PERTEMUAN VII

DATA PERUSAHAAN BARU KONSEP MULTI CURRENCY

Pembahasan pada bagian ini memberikan deskripsi dan ilustrasi gambar tentang pencatatan
pembukuan dan laporan keuangan secara sederhana menggunakan aplikasi ABSS Premier V20.0
pada sebuah perusahaan dengan konsep multi currency, yang dapat membantu Anda dalam
memahami penerapan aplikasi akuntansi menggunakan ABSS Premier V.20.

A. PEMBUATAN DATA PERUSAHAAN BARU

PT SIWALI adalah perusahaan sejak tahun 2016 yang bergerak dalam bidang penjualan barang
berupa komputer dan aksesoris komputer. Sebagian barang-barang disuplai oleh pemasok yang
menggunakan mata uang asing dan umumnya dibeli dengan sistem kredit dengan termin 2/10 n/30.
Setelah dibeli barang-barang tersebut dijual kembali kepada para pelanggannya dengan sistem tunai
maupun kredit dengan berbagai termin. Untuk meningkatkan pelayanan kepada pelanggannya, PT
SIWALI juga menerima jasa service perbaikan komputer yang mengalami kerusakan. PT SIWALI
sudah terdaftar menjadi PKP (Pengusaha Kena Pajak) sehingga setiap transaksi penjualan yang
dilakukan wajib memungut PPN (Pajak Pertambahan Nilai) sebesar 10% dari nilai penjualan
kepada setiap pelanggannya.
Pada bulan Januari 2018 PT SIWALI memutuskan untuk melakukan perubahan pencatatan
akuntansi perusahaan, yang semula manual menjadi komputerisasi dengan menggunakan ABSS
Premier V.20 dengan konsep multi currency.
Nama : PT SIWALI
Alamat : Jalan Peta Barat No. 42, Kalideres 11840
No. Telepon : 021-5551442
No. Fax : 021-5551542
Email : infosiwali@siwali.com
Kebijakan Perusahaan
1. Periode Pembukuan
a. Periode pembukuan yang digunakan PT SIWALI d i mulai pada tanggal 01 Januari 2018
dan ditutup pada tanggal 31 Desember 2018. Jumlah bulan periode akuntansi PT SIWALI
adalah 13 bulan. Periode thirteen (tigabelas) digunakan untuk proses penyesuaian,

131
 sehingga kita bisa melihat laporan keuangan sebelum diaudit (periode 1-12) dan laporan
keuangan setelah diaudit (periode 1-13).
b. List akun yang digunakan PT SIWALI Menggunakan daftar akun yang telah disiapkan
oleh ABSS sesuai dengan jenis usahanya yaitu Computer Dealer.
c. Mata Uang yang digunakan menggunakan tiga mata uang yaitu: rupiah, dollar, dan
singapure dollar.
d. Format tanggal yang digunakan adalah “dd/mm/yyyy”.
2. Pembelian
a. Setiap pembelian kepada supplier yang sudah memiliki PKP (Pengusaha Kena Pajak) akan
dikenakan PPN (Pengusaha Kena Pajak) sebesar 10% dari nilai pembelian yang akan
dimasukan ke akun pajak masukan.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai utang dan juga akan
mengurangi nilai PPN (Pengusaha Kena Pajak) masukan sebesar 10%.
c. Potongan pembelian saat melakukan pembayaran untuk nilai PPN tidak diperhitungkan
dan dihitung sesuai dengan negoisasi terhadap supplier.
3. Pengeluaran Kas
a. Transaksi pengeluaran di bawah Rp. 1.000.000,- dibayar menggunakan akun kas kecil.
b. Transaksi pengeluaran di atas Rp. 1.000.000,- dibayar menggunakan akun Cash berdasarkan
nama mata uang yang digunakan.
c. Pengkodean untuk Kas Keluar : BKK-0001.
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai penjualan (harga jual belum
termasuk pajak).
b. Setiap transaksi penjualan akan dikenakan PPN (Pengusaha Kena Pajak) sebesar 10% dari
nilai penjualan yang akan dimasukan ke akun pajak keluaran.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai PPN (Pengusaha Kena
Pajak) keluaran sebesar 10%.
d. Potongan penjualan saat penerimaan pembayaran untuk nilai PPN tidak diperhitungkan dan
dihitung sesuai dengan negoisasi terhadap pelanggan.
e. Pengkodean untuk Faktur Penjualan : FJ-TglBln-Nomor Urut transaksi.
5. Penerimaan Kas

132
 a. Setiap penerimaan kas akan segera mungkin disetorkan ke rekening Bank.
b. Pengkodean untuk Kas Masuk : BKM-0001.
6. Persediaan Barang
a. Sistem pencatatan transaksi persediaan adalah perpetual (Mahmudi, 2015).
b. Setiap akhir bulan dilakukan penyesuaian stok persediaan dengan stock on hand digudang
berdasarkan stock opname dan harga perolehan diakui berdasarkan metode FIFO.
7. Penyusunan Aktiva Tetap
a. Metode penyusutan aktiva tetap menggunakan metode garis lurus.
b. Perhitungan dan pencatatan untuk penyusunan aktiva tetap akan dilakukan setiap akhir
bulan
Langkah-langkah untuk membuat data perusahaan berdasarkan data perusahaan diatas sebagai
berikut.
1. Buka Software ABSS Premier V.20 dengan mengklik ganda ikon ABSS V.20.

Gambar VII.1. Klik Tombol Start

2. Selanjutnya tampil kotak dialog Welcome To ABSS Premier. Untuk membuat data baru Pilih
Create a new company file.

Gambar VII.2. Kotak Dialog Welcome ABSS Premier

133
 Penjelasan fitur-fitur yang ada pada kotak dialog Welcome ABSS Premier adalah:
a. Open your company file
b. Menu ini digunakan untuk Membuka file data yang sudah pernah dibuat dan disimpan
sebelumnya.
a. Create a new company file
c. Menu ini digunakan untuk membuat file data perusahaan baru.
a. Explore the sample company
d. Menu ini disediakan ABSS agar user dapat melihat file contoh data yang sudah disediakan
oleh ABSS, dengan nama perusahaan Clearwater Pte Ltd.
a. What’s New in this version
e. Di menu ini berisi tentang versi dari software ABSS yang anda gunakan, fitur-fitur yang
terbaru dari software ABSS.
a. EXIIt ABSS application
f. Sesuai namanya yang di-inggriskan menu ini untuk keluar dari program ABSS setelah
penggunaan pada ABSS Premier selesai.
3. Selanjutnya muncul kotak dialog New Company File Asistant dan klik Next pada bagian
Introduction.

Gambar VII.3. Kotak Dialog New Company File Asistant: Introduction

4. Isikan data baru perusahaan pada kotak dialog New Company File Asistant bagian
Company Information. Setelah semua sudah terisi dengan data yang benar, klik tombol
Next untuk melanjutkan proses selanjutnya.

134
 Gambar VII.4. Kotak Dialog New Company File Asistant: Company Information
Pengisian data perusahaan pada kotak Dialog New Company File Asistant bagian Company
Information dapat dilakukan dengan cara sebagai berikut:
Serial Number : diisi 12 digit serial number produk ABSS Premier
Company Name : diisi dengan nama perusahaan
Company No : diisi dengan izin dari nomor perusahaan
VAT No : diisi dengan nomor NPWP Perusahaan
Address : diisi dengan alamat perusahaan
Phone Number : diisi dengan nomor telepon perusahaan
Fax Number : diisi dengan nomor fax perusahaan
Email Address : diisi dengan nama email perusahaan

5. Pada kotak Dialog New Company File Asistant bagian Accounting Information isikan data
tahun pembukuan dan bulan transaksi perusahaan. Data yang diinput tidak boleh SALAH,
perhatikan pada tampilan berikut ini. Kemudian jika sudah benar klik tombol Next untuk
melanjutkan proses selanjutnya.

135
 Gambar VII.5. Kotak Dialog New Company File Asistant: Accounting Information
Pengisian data perusahaan pada kotak Dialog New Company File Asistant bagian Accounting
Information dapat dilakukan dengan cara sebagai berikut:
Current Financial Year : artinya tahun pembukuan transaksi.
Last Month of Financial Year : artinya akhir periode pembukuan.
Conversion Month : artinya awal periode pembukuan.
Number of Accounting Periods : artinya jumlah bulan periode akuntansi dalam setahun. Anda
dapat memilih Thirteen (tiga belas) atau Twelve (dua belas) bulan periode akuntansi dalam
setahun.
Jendela Info:
Tentang Periode Thirteen (tiga belas):
1. Penyesuaian untuk Auditor, sehingga Anda dapat melihat laporan keuangan sebelum diaudit (periode 1-
12) dan laporan keuangan setelah diaudit (periode 1-13).
2. Penyesuaian untuk Koreksi fiskal Pajak, sehingga Anda dapat melihat laporan keuangan komersial dan
laporan keuangan fiskal.
3. Penyesuaian untuk pihak ketiga (ekstern) lainnya.
4. Untuk mencatat periode ke tiga belas dengan cara tambahkan simbol bintang atau string (*) di kolom
tanggal disetiap transaksi.
5. Contoh : *31/12/2018 (dd/mm/yyyy) atau *12/31/2018 (mm/dd/yyyy)
6. Periode tiga belas dapat digunakan untuk mencatat transaksi
Record Journal Entry Accounts, Transfer Money Accounts, Receive Money Banking, Spend Money
Banking, Inventory Adjustment Inventory, dan Build Items Inventory.
7. Periode tiga belas tidak dapat digunakan untuk mencatat transaksi
Rekonsiliasi Akun/Bank Banking, Enter Sales Sales, Receive Payments Sales, Enter Purchases Purchase,
Pay Bills Purchase, dan Enter Activity Slip Time Billing.
136
6. Pada Please confirm your accounting information akan menampilkan sebuah konfirmasi
tentang accouting year yang sudah dibuat, pastikan bahwa tahun, bulan, dan periode akuntansi
yang diisi sudah benar, karena jika sudah sampai tahap conclusion data periode yang sudah
dibuat tidak dapat diubah kembali, dan Anda harus mengulang dari proses awal lagi. Jika sudah
merasa benar klik tombol Next untuk melanjutkan proses selanjutnya.

Gambar VII.6. Kotak Dialog New Company File Asistant: Please Confirm Your Accounting
Information

7. Pilih option pertama yaitu “I would like to start with one of the list provided by ABSS”
pada kotak dialog New Company File Asistant bagian Accounts List. Setelah itu, klik Next
untuk melanjutkan proses selanjutnya.

Gambar VII.7. Kotak Dialog New Company File Asistant: Accounts List

137
 Penjelasan dari pilihan pada kotak dialog New Company File Asistant bagian Accounts List,
yaitu:
a. I would like to start with one of the list provided by ABSS
Berarti menggunakan daftar akun yang telah disediakan oleh ABSS sesuai dengan jenis
usaha yang dipilih.
b. I would like to import a list of accounts provided by my accountant after I’m done creating
my company file
Berarti menggunakan daftar akun dengan fasilitas import akun, dengan memasukan data
akun dari file lain.
c. I would like to build my own accounts list once I begin using ABSS Premier
Berarti daftar akun yang digunakan dengan cara membuat daftar akun sendiri secara
langsung.
8. Pada Select your accounts list pilih jenis perusahaan yang sesuai dengan perusahaan. Setelah
itu, klik Next untuk melanjutkan proses selanjutnya.

Gambar VII.8. Kotak Dialog New Company File Asistant: Select your accounts list
Pengisian data perusahaan pada Select your accounts list dapat dilakukan dengan cara sebagai
berikut:
Industry Classification : Pilih jenis usaha yang sesuai dengan perusahaan, dalam kasus
perusahaan ini pilih Retail.
Type of Business : Pilih tipe perdagangan yang sesuai dengan perusahaan, dalam kasus
perusahaan ini pilih Computer Dealer.

138
 9. Pada kotak Dialog New Company File Asistant bagian Company File klik tombol Change
untuk memilih tempat penyimpanan file data perusahaan. Setelah itu, klik Next untuk
melanjutkan proses selanjutnya.

Gambar VII.9. Kotak Dialog New Company File Asistant: Company File
10. Setelah itu, akan tampil informasi Congratulation sebagai ucapan Selamat, karena anda sebagai
pemakai software ABSS Premier V.20 dan telah berhasil membuat data akuntansi baru dengan
ABSS Premier V.20, Kemudian Pada kotak Dialog New Company File Asistant bagian
Conculusion klik tombol Command Centre untuk melanjutkan proses selanjutnya.

Gambar VII.10. Kotak Dialog New Company File Asistant: Conclusion

Setup Assistant : untuk menyelesaikan semua setup yang diperlukan sebelum masuk ke jendela
utama (Command Centre) MYOB.
Command Centre : untuk masuk ke jendela utama MYOB, jika memilih opsi ini anda tetap dapat
melakukan setup melalui menu-menu yang ada.

139
11. Setelah itu, akan tampil Menu utama ABSS Premier V.20 seperti Gambar VII.11.

Gambar VII.11. Menu utama ABSS Premier V.20

B. PENGATURAN PREFERENCES
Menurut (Wahana Komputer, 2014) “Preferences digunakan untuk mengatur cara pengaksesan,
melihat transaksi dan membuat masukan data”. Pengaturan untuk setiap pengguna file perusahaan
dapat diatur pada preferences. Komponen pada Preferences terbagi menjadi 8 bagian.
Saat membuat file baru fasilitas multi currencies tidak langsung diaktifkan oleh ABSS Premier.
Untuk mengaktifkan fasilitas multi currencies melalui menu preferences.
Tabel VII.1. Pengaturan Preferences
Ceklis untuk opsi “I Deal in Multiple
System Preferences
Currencies[System-Wide]”
Unceklis untuk opsi “Automatically Check Spelling
Windows Preferences
in Text Fields Before Recording Transaction”
Ceklis untuk opsi: “Warn for Duplicate Invoices
Numbers on Recorded Sales”
Sales Preferences
Buat termin 2/10 Net 30 untuk termin
pembayaran transaksi penjualan.
Ceklis untuk opsi: “Warn for Duplicate Purchase
Purchases Preferences
Orders Numbers on Recorded Purchases”
Security Preferences Buat user ID berdasarkan nama masing-masing

Untuk menentukan Preferences tersebut ditetapkan dengan cara sebagai berikut:

1. Pilih menu Setup - Preferences

140
 Pada bagian System Gambar VII.12. Menu Setup: Preferences
2. Bagian System
Bagian System mengijinkan pengaturan ABSS untuk berinteraksi dengan aplikasi, internet,
cetak invoice, dan pengaturan untuk penggunakan sistem multi currency yang berpengaruh
pada sistem.
a. Klik opsi “I Deal in Multiple Currencies[System-Wide]”
b. kemudian klik botton OK pada kotak dialog Informasi
c. pada opsi “I Deal in Multiple Currencies[System-Wide]” akan tampil tanda ceklis

Gambar VII.13. Kotak Dialog Tab System Sebelum Diceklis

Gambar VII.14. Kotak Dialog Tab System Setelah Diceklis

141
3. Bagian Windows Preferences
Bagian Windows mengijinkan untuk mengatur tampilan dalam lingkungan ABSS seperti tata
letak setiap window, simbol mata uang, memilih yang diizinkan tampil dan yang
disembunyikan. Contoh yang perlu diatur pada bagian windows yaitu: Hilangkan tanda ceklis
pada opsi “Automatically Check Spelling in Text Fields Before Recording Transaction”

Gambar VII.15. Kotak Dialog Tab Windows

4. Bagian Sales Preferences

a. Ceklis pada opsi “Warn for Duplicate Invoices Numbers on Recorded Sales”

Gambar VII.16. Kotak Dialog Tab Sales

b. Klik botton Terms untuk membuat termin pembayaran
c. Isi data termin pada kotak dialog Credit
Terms Isi data sebagai berikut:

142
 Gambar VII.17. Kotak Dialog Tab Sales: Terms
d. Klik tombol OK.

5. Bagian Purchases Preferences

Ceklis pada opsi: “Warn for Duplicate Purchase Orders Numbers on Recorded Purchases”

Gambar VII.18. Kotak Dialog Tab Purchases

6. Security Preferences
a. Klik tombol User IDs
b. Klik tombol New
c. Isi data berdasarkan nama masing-masing pada kolom User ID
d. Klik tombol OK

143
 Gambar VII.19. Kotak Dialog Tab Security: User IDs
e. user ID yang sudah dibuat akan tampil pada kolom User ID

Gambar VII.20. Kotak Dialog User Access

C. PEMBUATAN MATA UANG

Setelah mengaktifkan fasilitas multi currencies, secara otomatis telah dibuatkan salah satu mata
standar internasional, yaitu United States Dollars [local] supaya sesuai dengan kondisi di
Indonesia maka kode dan nama mata uang tersebut harus diganti menjadi rupiah. Berikut daftar
mata uang yang perlu dibuat.

Tabel VII.2. Daftar Mata Uang Perusahaan

Currency Code Currency Name Exchange Rate Currency Symbol
IDR Rupiah 1 Rp
USD United States Dollars 14.122 US$
SGD Singapure Dollars 10.431 S$

144
1. Pilih Menu List – currencies.

Gambar VII.21. Menu List: Currencies

2. Kemudian akan tampil daftar mata uang yang sudah disediakan oleh ABSS Premier. Dari
daftar mata uang tersebut Hapus data mata uang yang tidak digunakan, dengan cara klik kanan
pada list mata uang kemudian Delete Currency.

Gambar VII.22. Daftar Mata Uang Yang Disediakan ABSS

3. Mata Uang Rupiah
a. Pada kotak dialog Currencies List, klik anak panah di baris United States Dollars
(Local) atau klik tombol Edit (Alt D).

Gambar VII.23. Kotak dialog Currencies List

145
 Isi data pada kotak dialog Currencies List menjadi seperti berikut:
Currency Code : diisi dengan kode untuk mata uang, untuk studi
kasus perusahaan ini ubah kode mata uang dari USD
menjadi IDR
Currency Name : diisi dengan nama mata uang, untuk studi kasus
perusahaan ini ubah nama mata uang United States
Dollars menjadi Rupiah
Currency Symbol : diisi dengan simbol mata uang, untuk studi kasus
perusahaan ini ubah simbolnya dari US$ menjadi Rp (tanpa
titik).

Gambar VII.24. Kotak dialog Currencies List Rupiah

b. Klik OK.

4. Mata Uang Singapure Dollars

3. Edit mata uang Singapure Dollars dengan cara klik anak panah atau klik tombol Edit di
baris Singapure Dollars.
4. Ubah pada kolom Exchange Rate Untuk Mata Uang SGD ubah menjadi Rp. 10.431.

146
 Gambar VII.25. Kotak dialog Currencies List Singapure Dollars
5. Mata Uang United States Dollars
a. Buat baru untuk mata uang United States Dollars dengan cara klik tombol New.
b. Isi data menjadi seperti berikut:
Currency Code : isi data USD
Currency Name : isi data United States Dollars
Exchange Rate : isi data sebesar 14.122
Currency Symbol : isi data menjadi US$

Gambar VII.26. Kotak dialog Currencies List United States Dollars

147
D. PENGATURAN DATA AKUN
Menurut (Wahana Komputer, 2015) “Akun atau rekening merupakan sebuah formulir yang
digunakan untuk berkurang atau bertambahnya aktiva, kewajiban, modal ekuitas, pendapatan, dan
beban”.
Pengaturan data akun yang dilakukan pada modul Account meliputi penghapusan akun, pengeditan
akun, dan pembuatan akun.
1. Hapus Akun yang Tidak digunakan
Pada software ABSS Premier mengijinkan untuk menghapus data akun yang sudah tidak
digunakan lagi dalam laporan keuangan perusahaan tetapi tidak setiap kondisi menghapus akun
ini dimungkinkan. Adapun kondisi yang dimungkinkan adalah sudah tidak ada lagi transaksi
yang terkait dengan akun yang ingin dihapus dan pastikan bahwa saldo rekening tersebut adalah
nol. Berikut data akun-akun yang perlu dihapus sebagai berikut:

Nomor akun Nama Akun

1-2120 Payroll Cheque Account
1-2130 Cash Drawer
1-2210 Less Prov’n for Doubtful Debts
Langkah-langkah menghapus akun yaitu:
a. Pada Comment Centre pilih Account, kemudian pilih Account List

Gambar VII.27. Comment Centre: Account List

b. Pada kotak dialog Account List pilih akun yang ingin dihapus, sebagai contoh pada akun 1-
2120 (Payroll Cheque Account). Kemudian klik tanda panah pada sebelah kiri akun atau
dengan cara klik tombol Edit.

148
 Gambar VII.28. Kotak Dialog Accounts List: akun 1-2120
c. Pada kotak dialog Edit Accounts klik kanan kemudian pilih Delete Account.

Gambar VII.29. Hapus akun 1-2120

Untuk menghapus akun selanjutnya ikuti langkah pada gambar VII.28 dan VII.29.
2. Edit Data Akun
Akun-akun yang sudah disediakan perlu disesuaikan kembali dengan kebutuhan perusahaan agar
bisa sesuai saat proses pencatatan pada ABSS. Adapun akun-akun yang perlu diubah sebagai
berikut:
Tabel VII.4. Akun list yang Diedit
Data Akun lama Data Akun Baru
No
Nomor Akun Nama Akun Nomor Akun Nama Akun
1 1-2110 Cheque Account 1-2110 Cash (IDR)
2 1-2140 Petty Cash 1-2140 Bank BCA (IDR)
3 1-2160 Undeposited Funds 1-3170 Undeposited Cheque
4 1-2200 Trade Debtors 1-2200 Trade Debtors (IDR)
5 2-2200 Trade Creditors 2-2200 Trade Creditors (IDR)

149
Untuk melakukan pengeditan data akun, ikuti langkah-langkah berikut:
1. Pilih nomor akun atau nama akun yang ingin diubah datanya, sebagai contoh mengubah nama
akun “Cheque Account” menjadi “Cash (IDR)” Kemudian klik tanda panah pada sebelah kiri

akun atau dengan cara klik tombol Edit.

Gambar VII.30. kotak dialog Account List: Cheque Account
2. Pada kotak dialog Edit Accounts ubah nama akun atau nomor akun sesuai dengan data akun
yang diinginkan. Sebagai contoh pada kolom Account Name ubah “Cheque Account” menjadi
“Cash (IDR)”.

Gambar VII.31. edit nama akun

3. Setelah pengeditan data akun sudah selesai, klik tombol OK.
Untuk mengedit akun selanjutnya ikuti langkah pada gambar VII.30 dan VII.31.

150
3. Pembuatan Data Akun Baru
Buat daftar akun untuk mata uang asing dibawah ini:
Tabel VII.3. Daftar Akun Baru
Acccount Type Account # Acc Name H/D
Bank 1-2120 Cash (USD) Detail
Bank 1-2121 Cash (USD) Exchange Detail
Bank 1-2130 Cash (SGD) Detail
Bank 1-2131 Cash (SGD) Exchange Detail
Bank 1-2150 Bank (USD) Detail
Bank 1-2151 Bank (USD) Exchange Detail
Bank 1-2160 Bank (SGD) Detail
Bank 1-2161 Bank (SGD) Exchange Detail
Account Receivable 1-2210 Trade Debtors (USD) Detail
Account Receivable 1-2211 Trade Debtors (USD) Exchange Detail
Account Receivable 1-2220 Trade Debtors (SGD) Detail
Account Receivable 1-2221 Trade Debtors (SGD)Exchange Detail
Account Payable 2-2220 Trade Creditor (USD) Detail
Account Payable 2-2221 Trade Creditor (USD) Exchange Detail
Account Payable 2-2230 Trade Creditor (SGD) Detail
Account Payable 2-2231 Trade Creditor (SGD) Exchange Detail
Other Liability 2-2340 VAT Clearing Detail
Other Income 8-2000 Fores Gain (Loss) Header
Other Income 8-2100 Realised Gain (Loss) Forex Detail
Other Income 8-2200 Unrealised Gain (Loss) Forex Detail

Langkah-langkah membuat akun baru untuk mata uang asing sebagai berikut:
a. Pada kotak dialog Account List pilih tombol New.

Gambar VII.33. Tombol New di Kotak Dialog Accounts List

b. Pada kotak dialog Edit Accounts untuk tab profile pilih option Header/Detail sesuai yang
diinginkan, kemudian pilih type akun sesuai yang diinginkan. Setelah itu buat nomor akun

151
 sesuai dengan kode yang diinginkan, selanjutnya buat nama akun sesuai yang diinginkan.
Sebagai contoh buat akun Cash (USD) dengan type account adalah Bank, seperti gambar
VII.34.

Gambar VII.34. Buat akun baru: tab Profile

c. Pada kotak dialog Edit Accounts untuk tab Details, pada kolom Currency ubah menjadi
mata uang sesuai yang diinginkan kemudian klik tombol Use Currency. Sebagai contoh
ganti currency menjadi USD.

Gambar VII.35. Buat akun baru: tab Details

d. Setelah itu, akan tampil kotak dialog ABSS Premier, untuk konfirmasi bahwa akan
dibuatkan akun Exchange secara otomatis oleh ABBS berdasarkan pilihan mata uang yang
sudah dipilih pada kolom Currency. Jika Anda setuju ingin dibuat akun Exchange secara
otomatis klik botton OK, namun jika tidak setuju maka klik tombol Cancel.

152
 Gambar VII.36. kotak dialog ABSS Premier
e. Pada kolom Currency Exchange Account akan tampil nomor akun secara otomatis,
contohnya tampil nomor akun 1-2121 Cash (USD) Exchange.

Gambar VII.37. Kotak Dialog ABSS Premier

f. Klik tombol OK.
g. Hasil pembuatan akun baru akan tampil pada Accounts List, seperti Gambar VII.38.

Gambar VII.38. Hasil pembuatan akun baru

h. Kemudian sesuaikan type akun untuk akun Exchange yang terbentuk secara otomatis
dengan type akun yang diinginkan. Contoh pada account 1-2121 Cash (USD) Exchange
ubah type akun “other asset” menjadi “Bank”, dengan cara klik tanda panah pada akun
Cash (USD) Exchange kemudian pada tab profile bagian kolom Account Type ubah
menjadi Bank.

153
 Gambar VII.39. Edit Type Akun untuk Cash (USD) Exchange
i. Klik tombol OK untuk menyelesaikan proses ubah akun.
Untuk membuat akun selanjutnya ikuti langkah pada gambar VII.33 sampai dengan gambar VII.39.

Jendela Info:
Pada kotak dialog Account List jika adas data akun yang terdapat tulisan “exchange” maka
untuk mata uang jangan diubah, tetap menggunakan mata uang rupiah (IDR) karena untuk
mengetahui nilai kurs mata uang asing ke nilai rupiah.

E. PEMBUATAN LINKED ACCOUNTS

Setelah membuat data akun baru, ABSS telah menyediakan beberapa dari default account list yang
tidak dapat dihapus, tetapi dapat digantikan dengan nomor dan nama akun yang lain. Hal itu
dikarenakan akun tersebut telah terhubung dengan akun dan form lain yang nantinya akun tersebut
akan membuatkan jurnal otomatis yang terjadi transaksi yang berkaitan dengan akun tersebut.
1. Linked Accounts Mata Uang IDR
a. Buka dari menu Lists pilih Currencies.
b. Pilih baris mata uang Rupiah (Local) kemudian klik tombol Edit atau klik tanda panah.

Gambar VII.40. Edit Link Akun Rupiah (Local)

154
 c. Ubah Link account pada tab receivable Accounts seperti gambar VII.41.

Gambar VII.41. Edit Link Akun Rupiah : Tab Receivable Accounts

d. Ubah Link account pada tab Payable Accounts seperti gambar VII.42.

Gambar VII.42. Edit Link Akun Rupiah: Tab Paylable Accounts

2. Linked Accounts Mata Uang USD
Jika terjadi pembelian dan penjualan dengan mata uang asing USD maka harus menentukan
kembali link acount untuk setiap mata uang asing tersebut.
a. Buka dari menu Lists pilih Currencies.
b. Pilih baris mata uang United States Dollars kemudian klik tombol Edit atau klik tanda
panah.

155
 Gambar VII.43. Edit Link Akun United States Dollars
c. Ubah Link account pada tab receivable Accounts seperti gambar VII.44.

Gambar VII.44. Edit Link Akun United States Dollars: Tab Receivable Accounts
d. Ubah Link account pada tab paylable Accounts seperti gambar VII.45.

Gambar VII.45. Edit Link Akun United States Dollars: Tab Paylable Accounts

3. Linked Accounts Mata Uang SGD

Jika terjadi pembelian dan penjualan dengan mata uang asing maka harus menentukan kembali
link acount untuk setiap mata uang asing tersebut.
a. Buka dari menu Lists pilih Currencies.
b. Pilih baris mata uang Singapure Dollars kemudian klik tombol Edit atau klik tanda panah.

156
 Gambar VII.46. Edit Link Akun United States Dollars
c. Ubah Link account pada tab receivable Accounts seperti gambar VII.47.

Gambar VII.47. Edit Link Akun Singapure Dollars: Tab Receivable Accounts
d. Ubah Link account pada tab paylable Accounts seperti gambar VII.48.

Gambar VII.48. Edit Link Akun Singapure Dollars: Tab Paylable Accounts

F. PEMBUATAN DATA PAJAK

Software ABSS Premier V.20 sudah menyediakan standar baku pajak yang bisa digunakan oleh
perusahaan. Menurut (Mahmudi, 2015) “Anda tinggal mengganti kode pajak VAT menjadi kode
pajak PPN sesuai dengan penamaan pajak penjualan di Indonesia”. Langkah-langkah membuat
kode pajak:
1. Pada menu Bar Pilih menu List lalu pilih Tax code

157
 Gambar VII.49. Daftar Pajak
2. Muncul jendela Tax Code List. Double klik baris pajak VAT atau klik tombol Edit.

Gambar VII.50. Daftar Pajak

3. Setalah itu akan tampil data VAT sebelum dilakukan perubahan data, lihat gambar VII.51.

Gambar VII.51. Data VAT Sebelum Dilakukan Perubahan Data

4. Kemudian lakukan perubahan data, seperti pada gambar VII.52.

Gambar VII.52. Kotak Dialog Tax Code Information: PPN

158
G. PEMBUATAN DATA JOB
Jobs oleh ABSS diartikan sebagai suatu bagian pekerjaan dalam perusahaan. Dengan menggunakan
fasilitas job ini, perusahaan dapat melihat dan menganalisa laba atau rugi atas bagian pekerjaan
tersebut. Berikut daftar jobs yang perlu dibuat:
Tabel VII.4. Daftar Job
Job No Job Name
P Produk
JJasa
Langkah-langkah membuat daftar jobs:
1. Pilih menu List kemudian pilih Jobs.

Gambar VII.53. Menu List: Jobs

2. Tampil kotak dialog Jobs List kemudian klik Tombol New.

Gambar VII.54. Kotak Dialog Jobs List

3. Tambahkan detail Job sesuai yang diinginkan kemudian klik tombol OK, contoh pada gambar
VII.55.

Gambar VII.55. Kotak Dialog New Job

Lakukan Langkah yang sama seperti pada gambar VII.54 dan VII.55 untuk membuat data jobs J.

159
H. PEMBUATAN CATEGORY
ABSS menyediakan satu fasilitas tambahan lagi untuk bisa memisahkan laporan perdevisi, cabang,
tau kategori. Category yang dimaksudkan di sini nantinya kita bisa melihat laporan laba rugi. Bisa
melihat laporan neraca, laporan buku besar, dan per kategori. Selain itu category bisa juga
diklasifikasikan sebagai departemen suatu perusahaan yang bersifat cost centre. Daftar kategori
yang perlu dibuat, seperti berikut:
Tabel VII.5. Daftar Category

Categories ID Categories Name

L Local
O Overseas

Langkah-langkah membuat category:

1. Pilih menu List kemudian pilih Categories.

Gambar VII.56. Menu List: Categories

2. Tampil kotak dialog Categories List kemudian klik Tombol New.

Gambar VII.57. Kotak Dialog Categories List

3. Tambahkan detail Categories sesuai yang diinginkan kemudian klik tombol OK, contoh pada
gambar VII.58.

160
 Gambar VII.58. Kotak Dialog Edit Category
Lakukan Langkah yang sama seperti pada gambar VII.57 dan VII.58 untuk membuat data
Categories O.

I. PEMBUATAN PRICE LEVEL

Berikut daftar price level yang perlu dibuat:
Tabel VII.6. Daftar price level

Price ID Price Name

A IDR
B USD
C SGD

Langkah-langkah membuat price level:

1. Pilih menu List kemudian pilih Costum list & field Names setelah itu pilih Price Levels.

Gambar VII.59. Menu List: Price Levels

2. Pada tab Price Level sesuaikan dengan yang diinginkan, contoh pada gambar

161
 Gambar VII.59. Kotak Dialog Custom List and Fiels Names

J. BACK UP DAN RESTORE FILE ABSS

Menurut (Wahana Komputer, 2015) “Backup memiliki tujuan untuk mengganti file utama jika file
utama mengalami kerusakan maupun hilang”. File backup dapat disimpan di berbagai media
penyimpanan seperti CD, DVD, flashdisk, hard disk ekternal maupun di devices komputer.
Menurut (Wahana Komputer, 2015) restore file “adalah proses membuka file back up”. Untuk
membackup file data ABSS, langkah-langkahnya sebagai berikut:
5. Klik menu File kemudian Pilih Verife Company File.

Gambar VII.60. Menu File: Verife Company File

8. Klik tombol OK pada kotak dialog ABSS Premier.

Gambar VII.61. Kotak Dialog ABSS Premier

162
9. Setelah proses verifikasi data selesai, tampil kotak dialog ABSS Premier untuk memberikan
informasi yang memberitahukan bahwa tidak ada kesalahan dalam file Anda. Klik tombol
OK.

Gambar VII.62. Proses Verifikasi Data

10. Setelah itu akan kembali ke menu utama ABSS. Selanjutnya pada menu File pilih Back up.

Gambar VII.63. Menu File: Back Up

11. Pada kotak dialog ABSS Premier pilih Back Up All data dan Do not Check company file for
error. Kemudian klik tombol Continue.

Gambar VII.64. Menu ABSS: Proses Back Up

12. Simpan file back up di folder sesuai dengan yang diinginkan. Setelah itu klik tombol Save. Nama
file file backup secara default oleh ABSS dan berformat zip.

163
 Gambar VII.65. Proses Penyimpanan File Back Up

Proses me-restore file data ABSS Premier, langkah-langkahnya sebagai berikut:

1. Buka Software ABSS Premier V.20 dan klik tombol Open your company file.
2. Pada kotak dialog Open pilih tempan penyimpan file Back Up kemudian pada File Of ganti
type menjadi All Files (*.*). Kemudian klik tombol Open.

Gambar VII.66. Proses Membuka File Back Up

3. Setelah itu secara default ABSS Premier akan mengektrak file ZIP dari file Back Up yang
dipilih. Kemudian klik tombol Save.
4. Akan tambil kotak dialog ABSS Premier untuk memberikan informasi file yang di restore dan
lokasi penyimpanan akan diberikan oleh ABSS. Setelah itu, klik tombol OK.

164
 Gambar VII.67. Informasi Lokasi Penyimpanan Pada Proses Restore
5. Selanjutnya akan tampil kotak dialog Sign-on, dan klik tombol OK.

165
BAGIAN VIII
UTS

166
 BAGIAN IX
PENCATATAN NERACA SALDO DAN DATA CARD FILE

A. PENCATATAN NERACA SALDO

Menurut (Wahana Komputer, 2015) “Pengertian saldo awal dalam akuntansi adalah saldo rekening
atau akun yang ada pada saat dimulainya siklus pembebanan”. Neraca saldo adalah saldo perkiraan
yang ada pada buku besar di perusahaan pada waktu tertentu. Hal-hal yang perlu diperhatikan saat
mengisi saldo awal pada ABSS Premier V.20 yaitu:
1. Masukkan nilai minus jika jumlah saldo awal perkiraan tersebut bersifat mengurangi perkiraan
lain perkiraan lain, misalnya untuk perkiraan Akumulasi Penyusutan, potongan, retur dan prive.
2. Masukkan nilai minus jika akun yang ada di neraca saldo, tidak pada posisi normal.
3. Selisih pemasukan saldo awal akan ditampilkan pada bagian bawah form opening balance.
Nilai selisih tersebut akan dialokasikan kea akun Historical Balancing.
4. Jika nilai saldo belum nol atau belum seimbang, maka ada yang salah dalam proses pengisian.
Tabel IX.1. Trial Balance
PT. SIWALI
TRIAL BALANCE
JANUARI – DESEMBER 2018
Acc No. Account Name Debit Credit
1-1110 Store Equip – at Cost Rp. 1.550.000.000
1-1120 Store Equip – Accum Dep’n Rp.518.750.000
1-1410 Office Equip – at Cost Rp.450.000.000
1-1420 Office Equip – Accum Dep’n Rp.306.250.000
1-2110 Cash (IDR) Rp.57.289.700
1-2120 Cash (USD) US$2.000
1-2121 Cash (USD) Exchange Rp.28.242.000
1-2130 Cash (SGD) S$1.000
1-2131 Cash (SGD) Exchange Rp.10.430.000
1-2140 Bank BCA (IDR) Rp.200.000.000
1-2150 Bank (USD) US$2.1000
1-2151 Bank (USD) Exchange Rp.296.541.000
1-2160 Bank (SGD) S$5.500
1-2161 Bank (SGD) Exchange Rp.57.365.000
1-2200 Trade Debtors (IDR) Rp.27.500.000
1-2210 Trade Debtors (USD) US$140
1-2211 Trade Debtors (USD) Exchange Rp.1.976.940
1-2220 Trade Debtors (SGD) S$80
1-2221 Trade Debtors (SGD) Exchange Rp.834.400
1-2310 Computer Rp.83.716.000
1-2320 Printer Rp.6.175.000

167
 1-2330 Modems Rp.4.000.000
2-2200 Trade Creditor (IDR) Rp.1.000.000
2-2220 Trade Creditor (USD) US$50
2-2221 Trade Creditor (USD) Exchange Rp.706.050
2-2230 Trade Creditor (SGD) S$75
2-2231 Trade Creditor (SGD) Exchange Rp.782.250
2-2310 VAT Collected Rp.30.595.000
2-2330 VAT Paid Rp.50.090.000
3-1100 Owner/Sharehldr Capital Rp.650.000.000
3-1200 Owner/Sharerhldr Drawing Rp.23.600.000
3-8000 Retained Earning Rp.1.339.706.335

Berikut langkah-langkah dalam untuk mengisikan saldo awal neraca saldo.

1. Pada Menu Bar pilih Menu Setup pilih Balances kemudian Account Opening Balance.

Gambar IX.1. Menu Setup: Balances

2. Masukkan nilai nominal saldo awal untuk masing-masing perkiraan pada kolom Opening
Balance.
3. Nominal akun Exchange akan secara default diberikan oleh ABSS Premier V.20 dengan klik
tombol Calculate Now.

Gambar IX.2. Kotak Dialog ABSS Premier: Calculate Now

4. Setelah itu akan tampil Kotak dialog Confirm Exchange Account Opening Balance kemudian
klik tombol OK.

168
 Gambar IX.3. Kotak Dialog Konfirm Exchange Account Opening Balance
5. Hasil dari pengisian saldo awal pada kotak dialog Account Opening Balances.

Gambar IX.4. Kotak Dialog Account Opening Balances (1)

169
Gambar IX.5. Kotak Dialog Account Opening Balances (2)

Gambar IX.6. Kotak Dialog Account Opening Balances (3)

170
B. PEMBUATAN DATA PELANGGAN, PEMASOK, DAN KARYAWAN
Ketika perusahaan memasukkan daftar nama individu atau perusahaan dalam sebuah transaksi,
maka nama individu atau perusahaan tersebut secara otomatis akan terdaftar dalam file kartu
perusahaan.
Berikut ini adalah contoh data pelanggan, pemasok, dan karyawan yang dimiliki oleh perusahaan:
Tabel IX.2. Data Pelanggan dan Pemasok

Card Type Name Card ID Address Currency

Customer PT. SAZ C001 Jl. Permai Blok B No. USD
42, Jakarta Barat
Customer Herlina C002 Perum Nusa Indah 2 IDR
Blok E No. 18,
Tangerang
Customer PT. Internal C003 Jl. Ring Road No. 32, SGD
Jakarta Barat
Customer Rina C004 Jl. Semeru No. 108, IDR
Depok
Customer PT. LDU C005 Jl. Kebagusan Raya USD
No. 89, Serang Timur
Supplier PT. Global S001 Jl. Bunga Lili No. 20, IDR
Jakarta Selatan
Supplier PT. Fiva S002 Jl. Season Putih No. USD
63, Bogor
Supplier PT. Syathir S003 Jl. Peta Barat No. 80, SGD
Jakarta Barat
Supplier Zhirfan S004 Jl. Satu Swadaya No. IDR
48, Jakarta Timur
Supplier PT. WTA S005 Jl. Mekar Sari No. 5, SGD
Palembang
Employee Nova E001 Jl. Ahmad Dahlan no. -
56, Jakarta Barat
Employee Ridwan E002 Perum Permai Blok C -
No. 7, Tangerang
Berikut langkah-langkah untuk mengisikan saldo awal Data Pelanggan, Pemasok, dan Karyawan:
1. Pilih menu Card File pada Commond Centre kemudian pilih Card List
2. Pilih jenis All Cards kemudian pilih tombol New.

171
 3. Pada kotak dialog Card File untuk tab Profile. Isi data seperti gambar IX.7.

Gambar IX.7. Kotak Dialog Card Information: Profile

a. Card Type : Pilih jenis type kartu perusahaan yang ingin ditambahkan. Untuk
studi kasus perusahaan ini pilih type customer.
b. Designation : Pilih jenis kelompok kartu perusahaan, terdapat 2 pilihan, yaitu
Company untuk kelompok yang berasal dari perusahaan, dan Individual untuk Pelanggan
yang berasal dari perorangan. Untuk studi kasus perusahaan ini pilih Designation
Company.
c. Name : Isikan dengan nama perusahaan/perorangan sesuai dengan data yang
ingin ditambahkan setelah itu tekan Enter. Untuk studi kasus perusahaan ini ketikkan
nama PT. SAZ.
d. Card ID : Isikan nomor ID untuk kartu perusahaan. Untuk studi kasus
perusahaan ini ketikkan C001.
e. Currency : pilih jenis mata uang yang digunakan oleh kartu perusahaan
tersebut. Untuk studi kasus perusahaan ini pilih jenis mata uang USD.
f. Location : Tetapkan alamat sebagai alamat tagihan atau alamat lainnya.
g. Inactive Card : Beri tanda checklist jika kartu perusahaan sudah tidak aktif lagi.
4. Setelah itu, klik tab Selling Details. Isi data seperti gambar IX.8.

172
 Gambar IX.8. Kotak Dialog Card Information: Selling Details
item price level : USD
Tax Code : PPN

5. Lakukan langkah yang sama untuk Data Card List lainnya.

6. Berikut hasil yang sudah di input pada software ABSS Premier.

Gambar IX.9. Hasil data Card List

173
C. PENCATATAN SALDO PIUTANG
Data saldo piutang yaitu:
Card Type Name No. Inv Tanggal Opening Jo Kategory
Balance b
Customer PT. SAZ INV-01 27/12/2017 US$ 85 P O
Customer Herlina INV-02 30/12/2017 Rp. 20.500.000 J L
Customer PT. Internal INV-03 28/12/2017 S$ 80 P O
Customer Rina INV-04 29/12/2017 Rp. 7.000.000 P L
Customer PT. LDU INV-05 30/12/2017 US$55 J O
Berikut langkah-langkah untuk mengisikan saldo Piutang:
 
1. Pilih Menu Setup Balance Customer Balance
2. Pilih jenis Currency sesuai dengan data customernya, contoh: USD.
3. Pilih Customer yang ingin dibuatkan saldo piutangnya, contoh: PT. SAZ.
4. Klik tombol Add sale.

Gambar IX.10. Kotak Dialog Customer Balances

5. Isikan data-data yang ada pada tabel data piutang seperti Gambar IX.11.

Gambar IX.11. Kotak Dialog Historical Sale

174
6. Lanjutkan untuk mengisi saldo piutang berikutnya hingga tampil pesan seperti berikut:

Gambar IX.12. Kotak Dialog Congratulations: Customer Balance

7. Berikut hasil data saldo piutang yang sudah di input pada software ABSS Premier.

Gambar IX.13. Hasil data Customer Balances: Currency USD

Gambar IX.14. Hasil data Customer Balances: Currency IDR

175
 Gambar IX.15. Hasil data Customer Balances: Currency SGD

D. PENCATATAN SALDO HUTANG

Merupakan alokasi total hutang yang telah diinput di Account Opening Balance. Jadi Total
Nominal yang dialokasikan harus sama dengan nominal saldo hutang di Account Opening Balance.

Card Type Name No. Inv Tanggal Opening Balance Job Kategory
Supplier PT. Syathir INV-01 30/12/2017 S$40 J O
Supplier Zhirfan INV-02 29/12/2017 Rp. 250.000 P L
Supplier PT. Global INV-03 30/12/2017 Rp. 750.000 P L
Supplier PT. Fiva INV-04 29/12/2017 US$ 30 J O
Supplier PT. Fiva INV-05 30/12/2017 US$ 20 J O
Supplier PT. WTA INV-06 29/12/2017 S$35 P O
Adapun data saldo hutang yaitu:
Langkah membuat saldo hutang, yaitu:
 
1. Pilih Menu Setup Balance Supplier Balance
2. Pilih jenis Currency sesuai dengan data suppliernya, contoh: SGD.
3. Pilih Supplier yang ingin dibuatkan saldo hutangnya, contoh: PT. Syathir.
4. Klik tombol Add Purchase.

176
 Gambar IX.16. Kotak Dialog Supplier Balances

5. Isikan data-data yang ada pada tabel data piutang seperti Gambar IX.17.

Gambar IX.17. Kotak Dialog Historical Purschase

6. Lanjutkan untuk mengisi saldo hutang berikutnya hingga tampil pesan seperti berikut:

Gambar IX.18. Kotak Dialog Congratulations: Purchases Balance

177
7. Berikut hasil data saldo hutang yang sudah di input pada software ABSS Premier.

Gambar IX.19. Hasil data Supplier Balances: Currency SGD

Gambar IX.20. Hasil data Supplier Balances: Currency IDR

Gambar IX.21. Hasil data Supplier Balances: Currency USD

178
 E. PENCATATAN PERSEDIAAN BARANG
Merupakan alokasi total Persediaan yang telah diinput di Account Opening Balance. Oleh karena
itu total nominal yang dialokasikan harus sama dengan nominal Persediaan di Account Opening
Balance.
1. Setup Item list
Item No. KAS KDE PHD MGH

Item Name ASSUS Eee Dell XPS 8700 Printer HP Modem GSM
Top Deskjet 2135 Huawei 4G LTE
ET2013IUTI- ink
B004C

I Buy This Item 5-1100 Hardware - 5-1100 Hardware - 5-1100 Hardware - 5-1100 Hardware -
Purchase Purchase Purchase Purchase
I Sell This Item 4-1100 Hardware 4-1100 Hardware 4-1100 Hardware 4-1100 Hardware

I Inventory This 1-2310 1-2310 1-2320 1-2330

Item Computers Computers Printers Modems
Selling Price IDR : 8.535.000 IDR : 14.747.000 IDR : 575.000 IDR : 509.000
US$ : 605 US$ : 1044,3 US$ : 40,7 US$ : 36
S$ : 819,5 S$ : 1414,5 S$ : 55,2 S$ : 48,8

Tax Code N-T N-T N-T N-T

When
Bought/Sold
Unit Unit Unit Unit Unit

Cara menginput data persediaan yaitu:

1. Pilih Modul Inventory

2. Item List New
3. Isikan data pada tab Profile, Buying Details, dan Selling Details.
Tab Profile

Gambar IX.22. Item Information : Tab Profile

179
Tab Buying Details

Gambar IX.22. Item Information : Tab Buying Details

Tab Selling Details

Gambar IX.22. Item Information : Tab Selling Details

Gambar IX.22. Hasil Input Data Persediaan

180
2. Opening Balance untuk Persediaan
Saldo Persediaan 01 Januari 2018 [Journal#: IJ180001] [Category: L]
Item Item Name Qty Unit Cost Account#
No.
KAS ASSUS Eee Top ET2013IUTI-B004C 5 Rp 8.135.000 1-2310
KDE Dell XPS 8700 3 Rp 14.347.000 1-2310
PHD Printer HP Deskjet 2135 ink 13 Rp 475.000 1-2310
MGH Modem GSM Huawei 4G LTE 10 Rp 400.000 1-2310

Langkah-langkah untuk setup opening Balance Inventory, yaitu:

1. Pada command center pilih Inventory.
2. pilih Count Inventory.
3. Akan ditampilkan kotak dialog Count Inventory. Ketikkan jumlah kuantitas setiap barang pada
kolom counted. Selanjutnya klik tombol Adjust Inventory.

Gambar IX.23. Count Inventory

4. Tampil kotak dialog Default Expense Account. Pilihan ini bisa dikosongkan. Setelah itu Klik
Continue.

181
 Gambar IX.24. Adjustment Information: Continue
5. Klik Opening Balances.

Gambar IX.25. Adjustment Information: Opening Balances

6. Lalu isikan harga pokok barang per unit di kolom unit cost, beserta pilihan akun persediaan
pada kolom Account.

Gambar IX.26. Input Data Pada Adjust Inventory

7. Tekan CTRL + R untuk melihat efek jurnal dari adjust inventory.

Gambar IX.27. Recap Transaction

8. Klik tombol Record.

182
 PERTEMUAN X
DATA TRANSAKSI

1. Transaksi pembelian tunai (mata uang USD)

Tanggal 03 Januari 2018 perusahaan membeli barang secara tunai kepada PT Syathir.
Berikut adalah daftar barang yang dibeli oleh PT Siwali: [nomor Purchase#: FB030101],
[Job: P], [kategori: O], [Exlude 10% PPN]
Kode Barang Nama Barang Jumlah Harga Beli Total Beli
KAS ASSUS Eee Top ET2013IUTI- 5 S$ 779 US$ 3895
B004C
Total US$ 3895
Total Pajak US$ 389.50
Total Setelah Pajak US$ 4284.50

Penyelesaian:

a. Pilih Modul purchases Enter Purchases.
b. Klik Changes To Bill.
c. Unceklist Tax Inclusive.
d. Ubah tampilan layout menjadi item.
e. Isikan data transaksi purchase.
f. Pilih Category menjadi O.
g. Klik Record.

Gambar X.1. Transaksi Pembelian Tunai pada PT. Syathir

183
2. Pembayaran Transaksi Pembelian Tunai
Tanggal 03 Januari 2018 perusahaan membayar transaksi kepada PT. Syathir menggunakan
Bank (SGD) sebesar S$4,284.50. [Cheque No.: BK030101], [Job: P], [kategori: O].
Penyelesaian:
a. Klik Modul Purchases
b. Pilih Pay Bills
c. Pilih nama Supplier
d. Pilih jenis Account sesuai dengan yang ditentukan
e. Isikan data pada kolom Cheque No dan kolom Date
f. Isikan nominal sesuai dengan jumlah yang ingin dibayar pada kolom Amount Applied
g. Klik tombol Tab pada kolom Amount agar kolom Out of Balance menjadi nol (0)

Gambar X.1. Transaksi Pembayaran untuk Pembelian Tunai pada PT. Syathir

h. Tekan CTRL + R untuk melihat hasil jurnal dari transaksi tersebut.

i. Klik Record.

184
3. Transaksi pembelian kredit (mata uang IDR)
Tanggal 03 Januari 2018 perusahaan membeli barang secara kredit kepada PT Global Berikut
adalah daftar barang yang dibeli oleh PT Siwali: [nomor Purchase#: FB030102], [Job: P],
[kategori: L], [Exlude 10% PPN].
Kode Barang Nama Barang Jumlah Harga Beli Total Beli
PHD Printer HP Deskjet 2135 ink 7 Rp. 475.000 Rp. 3.325.000
Total Rp. 3.325.000
Total Pajak Rp. 332.500
Total Setelah Pajak Rp. 3.657.500

Penyelesaian:

a. Pilih Modul purchases Enter Purchases.
b. Klik Changes To Bill.
c. Unceklist Tax Inclusive.
d. ubah data termin
e. Ubah tampilan layout menjadi item.
f. Isikan data transaksi purchase.
g. Pastikan rate yang digunakan : IDR.
h. Pilih Category menjadi L.

Gambar X.3. Transaksi Pembelian Kredit pada PT. Global

i. Tekan CTRL + R untuk melihat hasil jurnal dari transaksi tersebut.
j. Klik Record
185
 4. Transaksi purchase untuk pengembalian barang yang rusak (Return n Debits)
Pada tanggal 5 Januari 2018 dengan nomor purchase FB050101 perusahaan melakukan
pengembalian barang dengan mata uang asing kepada PT. Syathir Berdasarkan nomor
Purchase#: FB030101 pada tanggal 03 Januari 2018 dengan cara pembayaran tunai.
Rinciannya sebagai berikut: [Exlude 10% PPN]
Kode Barang Nama Barang Jumlah Harga Beli Total Beli
KAS ASSUS Eee Top ET2013IUTI- 1 S$ 779 US$ 779
B004C
Total US$ 779
Total Pajak US$ 77.90
Total Setelah Pajak US$ 856.90

Penyelesaian:

a. Pilih Modul purchases Enter Purchases.
b. Klik Changes To Bill.
c. Pilih layout menjadi Item.
d. Pilih nama supplier.
e. Buatlah Faktur Retur terlebih dengan cara menginput jumlah yang diretur dengan tanda (-).
f. Isikan data transaksi purchase.

Gambar X.5. Transaksi Retur Pembelian

186
g. Klik Tombol Record.

h. Pada Modul Purchase Pilih Purchases Register.

Gambar X.6. Purchase : Purchases Register

i. Pada tab Returns & Debits klik tombol Retur Receive Refund.

Gambar X.7. Purchases Register : Returns & Debits

j. Lakukan pengisian data pada kotak dialog Settle Return & Debits

Gambar X.8. Settle Return & Debits

k. klik Tombol Record.

Catatan : membebankan invoice yang minus tersebut dengan penerimaan

uang tunai (Received Refund) sebagai pengembalian dana jika pembelian
yang diretur tersebut asalnya adalah pembelian tunai.

187
5. Transaksi Pelunasan hutang (mata uang : IDR)
Pada tanggal 10 Januari 2018 perusahaan Melakukan pelunasan hutang kepada Zhirfan sebesar
Rp 250.000 menggunakan Bank BCA. [Cheque No: BK100101).
Penyelesaian:
a. Klik Modul Purchases
b. Pilih Pay Bills
c. Pilih nama Supplier
d. Pilih jenis Account sesuai dengan yang ditentukan
e. Isikan data pada kolom Cheque No dan kolom Date
f. Isikan nominal sesuai dengan jumlah yang ingin dibayar pada kolom Amount Applied
g. Klik tombol Tab pada kolom Amount agar kolom Out of Balance menjadi nol (0)

Gambar X.9. Transaksi Pelunasan Hutang pada Zhirfan

h. Tekan CTRL + R untuk melihat hasil jurnal dari transaksi tersebut.

i. Klik tombol Record.

188
 6. Transaksi Penjualan Barang (mata uang : USD)
Pada tanggal 10 Januari 2018 PT. SAZ membeli barang secara kredit dengan Termin Net

10th after EOM. Berikut adalah daftar barang yang dibeli oleh PT SAZ: [Exlude 10%
PPN], [Job: P], [Category : O]
PT SIWALI
Jalan Peta Barat No. 42
Kalideres 11840
Jakarta Barat
Faktur Penjualan

No. : FJ100101 Dijual Kepada : PT. SAZ

Tanggal : 10/01/2018 Alamat : Jakarta Barat
Termin : Net 10th after EOM
Kode Nama Qty Harga Total
KDE Dell XPS 8700 2 US$ 1.044,3 US$ 2.088,60
MGH Modem GSM 3 US$ 36 US$ 108
Total Pajak US$ 219,66
Total Setelah Pajak US$ 2.416,26
Diterima Oleh Disetujui Oleh

(……………...) (……………...)

Penyelesaian:

a. Pilih Modul sales Enter Sales
b. Ubah Layout Menjadi Item

c. Pilih Tab Invoice Pilih Pelanggan Atas Nama PT. SAZ
d. Pilih Term menjadi :

Gambar X.10. Credits Terms

189
e. Input data transaksi penjualan.

Gambar X.11. Transaksi Penjualan – PT. SAZ

f. Klik tombol Record.

7. Transaksi Sales untuk jenis Service (mata uang : USD)

Rina memesan jasa sevice komputer sebesar Rp. 500.000 menggunakan konsep COD.
[Inlude 10% PPN], [Job: P], [Category : L], [Job: S]
PT SIWALI
Jalan Peta Barat No. 42
Kalideres 11840
Jakarta Barat
Faktur Penjualan
No. : FJ120101 Dijual Kepada : Rina
Tanggal : 12/01/2018 Alamat : Depok
Termin : COD

No Nama Harga Total

1 Service Komputer Rp. 500.000 Rp. 500.000
Total Rp. 500.000
Total Pajak -
Total Setelah Pajak Rp. 500.000
Diterima Oleh Disetujui Oleh

(……………...) (……………...)

190
 Penyelesaian:

a. Pilih Modul sales Enter Sales.
b. Ubah Layout Menjadi Service.

c. Pilih Tab Invoice Pilih Nama Customer.
d. Pilih Term menjadi C.O.D.
e. Input data transaksi penjualan jasa.
f. Buat kode akun untuk kode 4-2500 Service/Repair Equipment.

Gambar X.12. Transaksi Penjualan Jasa

g. Klik tombol record.

8. Transaksi Penerimaan Pelunasan Penjualan

Pada tanggal 12 Januari 2018 perusahaan menerima pembayaran pelunasan dari Rina untuk
transaksi tanggal 12 Januari 2019 dengan nomor Inv#: FJ120101 sebesar Rp. 500.0000 transfer
melalui Bank BCA (IDR) [ID#: R120101].
Penyelesaian:

a. Pilih Modul Sales Receive Payments.
b. Input transaksi pelunasan penjualan sesuai dengan bukti transaksi.

191
 Gambar X.13. Transaksi Penerimaan Pelunasan Penjualan
c. Klik tombol Record.

9. Transaksi Pelunasan Piutang

Pada tanggal 12 Januari 2018 perusahaan menerima pembayaran piutang dari PT. LDU atas
nomor Inv#: INV-05 sebesar US$ 55 ke akun Cash (USD) [ID#: R120102].
Penyelesaian:

a. Pilih Modul Sales Receive Payments.
b. Input transaksi pelunasan piutang sesuai dengan bukti transaksi.

Gambar X.14. Transaksi Penerimaan Pelunasan Piutang

c. Klik Record.

192
10. Transaksi Retur Penjualan
Tanggal 13 Januari 2018 perusahaan mendapat Retur dari PT. SAZ dengan no. INV#:
FJ130101 berdasarkan transaksi pada tanggal 10 januari 2018 (No. FJ100101) secara
kredit dengan Termin Net 10th after EOM. [Exlude 10% PPN], [Job: P], [Category : O]
Kode Barang Nama Jumlah Harga Beli Total Beli
MGH Modem GSM 1 US$ 36 US$ 36
Total US$ 36
Total Pajak US$ 3,6
Total Setelah Pajak US$ 39,6

Penyelesaian:

a. Pilih Modul Sales Enter Sales.
b. Klik Changes To Invoice.
c. Pilih layout menjadi Item.
d. Ubah Customer sesuai dengan nama customer dibukti dokumen.
e. Buatlah Faktur Retur terlebih dengan cara menginput jumlah yang diretur dengan
tanda minus (-).
f. Isikan data transaksi purchase.

Gambar X.15. Transaksi Retur Penjualan

g. Klik tombol record.

h. Pada Jendela Command Centre pilih modul Sales Sales Register.

193
 Gambar X.16. Modul Sales: Sales Register
i. Pada Sales Register pilih tab Return & Credits, maka akan tampil data yang diretur

Gambar X.17. Jendela Sales Register: Returns & Credits

j. Klik tombol Apply to Sale untuk mengurangi saldo piutang yang sudah tercatat pada
aplikasi ABSS.
k. Isi data nominal sesuai dengan data retur sesuai dengan bukti transaksi.
l. Klik pada kolom Credit Amount maka akan menampilkan nominal saldo secara
otomatis.

Gambar X.18. Jendela Settle & Credits

194
 11. Transaksi Penjualan Kredit (Mata uang SGD)
Pada tanggal 15 Januari 2018 PT. Internal membeli barang secara kredit dengan Termin Net

10th after EOM. Berikut adalah daftar barang yang dibeli oleh PT Internal: [Exlude 10%
PPN], [Job: P], [Category : O], [Rate: 1S$= 10.500]
PT SIWALI
Jalan Peta Barat No. 42
Kalideres 11840
Jakarta Barat
Faktur Penjualan

No. : FJ150101 Dijual Kepada : PT. Internal

Tanggal : 15/01/2018 Alamat : Jakarta Barat
Termin : Net 10th after EOM
Kode Nama Qty Harga Total
PHD Printer HP Deskjet 2135 ink 4 U$ 55,2 S$ 220,80
MG Modem GSM Huawei LTE 2 U$ 48,8 S$ 97,60
Total Pajak S$ 31,84
Total Setelah Pajak S$ 350,24
Diterima Oleh Disetujui Oleh

(……………...) (……………...)

Penyelesaian:

a. Pilih Modul sales Enter Sales
b. Ubah Layout Menjadi Item

c. Pilih Tab Invoice Pilih nama customer sesuai dengan bukti dokumen
d. Isikan data transaksi penjualan

Gambar X.19. Jendela Sales – PT. Internal

195
 e. Klik tombol Rate: SGD untuk mengganti Rate sesuai dengan nominal yang sudah
ditentukan pada bukti transaksi. Klik tombol OK.

Gambar X.19. Jendela Exchange Rate

f. Klik tombol Record.

12. Perusahaan Membayar Biaya Telepon

16 Januari 2018, perusahaan membayar biaya listrik dan air sebesar Rp1.550.000 menggunakan
akun Kas.
BUKTI KAS KELUAR
Ref No : KK160101 Tanggal : 16 Januari 2018
Dibayar Kepada : Petugas Telkom
Sejumlah : 1.550.000 (melalui kas)
Keterangan : Membayar biaya telepon (Januari)
Sejumlah dengan huruf : Satu Juta Lima Ratus Lima Puluh Ribu
Rupiah

Penyelesaian:
a. Pilih modul Accounts → Record Jurnal Entry
b. Isikan data transaksi pembayaran seperti pada gambar X.20.

196
 Gambar X.20. Transaksi Pembayaran Telepon
c. Untuk melihat jurnal yang dihasilkan tekan CTRL +
R d. Klik Record.

13. Perusahaan Membayar Gaji Karyawan menggunakan mata uang IDR

Pada tanggal 26 Januari 2018 PT Siwali melakukan pembayaran gaji karyawan atas nama Nova
menggunakan mata uang IDR sebesar 3.900.000.
BUKTI KAS KELUAR

REF No: KK260101 Tanggal : 26 Januari 2018

Dibayar kepada : Nova
Sejumlah : Rp. 3.900.000 (melalui Bank BCA)
Keterangan : Gajian Karyawan bulan Januari
Sejumlah dengan huruf : Tiga Juta Sembilan Ratus rupiah
Disetujui oleh Dibayar oleh Diterima oleh
(…………….) (…………….)
(…………….)

Penyelesaian:
a. Pilih modul Account → Record Jurnal Entry
b. Isikan data transaksi pembayaran seperti pada gambar X.21.

197
 Gambar X.21. Transaksi Pembayaran Gaji Karyawan (IDR)
c. Tekan CTRL + R untuk melihat efek jurnal dari transaksi tersebut.
d. Klik Record

14. Perusahaan Membayar Gaji Karyawan menggunakan mata uang USD

Pada tanggal 26 Januari 2018 PT Siwali melakukan pembayaran gaji karyawan atas nama
Ridwan menggunakan mata uang USD sebesar US$268. [Rate: 1USD= Rp. 14.500]
BUKTI KAS KELUAR

REF No: KK260102 Tanggal : 26 Januari 2018

Dibayar kepada : Ridwan
Sejumlah : US$268 (melalui Cash (USD))
Keterangan : Gajian Karyawan bulan Januari a.n Ridwan
Sejumlah dengan huruf : Dua Ratus Enam Puluh Delapan Dollar
Disetujui oleh Dibayar oleh Diterima oleh
(…………….) (…………….)
(…………….)

Penyelesaian:
a. Pilih modul Account → Record Jurnal Entry
b. Ganti currency menjadi USD, kemudian ubah nominal rate sesuai dengan bukti traksaksi.

198
 Gambar X.22. Excange Rate

c. Isikan data transaksi pembayaran seperti pada gambar X.23.

Ganti currency menjadi USD

Gambar X.23. Transaksi Pembayaran Gaji Karyawan (USD)

d. Tekan CTRL + R untuk melihat efek jurnal dari transaksi tersebut.

e. Klik tombol Record.

15. Perusahaan Melakukan Transfer Bank

Pada tanggal 27 Januari 2018 PT Siwali melakukan transaksi transfer Bank dari Bank BCA
(IDR) ke akun Cash (IDR) sebesar Rp. 4.200.000 (gunakan fasilitas Spend Money). [Cheque
No: BKM0001] [Kategory: L]
Penyelesaian:
a. Pada Command Centre pilih Modul Banking → Spend Money
b. Isikan data transaksi pembayaran seperti pada gambar X.24.

199
 Gambar X.24. Jendela Spend Money
c. Klik tombol Record.

200
 PERTEMUAN XI
TRANSAKSI JURNAL DAN PENCETAKAN LAPORAN

a. Penyesuaian (Adjusment)
1. Jurnal penyusutan aktiva tetap
Pada tanggal 31 Januari 2018 lakukan pencatatan jurnal penyusutan aktiva tetap untuk Store
Equipment sebesar Rp. 1.000.000. [GJ#: GJ310101][Category: L]
Penyelesaian:
a. Pada Command Centre pilih Modul Accounts → Record Journal Entry.

Gambar XI.1. Jendela Accounts : Record Journal Entry

b. Isi data penyusutan aktiva tetap sesuai dengan bukti transaksi.

Gambar XI.2. Jendela Record Journal Entry

201
2. Jurnal Penyesuaian Persediaan
Pada proses kegiatan siklus akuntansi tentu adanya proses stok opname, yaitu melakukan
pengecekan anatara jumlah barang pada catatan dengan jumlah persediaan yang tersedia. Dari
hasil pengecekan tersebut kemungkinan akan terjadi selisih maka dapat dilakukan adjusment.
Contoh kasus:
Pada tanggal 31 Januari 2018 lakukan proses adjust inventory untuk mencatat persediaan yang
hilang yaitu kode MGH sebanyak 2 dengan unit cost yang tidak diketahui nominalnya. [IJ#:
IJ310101], [Categoty: L] [Job: P]
Penyelesaian:
a. Pada Command Centre pilih Modul Inventory → Adjust Inventory.
b. Isi data penyesuaian persediaan sesuai dengan bukti transaksi.

Gambar XI.3. Adjust Inventory

b. Menampilkan, Memperbaiki, dan Menghapus Jurnal Umum

1. Menampilkan Jurnal Umum
Menampilkan jurnal-jurnal transaksi yang telah dibuat sebelumnya, langkahnya sebagai berikut:
a. Pilih modul accounts → klik transaction journal.

202
 Gambar XI.4. Transaction Journal

Terdapat lima tab dalam kotak dialog ini, diantaranya:

1. General, untuk menampilkan kelompok jurnal umum.
2. Disbursements, untuk menampilkan kelompok jurnal pengeluaran kas.
3. Receipts, untuk menampilkan kelompok jurnal pengeluaran kas.
4. Sales, untuk menampilkan kelompok jurnal penjualan.
5. Purchases, untuk menampilkan kelompok jurnal pembelian.
6. Invntory, untuk menampilkan kelompok jurnal persediaan barang.
7. All, untuk menampilkan semua jurnal.
b. Pilih Date From sesuai tanggal transaksi yang ingin ditentukan.

2. Memperbaiki Jurnal Umum

Apabila sewaktu merecord transaksi menyadari ada kesalahan ataupun saat sedang
menampilkan jurnal transaksi terdapat kesalahan atau kekurangan pada jurnal transaksi tersebut.
Anda dapat perbaiki jurnal transaksi dengan cara sebagai berikut:
a. Pilih modul accounts - klik transaction journal.
b. Klik anak panah disamping jurnal atau dengan mengklik jurnal yang ingin diperbaiki misal
pada jurnal 03/01/2018 biaya konsultan pajak.

203
 Gambar XI.5. Transaction Journal : Tab General

c. Akan ditampilkan kembali kotak record journal entry untuk jurnal tersebut.

Gambar XI.6. Record Journal Entry

d. Ubah data jurnal yang ingin diperbaiki. Contoh edit kolom Memo.

204
3. Menghapus Jurnal Umum
Jurnal yang masih bisa dihapus adalah jurnal yang masih open (tanda anak panah). Berikut
langkah menghapus jurnal transaksi.
a. Pilih modul accounts - klik transaction journal.
b.Klik anak panah disamping jurnal atau dengan mengklik jurnal yang
dimaksud. Contoh: hapus transaksi tanggal 26 Januari 2018

Gambar XI.7. List Data Jurnal Yang Ingin Dihapus

c. Akan ditampilkan kembali kotak record journal entry untuk jurnal tersebut. Dari kotak dialog
Record Journal Entry, klik kanan pilih Delete General Journal transaction.

Gambar XI.8. Hapus Data Transaksi

205
 4. Hasilnya jurnal transaksi akan dihapus dari kotak dialog Trasaction Journal, klik tombol close
untuk menutup kotak dialog ini.

C. PENCETAKAN LAPORAN
Menampilkan laporan jurnal transaksi yang dibuat dari record journal entry dengan periode tanggal
yang terpilih. Laporan ini nantinya dapat dikirim ke program lain misal ke Microsoft excel. Ikuti
langkahnya berikut :
a. Pada kotak dialog Command Center - klik Command panel : reports, lalu klik accounts.

Gambar XI.9. Reports

b. Tampil kotak dialog Index to reports tarik scroll bar ke bawah pada bagian Transaction journal
anda pilih Account Transaction lalu klik tombol Customize. Lihat gambar di bawah ini :

Gambar XI.10. Account Transaction : Customize

206
c. Pada kotak dialog report Customisation-general Journal, tentukan periode tanggal pada
Transaction date from ketik 01/01/18 dan to 31/01/18, kemudian klik tombol display.

Gambar XI.11. Atur Tanggal Laporan

d. Report display ditampilkan, dapat langsung mencetak laporan ini, dengan mengklik tombol
print atau jika ingin mengirimnya ke program lain untuk diolah, pilih tombol Send To –
pilih jenis dokumen laporan yang di inginkan. Lihat gambar di bawah ini:

Gambar XI.12. Hasil Laporan

207