KELOMPOK 2
JAKARTA
2017
I. DATABASE PERUSAHAAN
Bengkel Mandiri Sejahtera adalah bengkel mobil yang bergerak dibidang Layanan Service Kendaraan
dan Penjualan Sparepart Kendaraan. Bengkel ini didirikan pada tahun 2013. Pada bulan Maret 2017
Bengkel Mandiri Sejahtera berencana melakukan seluruh pencatatan transaksi keuangan dengan
menggunakan MYOB Accounting mulai Maret 2017.
E-mail : mandirisejahtera_bengkel@gmail.com
Kota : Jakarta
Negara : Indonesia
2. KEBIJAKAN PERUSAHAAN
Umum
Pada awal Maret 2017, perusahaan ini bermaksud membuat laporan keuangannnya. Berikut
kebijakan akuntansi perusahaan :
Pembelian
Penjualan
1. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN 10% dari n ilai penjualan (Harga Jual Belum
termasuk pajak)
2. Termin pembayaran 2/10, N/30 , pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan
memperoleh diskon dan mengurangi nilai piutang dagang yang dibayar
3. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurang atas nilai piutang & PPN
4. Transaksi atas penjualan & pembayaran piutang menggunakan Bank UOB
- Akan tampil jendela Company Information seperti dibawah, kemudian isi data sesuai data
perusahaan, lalu klik Next
- Kemudian tampil jendela New Company File Assistant
a. Current Financial Year : Tahun tutup buku
b. Last Month of Financial Year : Bulan tutup buku
c. Conversion Month : Bulan konversi manual ke MYOB
d. Number of Accounting Period : Jumlah bulan periode akuntansi
- Isikan data sesuai gambar, lalu klik Next
- Kemudian akan tampil jendela konfirmasi. Perhatikan informasi yang ditampilkan, jika sudah
sesuai klik Next
- Pada tampilan Account List pilih option kedua karena akunnya menggunakan fasilitas import
akun.
- Klik OK
2. Klik anak panah dibaris Singapore Dollars (local) atau klik Edit (Alt D)
3. Ganti kode mata uang dari SGD menjadi IDR, namanya dari SingapureDollars menjadi
Rupiah, dan simbolnya dari S$ menjadi Rp (tanpa titik).
4. Klik OK
5. Kemudian klik edit untuk membuat mata uang lainnya, yaitu mata uang USD.
6. Untuk Mata Uang USD ganti menjadi Exchange Rate menjadi Rp 13.000
7. Klik OK
8. Tampilan daftar uang yang sudah di buat, seperti berikut :
3. Setup Account
1. Mengimport Akun
a. Buka menu File - Import Data – Accounts – Account Information
b. Akan tampil jendela Import File. Pada pilihan Duplicate Records pilih menjadi
Update Existing Record
c. Klik Continue
d. Cari LETAK daftar akun yang akan di import
e. Klik Open
f. Pasangkan kolom kiri dengan kolom kanan
g. Klik Import
h. Proses import akan dilakukan oleh MYOB , kemudian hasil import akan muncul
pada jendela MYOB Premier. Without error yaitu menampilkan berapa jumlan
akun yang berhasil di import tanpa kesalahan, Skipped yaitu jumlah akun yang
gagal diimport, Warnings yaitu akun yang tetap diimport dengan beberapa data
yang diabaikan.
Catatan : untuk melihat log (catatan) hasil import di folder yang sama dengan data MYOB
ditempatkan.
Account
Number Account Name Header Account Type
10000 Aktiva H Asset
10100 Kartu Kredit Bank
10150 Undeposited Funds Bank
11000 Aktiva Lancar H Asset
11100 Kas Bank
11101 Kas Kecil Bank
11102 Kas Belum Disetorkan Bank
11103 Perlengkapan Kantor H Asset
11104 Perlengkapan Kantor Other Current Asset
11111 Bank UOB Bank
11120 Piutang Usaha Accounts Receivable
11130 Piutang Karyawan Accounts Receivable
11140 Uang Muka Kepada Pemasok Accounts Receivable
11150 Sewa Dibayar Dimuka Other Current Asset
11170 Persediaan Barang Dagang Other Current Asset
12000 Aktiva Tetap H Asset
12100 Peralatan Kantor H Asset
12110 Peralatan Kantor Other Asset
12120 Akm.Peny.Peralatan Kantor Other Asset
12300 Kendaraan Other Asset
12400 Akm. Peny. Kendaraan Other Asset
20000 Kewajiban H Liability
21000 Kewajiban Lancar H Liability
21100 Hutang Dagang Accounts Payable
21110 Hutang Gaji Other Liability
21120 Pendapatan Diterima Dimuka Accounts Payable
21200 Hutang PPN H Liability
Other Current
21300 VAT Clearing Liability
22000 Kewajiban Jangka Panjang H Liability
22100 Hutang Bank UOB Long Term Liability
23100 Pajak Masukan Other Liability
23200 Pajak Keluaran Other Liability
30000 Modal H Equity
30800 Retained Earnings Equity
30900 Current Year Earnings Equity
30999 Historical Balancing Equity
31000 Modal Equity
32000 Prive Pemilik Equity
33000 Laba Ditahan Equity
34000 Laba Periode Berjalan Equity
40000 Penjualan H Income
41000 Penjualan Barang Dagang Income
41110 Pendapatan Jasa Income
41300 Potongan Penjualan Income
42000 Retur Penjualan Income
42100 Pendapatan Angkut Income
43100 Pendapatan Bunga Income
49999 Currency Gain Loss Income
50000 Pembelian H Cost of Sales
51000 HPP (Produk) Cost of Sales
52000 HPP (Jasa) Cost of Sales
52100 Biaya Angkut Cost of Sales
52200 Potongan Pembelian Cost of Sales
60000 Biaya H Expense
61000 Biaya Jasa Service Expense
61001 Biaya Gaji Expense
61002 Biaya Listrik dan Air Expense
61004 Biaya Sewa Expense
61005 Biaya Iklan Expense
61006 Biaya Transportasi Expense
62000 Biaya Kebersihan dan Keamanan Expense
63000 Depresiasi Expense
64000 Biaya Asuransi Expense
80000 Pendapatan Lain-Lain H Other Income
81000 Pendapatan Bunga Other Income
82000 Laba Rugi H Other Income
90000 Biaya Lain-Lain H Other Expense
91000 Biaya Bunga Other Expense
2. New Account List dengan mengganti mata uang USD
- Pilih Modul Account – Account List
- Pada tab account pilih New kemudian buat account Cash (USD) dengan type account Bank,
seperti gambar di bawah :
- Klik OK
3. Mengganti mata uang Account Cash (USD) yang semula IDR menjadi mata uang USD
- Klik menu edit, pada tab Detail ganti currency menjadi USD
- Buat currency exchange Account untuk nilai tukar IDR dengan USD seperti dibawah ini :
- Kemudian klik OK
- Pada Currency Exchange Account akan tampil secara otomatis dengan kode akun 1-0111
Cash (USD) Exchange.
- Maka secara otomatis akan terbentuk account cash (USD) exchange. Lihat daftar account
seperti di bawah ini :
- Edit akun 1-0111 Cash (USD) Exchange, Account Type ubah menjadi Bank
Tax Code Description Tax Type Rate Tax Collected Tax Paid
Pajak Pertambahan Good & 2-3200 Pajak
PPN 10% 2-3100 Pajak Masukkan
Nilai Service Tax Keluaran
N-T Non – Taxable Sales Tax 0% 2-3100 ak Masukkan -
- Klik OK
- Klik tanda panah pada Tax Code List Non – Taxable, klik Edit
- Isikan data seperti dibawah :
- Klik OK
c. Price Level
Daftar price yang diperlukan :
Account
Number Account Name Opening Balance
10110 Cash (USD) $ 400
10111 Cash (USD) Exchange Rp 5.199.600
10120 Bank (USD) $ 300
10121 Bank (USD) Exchange Rp 3.899.700
10210 Trade Debtors (USD) $ 150
10211 Trade Debtors (USD) Exchange Rp 1.949.850
11100 Kas Rp 18.000.000
11101 Kas Kecil Rp 3.000.000
11104 Perlengkapan Kantor Rp 4.000.000
11111 Bank UOB Rp 85.000.000
11120 Piutang Usaha Rp 42.500.000
11170 Persediaan Barang Dagang Rp 138.000.000
12110 Peralatan Kantor Rp 25.000.000
12120 Akm.Peny.Peralatan Kantor Rp (1.800.000)
12300 Kendaraan Rp 72.000.000
12400 Akm. Peny. Kendaraan Rp (3.200.000)
20210 Trade Creditors (USD) $ 200
20211 Trade Creditors (USD) Exchange Rp 2.599.800
21100 Hutang Dagang Rp 70.600.000
21110 Hutang Gaji Rp 8.350.000
22100 Hutang Bank UOB Rp 66.000.000
31000 Modal Rp 245.000.000
32000 Prive Pemilik Rp (4.250.000)
33000 Laba Ditahan Rp 5.250.000
*catatan : saldo awal untuk akun yang Exchange tampil secara otomatis (klik Calculate)
2. Data Supplier
a. Pilih Modul Card File – Card List
b. Pilih jenis Supplier – New
c. Isi data sbb :
d. Pada tab Buying Details ubah data sbb :
- Pilih Customer
- Klik Add Sale (pastikan currency diganti menjadi USD)
- Isikan data sesuai gambar dibawah :
- Pilih Supplier
- Klik Add Purchase (pastikan Currency diganti menjadi USD)
- Isikan data sesuai gambar dibawah :
Price Level
Item Name Selling Price Quantity Unit Cost
USD
S01 Alternator Assy T/Kijang Super Rp 2.496.000 $ 192 14 Rp 2.250.000
S02 Carburator Assy M/L300 Rp 3.250.000 $ 250 18 Rp 3.000.000
S03 Distributor Assy T/Kijang Expo CDI Rp 2.249.000 $ 173 14 Rp 1.950.000
S04 Air Filter Assy M/L300 Diesel Rp 1.482.000 $ 114 24 Rp 1.050.000
S05 Jasa Service
h. Tekan CTRL + R untuk melihat efek jurnal dari adjust inventory diatas.
i. Klik record
Penyelesaian :
- Pilih Modul Accounts – Transfer Money
- Isikan data transaksi tsb :
BUKTI KAS MASUK
Nomor Cek : KM-0103
Tanggal : 01 Maret 2017
Diterima dari : Bengkel Mandiri Sejahtera
Sejumlah : Rp 8.200.000 (melalui Bank UOB)
Keterangan : Setoran hasil penjualan harian
Sejumlah dengan huruf : Delapan Juta Dua Ratus Ribu Rupiah
Disetujui Oleh Dibayar Oleh Diterima Oleh
(..........) (..........)
Penyelesaian :
(..........) (..........)
Penyelesaian :
Penyelesaian :
Disetujui Oleh
Penyelesaian :
Penyelesaian :
Penyelesaian :
Penyelesaian :
Penyelesaian :
PT ADI
Indonesia
FAKTUR
Dijual kepada : Bengkel Mandiri
Nomor : FB0403 Sejahtera
Tanggal : 04 Maret 2017 Termin : COD
No. Order :-
No Kode Nama Qty Harga Jual Total
1 S01 Alternator Assy T/Kijang Super 2 Rp2.200.000 Rp4.400.000
2 S03 Distributor Assy T/Kijang Expo CDI 2 Rp2.000.000 Rp4.000.000
Total Rp8.400.000
Total Pajak Rp840.000
Total setelah pajak Rp9.240.000
Penyelesaian :
- Hasil jurnal
PT SUHO
Indonesia
FAKTUR
Dijual kepada : Bengkel Mandiri
Nomor : FB0703 Sejahtera
Tanggal : 07 Maret 2017 Termin : COD
No. Order :-
No Kode Nama Qty Harga Jual Total
1 S04 Air Filter Assy M/L300 Diesel 3 Rp1.300.000 Rp3.900.000
Total Rp3.900.000
Total Pajak Rp390.000
Total setelah pajak Rp4.290.000
Penyelesaian :
Penyelesaian :
Penyelesaian :
Penyelesaian :
Penyelesaian :
Penyelesaian :
- Klik modul Purchase – Pay Bills – isi kolom sesuai transaksi – record
Penyelesaian :
- Klik modul Purchase – Pay Bills – isi kolom sesuai transaksi – record
- Tekan CTRL + R untuk melihat efek jurnal transaksi tersebut
- Klik OK – Record
Penyelesaian :
- Klik modul Purchase – Pay Bills – isi kolom sesuai transaksi – record
Penyelesaian :
- Klik OK – Record
Penyelesaian :
- Klik record
Penyelesaian :
PT SUHO
Retur Pembelian
Nomor : RP001
Tanggal : 17 Maret 2017
No Kode Nama Qty Harga Total
1 S02 Carburator Assy M/L300 1 Rp3.000.000 Rp3.000.000
Total Rp3.000.000
Total pajak Rp300.000
Total setelah pajak Rp3.300.000
(..........)
Penyelesaian :
Total Rp2.250.000
(..........)
Penyelesaian :
Penyelesaian :
- Klik Record
Penyelesaian :
Transaksi Penyesuaian
(..........)
Penyelesaian :
(..........)
Penyelesaian :
(..........)
Penyelesaian :
(..........)
Penyelesaian :
(..........)
Penyelesaian :
1. Buku Besar
2. Neraca Saldo
3. Neraca lajur
4. Laporan Keuangan
a. Perubahan modal
b. L/R
c. Neraca
5. Stok Barang