
Juta. Namun jika pembayaran terjadi pada tanggal 6 Juni yang mana tanggal tersebut
belum 10 hari dari serah terima, maka nilai pembayaran akan menjadi 9.5 Juta.

Tabel 3.2 Termin pada kasus PT Unmul Bersinar

43
 Discount % Discount Days Net Due In Name
0 0 0 C.O.D
2 10 30 2/10 n/30

Tahapan proses input termin dapat anda lakukan dengan cara berikut ini :
1. Pastikan anda berada pada tampilan menu “daftar lainnya” seperti gambar berikut ini.

Gambar 3.26. Tampilan menu “daftar lainnya”

2. Pada tampilan di atas, perhatikanlah bagian “syarat pembayaran barang”, untuk

menambahkan termin, silahkan klik tombol “Add” hingga muncul tampilan seperti
gambar berikut ini.

Gambar 3.27. Tampilan form isian termin

44
3. Untuk mengisi termin yang pertama berdasarkan tabel 3.2 di atas yaitu C.O.D. isilah
sesuai isian pada gambar berikut ini, dan klik “OK”

Gambar 3.28. Tampilan form isian termin C.O.D

4. Sedangkan untuk termin yang kedua, klik kembali tombol “tambah”, kemudian
isilah sesuai isian pada gambar berikut ini, dan klik “OK”.

Gambar 3.30. Tampilan form isian termin 2/30

5. Berikut ini adalah tampilan seluruh termin yang telah berhasil diinput. Perhatikan
gambar berikut ini.

45
 Gambar 3.31. Tampilan semua termin

C. Pengaturan Kode Pajak

Pada kasus kali ini terdapat beberapa kode pajak yang akan digunakan untuk mengelola
siklus. Pengaturan kode pajak ini masih pada menu “Daftar laiinya” pada kolom ke dua
yaitu Taxes. Berikut ini adalah beberapa kode pajak yang akan anda buat :

Tabel 3.3 Kode pajak pada kasus PT. Unmul Bersinar

Nama PPN
Nilai 11%
Kode T
Keterangan Pajak pertambahan nilai
Akun pajak penjualan PPN keluaran
Akun pajak pembelian PPN Masukan

Berikut ini beberapa tahapan yang dapat anda lakukan dalam membuat kode pajak :
1. Pastikan anda berada pada tampilan menu “daftar lainnya” seperti pada gambar 3.26.
2. Perhatikan pada kolom pajak, klik menu “tambah” hingga muncul tampilan form isian
pajak berikut ini.

Gambar 3.32. Tampilan form isian pembuatan kode pajak

46
 MODUL PRAKTIKUM ACCURATE

3. Berdasarkan tabel 3.3 di atas, berikut ini adalah isian yang dapat anda ikuti dalam
pembuatan kode pajak yang pertama yaitu PPN, kemudian klik “OK” untuk
mengakhiri proses input.

Gambar 3.33. Tampilan isian pembuatan kode pajak PPN

Sampai disini dulu pertemuan ke 3 silahkan klik akhir

kemudian klik selesai, klik X diujung kanan, klik yes,
silahkan backup