No.

Rek Nama Rekening

1111 Kas
1112 Kas Kecil
1121 Inv. Sementara-Saham
1122 Inv. Sementara-Obligasi
1123 Inv. Sementara-Sert. Bank
1124 Inv. Sementara-Deposito Bjk
1131 Piutang Dagang
1132 Cad. Kerugian Piutang
1133 Piutang Karyawan
1134 Piutang Pendapatan
1141 Persediaan Kain Grey
1142 Pers. PDP Sie Persiapan
1143 Pers. PDP Sie Pertenunan
1144 Pers. Bahan Baku
1145 Pers. Bahan Pembungkus
1146 Pers. Bahan Bakar dan Pelumas
1147 Pers. Suku Cadang
1148 Pers. Bahan Lain-Lain
1151 PPN Masukan
1152 PPN Dibayar Dimuka
1154 Persekot By. Asuransi
1311 Tanah
1312 Emplasemen
1313 Gedung
1314 Mesin-Mesin
1315 Perlengkapan Pabrik
1316 Mebel dan Peralatan Kantor
1317 Kendaraan
1322 Ak. Peny. Emplasemen
1323 Ak. Peny. Gedung
1324 Ak. Peny. Mesin-Mesin
1325 Ak. Peny. Perl. Pabrik
1326 Ak. Peny. Mebel dan Peralatan Kantor
1327 Ak. Peny. Kendaraan
1501 By Pend. Yang ditangguhkan
1502 Konst. Dalam Pelaksanaan
1601 Gaji dan Upah
2101 Utang Dagang
2102 Utang PPh Karyawan
2103 PPN Keluaran
2104 Utang PPh Badan
2106 Utang Biaya
2107 Ut. Jk. Pendek Lain-Lain
2201 Ut. Jk. Panjang dari Bank
3001 Modal Statutair
3002 Modal Shm. Dlm Portepel
3004 Modal Sumbangan
3005 Cad. Pelunasan Utang Jk Panjang
3202 Laba yang ditahan
4101 Hasil Penjualan B. Tenun
4201 Potongan Penjualan
4202 Retur Penjualan
5101 Harga Pokok Penjualan
5301 By. Adm. Dan Umum
5401 By. Pemasaran
6101 Pendapatan Bunga
6104 Laba Penj. Ak. Tetap
6105 Laba Penj. Surat Berharga
6201 Biay Bunga
6203 Rugi Penj. Surat Berharga
 SEMUA DALAM EXCEL INI SUDAH BERBASIS FORMULA, JADI HATI-HATI AGAR TIDAK MENG

JURNAL PEMBELIAN
Tanggal Keterangan Ref
11-Jan Persediaan Bahan Bakar dan Pelumas 100/F
Utang Dagang
(Faktur Pembelian PT ACI OLI)
13-Jan Pers. Bahan Baku F131
PPN Masukan
Utang Dagang
(Faktur Pembelian PT Patal Mataram)
15-Jan Pers. Bahan Pembungkus 311
Utang Dagang
(Faktur Pembelian PT Mayasari)
16-Jan Pers. Bahan Pembungkus F054
PPN Masukan
Utang Dagang
(Faktur Pembelian Percetakan Rahayu)
17-Jan Pers. Bahan Pembungkus F761
PPN Masukan
Utang Dagang
(Faktur Pembelian CV Gagak Rimang)
18-Jan Pers. Bahan Bakar dan Pelumas 150/F
Utang Dagang
(Faktur Pembelian CV ACI OLI)
21-Jan Pers. Suku Cadang F130
PPN Masukan
Utang Dagang
(Faktur Pembelian PT Sumber Agung)
29-Jan Pers. Bahan Pembungkus F761
PPN Masukan
Utang Dagang
(Faktur Pembelian CV Gagak Rimang)
29-Jan Pers. Bahan Pembungkus F761
PPN Masukan
Utang Dagang
(Faktur Pembelian Percetakan Rahayu)
JUMLAH

JURNAL PENJUALAN
Tanggal Keterangan Ref
2-Jan Piutang Dagang 001/F/1/2008
PPN Keluaran
Hasil Penjualan B. Tenun
(Faktur Penjualan PT Batik Kencana)
 4-Jan Piutang Dagang 002/F/1/2008
PPN Keluaran
Hasil Penjualan B. Tenun
(Faktur Penjualan PT Busana Adi)
5-Jan Piutang Dagang 003/F/1/2008
PPN Keluaran
Hasil Penjualan B. Tenun
(Faktur Penjualan CV Batik Rahayu)
7-Jan Piutang Dagang 004/F/1/2008
PPN Keluaran
Hasil Penjualan B. Tenun
(Faktur Penjualan PT Gaya Busana)
10-Jan Piutang Dagang 005/F/1/2008
PPN Keluaran
Hasil Penjualan B. Tenun
(Faktur Penjualan CV Batik Abadi)
15-Jan Piutang Dagang 006/F/1/2008
PPN Keluaran
Hasil Penjualan B. Tenun
(Faktur Penjualan PT Batik Kencana)
17-Jan Piutang Dagang 007/F/1/2008
PPN Keluaran
Hasil Penjualan B. Tenun
(Faktur Penjualan PT Busana Adi)
25-Jan Piutang Dagang 008/F/1/2008
PPN Keluaran
Hasil Penjualan B. Tenun
(Faktur Penjualan CV Batik Rahayu)
28-Jan Piutang Dagang 009/F/1/2008
PPN Keluaran
Hasil Penjualan B. Tenun
(Faktur Penjualan CV Batik Abadi)

JUMLAH

JURNAL PENERIMAAN KAS

Tanggal Keterangan Ref
2-Jan Kas 1/BKM
Piutang Dagang
(Penerimaan PT Batik Kencana 130/F/XII/87)
3-Jan Kas 2/BKM
Piutang Dagang
(Penerimaan PT Busana Adi 131/F/XII/87)
5-Jan Kas 3/BKM
Piutang Dagang
(Penerimaan PT Gaya Busana 132/F/XII/87)
 7-Jan Kas 4/BKM
Inv. Sementara-Saham
Laba Penj. Surat Berharga
(Investasi saham PT Asuransi Bumi Persada)
11-Jan Kas 5/BKM
Potongan Penjualan
Piutang Dagang
(Penerimaan PT Batik Kencana 001/F/I/88)
12-Jan Kas 6/BKM
Rugi Penj. Surat Berharga
Inv. Sementara-Obligasi
Pendapatan Bunga
(Investasi obligasi Yayasan Kasih Sayang)
14-Jan Kas 7/BKM
Potongan Penjualan
Piutang Dagang
(Penerimaan PT Busana Adi 002/F/I/88)
15-Jan Kas 8/BKM
Potongan Penjualan
Piutang Dagang
(Penerimaan CV Batik Rahayu 003/F/I/88)
17-Jan Kas 9/BKM
Potongan Penjualan
Piutang Dagang
(Penerimaan PT Gaya Busana 004/F/I/88)
20-Jan Kas 10/BKM
Potongan Penjualan
Piutang Dagang
(Penerimaan CV Batik Abadi 005/F/I/88)
27-Jan Kas 11/BKM
Potongan Penjualan
Piutang Dagang
(Penerimaan PT Busana Adi 007/F/I/88)
29-Jan Kas 12/BKM
Piutang Dagang
(Penerimaan PT Batik Kencana 006/F/I/88)
30-Jan Kas 13/BKM
Ak. Peny. Kendaraan
Kendaraan
Laba Penj. Ak. Tetap
(Penjualan truk AB-8031-EA UD Mahkota Bantul)

JUMLAH

JURNAL PENGELUARAN KAS

Tanggal Keterangan Ref
2-Jan Utang Dagang 1/BKK
Kas
(Pembayaran Des 87 CV Aci Oil)
2-Jan Utang Dagang 2/BKK
Kas
(Pembayaran F 760/GR/XII/87)
2-Jan Persekot By. Asuransi 3/BKK
Kas
(Pembayaran premi asuransi dan persediaan)
3-Jan Utang Dagang 4/BKK
Kas
(Pembayaran Toko Mayasari 300/M/XII/87)
4-Jan Kas Kecil 5/BKK
By. Adm. Dan Umum
By. Pemasaran
Kas
(Pengisian kembali kas kecil)
4-Jan Utang Dagang 6/BKK
Kas
(Pembayaran Toko Besi Awet 1.100/BA/XII/87)
6-Jan Emplasemen 7/BKK
Kas
(Pembayaran pemeliharaan taman)
10-Jan By. Pemasaran 8/BKK
Kas
(Pembayaran Iklan Kedaulatan Rakyat)
10-Jan Utang PPh Karyawan 9/BKK
Kas
(Setoran PPH 21 Karyawan)
10-Jan PPN Keluaran 10/BKK
PPN Masukan
Kas
(Setoran Pajak bln Des)
10-Jan Utang PPh Badan 11/BKK
Kas
(Setoran PPH Badan bln Des)
10-Jan By. Adm. Dan Umum 12/BKK
By. Pemasaran
Kas
(Pembayaran reparasi CV Tiara Ukir)
11-Jan By. Pemasaran 13/BKK
Kas
(Pembayaran Iklan Suara Merdeka)
13-Jan By. Pemasaran 14/BKK
Kas
(Pembayaran perbaikan)
14-Jan By. Adm. Dan Umum 15/BKK
Kas
(Konsultan Drs. Lukman Ashari & Co.)
16-Jan By. Adm. Dan Umum 16/BKK
By. Pemasaran
Kas
(Pembayaran reparasi CV Jasa Abadi)
17-Jan Utang Dagang 17/BKK
Kas
(Pembayaran Percetakan Rahayu tgl 16 Jan)
17-Jan By. Adm. Dan Umum 18/BKK
By. Adm. Dan Umum
By. Adm. Dan Umum
Kas
(Pengisian kembali kas kecil)
19-Jan By. Adm. Dan Umum 19/BKK
Kas
(Reparasi CV Jasa Abadi)
20-Jan Utang Dagang 20/BKK
Kas
(Pembayaran Toko Mayasari tgl 15 Jan)
24-Jan Utang Dagang 21/BKK
Kas
(Pembayaran PT Patal Mataram tgl 13 Jan)
25-Jan Gaji dan Upah 22/BKK
Kas
Utang PPh Karyawan
(Pembayaran gaji karyawan)
25-Jan Gaji dan Upah 23/BKK
Kas
Utang PPh Karyawan
(Pembayaran gaji karyawan)
25-Jan Gaji dan Upah 24/BKK
Kas
(Pembayaran pengobatan dan perawatan)
25-Jan Inv. Sementara-Deposito Bjk 25/BKK
Kas
(Sertifikat deposito BRI)
29-Jan Inv. Sementara-Saham 26/BKK
Kas
(2000@8250 saham PT RVI)
30-Jan Utang Dagang 27/BKK
Kas
(Pembayaran Percetakan Rahayu tgl 29 Jan)
30-Jan Utang Dagang 28/BKK
Kas
 (Pembayaran CV Gagak Rimang tgl 17 dan 29 Jan)
30-Jan By. Adm. Dan Umum 29/BKK
By. Pemasaran
Kas
(Perjalanan dinas)
30-Jan By. Pemasaran 30/BKK
Kas
(Pembayaran angkut "Waspada")
31-Jan Kendaraan 31/BKK
Kas
(Pembelian minibus PT Sumber Awet)
31-Jan Konst. Dalam Pelaksanaan 32/BKK
Kas
(Pembayaran gedung PT Perkasa Jaya)

JUMLAH

JURNAL PENGELUARAN BARANG

Tanggal Keterangan Ref
1-Jan

(Produksi)
2-Jan

(Produksi)
3-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan mesin)

4-Jan

(Produksi)
5-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan mesin)

6-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan gedung)

7-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan mesin)

8-Jan

(Produksi)
9-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan mesin)

10-Jan

(Produksi)
10-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan mesin)

12-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan gedung)

12-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan emplasemen)

12-Jan

(Produksi)
12-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan gedung)

13-Jan

(Produksi)
14-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan mesin)

15-Jan

(Produksi)
15-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan mebel)

16-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan peralatan pabrik)

17-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan emplasemen)

19-Jan

(Produksi)
19-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan kendaraan)

19-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan gedung)

20-Jan
 (Produksi)
20-Jan

(Produksi)
21-Jan

(Produksi)
22-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan gedung)

23-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan kendaraan)

23-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan gedung)

24-Jan

(Produksi)
25-Jan

(Produksi)
27-Jan

(Produksi)
27-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan kendaraan)

27-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan gedung)

29-Jan

(Produksi)
30-Jan

(Produksi)
30-Jan

(Reparasi dan pemeliharaan gedung)

ATI AGAR TIDAK MENGHAPUS RUMUS FORMULA DIDALAMNYA

MBELIAN
No. Akun D K
1146 Rp7,850,000.00
2101 Rp7,850,000.00

1144 Rp1,014,400,000.00
1151 Rp101,440,000.00
2101 Rp1,115,840,000.00

1145 Rp300,000.00
2101 Rp300,000.00

1145 Rp750,000.00
1151 Rp75,000.00
2101 Rp825,000.00

1145 Rp7,500,000.00
1151 Rp750,000.00
2101 Rp8,250,000.00

1146 Rp15,000,000.00
2101 Rp15,000,000.00

1147 Rp1,200,000.00
1151 Rp120,000.00
2101 Rp1,320,000.00

1145 Rp1,800,000.00
1151 Rp180,000.00
2101 Rp1,980,000.00

1145 Rp775,000.00
1151 Rp77,500.00
2101 Rp852,500.00

Rp1,152,217,500.00 Rp1,152,217,500.00

NJUALAN
No. Akun D K
1131 Rp145,200,000.00
2103 Rp13,200,000.00
4101 Rp132,000,000.00
 1131 Rp237,600,000.00
2103 Rp21,600,000.00
4101 Rp216,000,000.00

1131 Rp92,400,000.00
2103 Rp8,400,000.00
4101 Rp84,000,000.00

1131 Rp356,400,000.00
2103 Rp32,400,000.00
4101 Rp324,000,000.00

1131 Rp264,000,000.00
2103 Rp24,000,000.00
4101 Rp240,000,000.00

1131 Rp369,600,000.00
2103 Rp33,600,000.00
4101 Rp336,000,000.00

1131 Rp462,000,000.00
2103 Rp42,000,000.00
4101 Rp420,000,000.00

1131 Rp171,600,000.00
2103 Rp15,600,000.00
4101 Rp156,000,000.00

1131 Rp250,800,000.00
2103 Rp22,800,000.00
4101 Rp228,000,000.00

Rp2,349,600,000.00 Rp2,349,600,000.00

RIMAAN KAS
No. Akun D K
1111 Rp25,080,000.00
1131 Rp25,080,000.00

1111 Rp43,560,000.00
1131 Rp43,560,000.00

1111 Rp55,440,000.00
1131 Rp55,440,000.00
 1111 Rp46,025,000.00
1121 Rp45,675,000.00
6105 Rp350,000.00

1111 Rp142,560,000.00
4201 Rp2,640,000.00
1131 Rp145,200,000.00

1111 Rp100,500,000.00
6203 Rp1,500,000.00
1122 Rp100,000,000.00
6101 Rp2,000,000.00

1111 Rp233,280,000.00
4201 Rp4,320,000.00
1131 Rp237,600,000.00

1111 Rp90,720,000.00
4201 Rp1,680,000.00
1131 Rp92,400,000.00

1111 Rp349,920,000.00
4201 Rp6,480,000.00
1131 Rp356,400,000.00

1111 Rp259,200,000.00
4201 Rp4,800,000.00
1131 Rp246,000,000.00

1111 Rp453,600,000.00
4201 Rp8,400,000.00
1131 Rp462,000,000.00

1111 Rp369,600,000.00
1131 Rp369,600,000.00

1111 Rp55,000,000.00
1327 Rp50,000,000.00
1317 Rp100,000,000.00
6104 Rp5,000,000.00

Rp2,304,305,000.00 Rp2,286,305,000.00

LUARAN KAS
No. Akun D K
2101 Rp12,700,000.00
1111 Rp12,700,000.00

2101 Rp8,250,000.00
1111 Rp8,250,000.00

1154 Rp35,000,000.00
1111 Rp35,000,000.00

2101 Rp210,000.00
1111 Rp210,000.00

1112 Rp700,000.00
5301 Rp1,185,000.00
5401 Rp800,000.00
1111 Rp2,685,000.00

2101 Rp30,000,000.00
1111 Rp30,000,000.00

1312 Rp3,000,000.00
1111 Rp3,000,000.00

5401 Rp4,000,000.00
1111 Rp4,000,000.00

2102 Rp8,466,000.00
1111 Rp8,466,000.00

2103 Rp216,000,000.00
1151 Rp181,872,000.00
1111 Rp34,128,000.00

2104 Rp81,500,000.00
1111 Rp81,500,000.00

5301 Rp5,000,000.00
5401 Rp1,200,000.00
1111 Rp6,200,000.00

5401 Rp5,000,000.00
1111 Rp5,000,000.00

5401 Rp100,000.00
1111 Rp100,000.00
5301 Rp25,000,000.00
1111 Rp25,000,000.00

5301 Rp7,000,000.00
5401 Rp1,080,000.00
1111 Rp8,080,000.00

2101 Rp825,000.00
1111 Rp825,000.00

5301 Rp1,500,000.00
5301 Rp1,175,000.00
5301 Rp250,000.00
1111 Rp2,925,000.00

5301 Rp2,300,000.00
1111 Rp2,300,000.00

2101 Rp300,000.00
1111 Rp300,000.00

2101 Rp1,115,840,000.00
1111 Rp1,115,840,000.00

1601 Rp88,531,000.00
1111 Rp81,478,500.00
2102 Rp7,057,500.00

1601 Rp16,334,200.00
1111 Rp15,027,700.00
2102 Rp1,306,500.00

1601 Rp7,180,900.00
1111 Rp7,180,900.00

1124 Rp200,000.00
1111 Rp200,000.00

1121 Rp165,000,000.00
1111 Rp165,000,000.00

2101 Rp852,500.00
1111 Rp852,500.00

2101 Rp10,230,000.00
1111 Rp10,230,000.00
 5301 Rp5,000,000.00
5401 Rp3,500,000.00
1111 Rp8,500,000.00

5401 Rp42,500,000.00
1111 Rp42,500,000.00

1317 Rp135,000,000.00
1111 Rp135,000,000.00

1502 Rp135,000,000.00
1111 Rp135,000,000.00

Rp2,177,709,600.00 Rp2,177,714,600.00

ARAN BARANG
No. Akun D K
Rp0.00 Rp0.00
 JURNAL PE

Tanggal Keterangan No. BKM

2-Jan (Penerimaan PT Batik Kencana 130/F/XII/87) 1

3-Jan (Penerimaan PT Busana Adi 131/F/XII/87) 2
5-Jan (Penerimaan PT Gaya Busana 132/F/XII/87) 3
7-Jan (Investasi saham PT Asuransi Bumi Persada) 4

11-Jan (Penerimaan PT Batik Kencana 001/F/I/88) 5

12-Jan (Investasi obligasi Yayasan Kasih Sayang) 6

14-Jan (Penerimaan PT Busana Adi 002/F/I/88) 7

15-Jan (Penerimaan CV Batik Rahayu 003/F/I/88) 8
17-Jan (Penerimaan PT Gaya Busana 004/F/I/88) 9
20-Jan (Penerimaan CV Batik Abadi 005/F/I/88) 10
27-Jan (Penerimaan PT Busana Adi 007/F/I/88) 11
29-Jan (Penerimaan PT Batik Kencana 006/F/I/88) 12
30-Jan (Penjualan truk AB-8031-EA UD Mahkota Bantul) 13

JUMLAH
 JURNAL PENERIMAAN KAS
BULAN: JANUARI

Debit
Lain-lain
Kas 1111 Potongan Penjualan 4201
No. Rek Jumlah

Rp 25,080,000.00
Rp 43,560,000.00
Rp 55,440,000.00
Rp 46,025,000.00

Rp 142,560,000.00 Rp 2,640,000.00
Rp 100,500,000.00 6203 Rp 1,500,000.00

Rp 233,280,000.00 Rp 4,320,000.00
Rp 90,720,000.00 Rp 1,680,000.00
Rp 349,920,000.00 Rp 6,480,000.00
Rp 259,200,000.00 Rp 4,800,000.00
Rp 453,600,000.00 Rp 8,400,000.00
Rp 369,600,000.00
Rp 55,000,000.00 1327 Rp 50,000,000.00

Rp 2,224,485,000.00 Rp 28,320,000.00 Rp 51,500,000.00

 Halaman:

Kredit Rekapitulasi
Lain-Lain Debit
Piutang Dagang 1131
No. Rek Jumlah No. Rek Jumlah

Rp 25,080,000.00 1111 Rp 2,224,485,000.00

Rp 43,560,000.00 1327 Rp 50,000,000.00
Rp 55,440,000.00 6203 Rp 1,500,000.00
1121 Rp 45,675,000.00 4201 Rp 28,320,000.00
6105 Rp 350,000.00
Rp 145,200,000.00
1122 Rp 100,000,000.00
6101 Rp 2,000,000.00
Rp 237,600,000.00 Rp 2,304,305,000.00
Rp 92,400,000.00
Rp 356,400,000.00
Rp 246,000,000.00
Rp 462,000,000.00
Rp 369,600,000.00
1317 Rp 100,000,000.00
6104 Rp 5,000,000.00

Rp 2,033,280,000.00 Rp 253,025,000.00
 JURNAL PENGELUARAN KAS

Rekapitulasi
Kredit
Tanggal
No. Rek Jumlah

1131 Rp 2,033,280,000.00 2-Jan

1121 Rp 45,675,000.00 2-Jan
6101 Rp 2,000,000.00 2-Jan
6104 Rp 5,000,000.00 3-Jan
1122 Rp 100,000,000.00 4-Jan
1317 Rp 100,000,000.00
6105 Rp 350,000.00
4-Jan
Rp 2,286,305,000.00 6-Jan
10-Jan
10-Jan
10-Jan
10-Jan
10-Jan

11-Jan
13-Jan
14-Jan
16-Jan

17-Jan
17-Jan
19-Jan
20-Jan
24-Jan
25-Jan
25-Jan
25-Jan
25-Jan
29-Jan
30-Jan
30-Jan
30-Jan
30-Jan
31-Jan
31-Jan

JUMLAH
JURNAL PENGELUARAN KAS
BULAN:

Debit
Lain-lain
Keterangan No. BKK
Utang Dagang 2101
No. Rek

(Pembayaran Des 87 CV Aci Oil) 1 Rp 12,700,000.00

(Pembayaran F 760/GR/XII/87) 2 Rp 8,250,000.00
(Pembayaran premi asuransi dan persediaan) 3 1154
(Pembayaran Toko Mayasari 300/M/XII/87) 4 Rp 210,000.00
(Pengisian kembali kas kecil) 5 1112
5301
5401
(Pembayaran Toko Besi Awet 1.100/BA/XII/87) 6 Rp 30,000,000.00
(Pembayaran pemeliharaan taman) 7 1312
(Pembayaran Iklan Kedaulatan Rakyat) 8 5401
(Setoran PPH 21 Karyawan) 9 2102
(Setoran Pajak bln Des) 10 2103
(Setoran PPH Badan bln Des) 11 2104
(Pembayaran reparasi CV Tiara Ukir) 12 5301
5401
(Pembayaran Iklan Suara Merdeka) 13 5401
(Pembayaran perbaikan) 14 5401
(Konsultan Drs. Lukman Ashari & Co.) 15 5301
(Pembayaran reparasi CV Jasa Abadi) 16 5301
5401
(Pembayaran Percetakan Rahayu tgl 16 Jan) 17 Rp 825,000.00
(Pengisian kembali kas kecil) 18 5301
(Reparasi CV Jasa Abadi) 19 5301
(Pembayaran Toko Mayasari tgl 15 Jan) 20 Rp 300,000.00
(Pembayaran PT Patal Mataram tgl 13 Jan) 21 Rp 1,115,840,000.00
(Pembayaran gaji karyawan) 22 1601
(Pembayaran gaji karyawan) 23 1601
(Pembayaran pengobatan dan perawatan) 24 1601
(Sertifikat deposito BRI) 25 1124
(2000@8250 saham PT RVI) 26 1121
(Pembayaran Percetakan Rahayu tgl 29 Jan) 27 Rp 852,500.00
(Pembayaran CV Gagak Rimang tgl 17 dan 29 Jan) 28 Rp 10,230,000.00
(Perjalanan dinas) 29 5301
5401
(Pembayaran angkut "Waspada") 30 5401
(Pembelian minibus PT Sumber Awet) 31 1317
(Pembayaran gedung PT Perkasa Jaya) 32 1502

JUMLAH Rp 1,179,207,500.00
 Halaman:

Debit Kredit
Lain-lain Lain-Lain Debit
Kas 1111
Jumlah No. Rek Jumlah No. Rek

Rp 12,700,000.00 5401
Rp 8,250,000.00 1121
Rp 35,000,000.00 Rp 35,000,000.00 1124
Rp 210,000.00 1154
Rp 700,000.00 Rp 2,685,000.00 1317
Rp 1,185,000.00 1502
Rp 800,000.00 1601
Rp 30,000,000.00 2101
Rp 3,000,000.00 Rp 3,000,000.00 2102
Rp 4,000,000.00 Rp 4,000,000.00 2103
Rp 8,466,000.00 Rp 8,466,000.00 2104
Rp 216,000,000.00 Rp 34,128,000.00 1151 Rp 181,872,000.00 5301
Rp 81,500,000.00 Rp 81,500,000.00 5401
Rp 5,000,000.00 Rp 6,200,000.00
Rp 1,200,000.00
Rp 5,000,000.00 Rp 5,000,000.00
Rp 100,000.00 Rp 100,000.00
Rp 25,000,000.00 Rp 25,000,000.00
Rp 7,000,000.00 Rp 8,080,000.00
Rp 1,080,000.00
Rp 825,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 2,925,000.00
Rp 2,300,000.00 Rp 2,300,000.00
Rp 300,000.00
Rp 1,115,840,000.00
Rp 88,531,000.00 Rp 81,478,500.00 2102 Rp 7,057,500.00
Rp 16,334,200.00 Rp 15,027,700.00 2102 Rp 1,306,500.00
Rp 7,180,900.00 Rp 7,180,900.00
Rp 200,000.00 Rp 200,000.00
Rp 165,000,000.00 Rp 165,000,000.00
Rp 852,500.00
Rp 10,230,000.00
Rp 5,000,000.00 Rp 8,500,000.00
Rp 3,500,000.00
Rp 42,500,000.00 Rp 42,500,000.00
Rp 135,000,000.00 Rp 135,000,000.00
Rp 135,000,000.00 Rp 135,000,000.00

Rp 997,077,100.00 Rp 1,987,478,600.00 Rp 190,236,000.00

 JURNAL PENJUALAN

Rekapitulasi
Debit Kredit
Tanggal
Jumlah No. Rek Jumlah

Rp 800,000.00 1111 Rp 1,987,478,600.00 2-Jan

Rp 165,000,000.00 1151 Rp 181,872,000.00 4-Jan
Rp 200,000.00 2102 Rp 8,364,000.00 5-Jan
Rp 35,000,000.00 7-Jan
Rp 135,000,000.00 10-Jan
Rp 135,000,000.00 15-Jan
Rp 112,046,100.00 17-Jan
Rp 1,179,207,500.00 25-Jan
Rp 8,466,000.00 28-Jan
Rp 216,000,000.00
Rp 81,500,000.00 JUMLAH
Rp 49,500,000.00
Rp 58,565,000.00

Rp 2,176,284,600.00 Rp 2,177,714,600.00
JURNAL PENJUALAN
BULAN:

Debit Kredit

Keterangan No. Faktur

Piutang Dagang 1131 PPN Keluaran 2103

(Faktur Penjualan PT Batik Kencana) 1 Rp 145,200,000.00 Rp 13,200,000.00

(Faktur Penjualan PT Busana Adi) 2 Rp 237,600,000.00 Rp 21,600,000.00
(Faktur Penjualan CV Batik Rahayu) 3 Rp 92,400,000.00 Rp 8,400,000.00
(Faktur Penjualan PT Gaya Busana) 4 Rp 356,400,000.00 Rp 32,400,000.00
(Faktur Penjualan CV Batik Abadi) 5 Rp 264,000,000.00 Rp 24,000,000.00
(Faktur Penjualan PT Batik Kencana) 6 Rp 369,600,000.00 Rp 33,600,000.00
(Faktur Penjualan PT Busana Adi) 7 Rp 462,000,000.00 Rp 42,000,000.00
(Faktur Penjualan CV Batik Rahayu) 8 Rp 171,600,000.00 Rp 15,600,000.00
(Faktur Penjualan CV Batik Abadi) 9 Rp 250,800,000.00 Rp 22,800,000.00

JUMLAH Rp 2,349,600,000.00 Rp 213,600,000.00

 Halaman:

Kredit Rekapitulasi
Debit Kredit
Hasil Penjualan Kain
Grey 4101 No. Rek Jumlah No. Rek Jumlah

Rp 132,000,000.00 1131 Rp 2,349,600,000.00 2103 Rp 213,600,000.00

Rp 216,000,000.00 4101 Rp 2,136,000,000.00
Rp 84,000,000.00
Rp 324,000,000.00 Rp 2,349,600,000.00 Rp 2,349,600,000.00
Rp 240,000,000.00
Rp 336,000,000.00
Rp 420,000,000.00
Rp 156,000,000.00
Rp 228,000,000.00

Rp 2,136,000,000.00
JURNAL PEMBELIAN
BULAN:

Tanggal Keterangan No. Faktur Persediaan Bahan

Pembungkus 1145

11-Jan (Faktur Pembelian PT ACI OLI) 1

13-Jan (Faktur Pembelian PT Patal Mataram) 2

15-Jan (Faktur Pembelian PT Mayasari) 3 Rp 300,000.00

16-Jan (Faktur Pembelian Percetakan Rahayu) 4 Rp 750,000.00
17-Jan (Faktur Pembelian CV Gagak Rimang) 5 Rp 7,500,000.00
18-Jan (Faktur Pembelian CV ACI OLI) 6
21-Jan (Faktur Pembelian PT Sumber Agung) 7

29-Jan (Faktur Pembelian CV Gagak Rimang) 8 Rp 1,800,000.00

29-Jan (Faktur Pembelian Percetakan Rahayu) 9 Rp 775,000.00

JUMLAH Rp 11,125,000.00
 Debit
Lain-lain
Persediaan Bahan Bakar dan Pelumas 1146
No. Rek Jumlah

Rp 7,850,000.00
1144 Rp 1,014,400,000.00
1151 Rp 101,440,000.00

1151 Rp 75,000.00
1151 Rp 750,000.00
Rp 15,000,000.00
1147 Rp 1,200,000.00
1151 Rp 120,000.00
1151 Rp 180,000.00
1151 Rp 77,500.00

Rp 22,850,000.00 Rp 1,118,242,500.00
Halaman:

Kredit Rekapitulasi
Debit Kredit
Utang Dagang 2101
No. Rek Jumlah No. Rek

Rp 7,850,000.00 1144 Rp 1,014,400,000.00 2101

Rp 1,115,840,000.00 1145 Rp 11,125,000.00
1146 Rp 22,850,000.00
Rp 300,000.00 1147 Rp 1,200,000.00
Rp 825,000.00 1151 Rp 102,642,500.00
Rp 8,250,000.00
Rp 15,000,000.00 Rp 1,152,217,500.00
Rp 1,320,000.00

Rp 1,980,000.00
Rp 852,500.00

Rp 1,152,217,500.00
 JURNAL MEMORIA
Bulan:

pitulasi
Kredit
Tanggal Keterangan
Jumlah

Rp 1,152,217,500.00 31-Jan Pembukuan rekening BDP sie Persiapan

31-Jan Pembukuan rekening BDP sie Pertenunan

Rp 1,152,217,500.00

31-Jan Penghapusan piutang CV Progo Busana

31-Jan Sumbangan tanah untuk perumahan karyawan

31-Jan Retur penjualan CV Batik Rahayu tgl 25 Jan

31-Jan Penyusutan emplasemen bln Jan

31-Jan Penyusustan Gedung

31-Jan Penyusustan mesin bln Jan

31-Jan Penyusutan Peralatan Pabrik bln Jan

31-Jan Peyusutan Mebel dan Peralatan Kantor

31-Jan Penyusutan Kendaraan

31-Jan Amortisasi Biaya Pendirian Perusahaan

31-Jan Biaya asuransi aktiva tetap

31-Jan Biayaasuransi persediaan

31-Jan Kerugian piutang bln Jan

31-Jan Distribusi Biaya Gaji dan Upah

31-Jan Distribusi upah lembur

31-Jan Distribusi Biaya Pengobatan dan Perawatan

31-Jan Bunga Kredit Bank

31-Jan Hasil perhitungan kas kecil

31-Jan Perhitungan bunga investasi sementara obligasi

JURNAL MEMORIAL
Bulan:

Rekapitulasi
Debit Kredit
No. Bm
No. Rek Jumlah No. Rek Jumlah

1/BM 5231 Rp 71,008,000.00

5232 Rp 2,096,250.00
5233 Rp 12,178,750.00
1142 Rp 85,283,000.00
2/BM

3/BM

4/BM

5/BM

6/BM

7/BM

8/BM
9/BM

10/BM

11/BM

12/BM

13/BM

14/BM

15/BM

16/BM

17/BM

18/BM
19/BM

20/BM

21/BM

Rp 85,283,000.00 Rp 85,283,000.00
 Rekapitulasi
Debit Kredit

No. Rek Jumlah No. Rek Jumlah

1132 Rp - 1112 Rp -
1134 Rp - 1131 Rp -
1141 Rp - 1132 Rp -
1311 Rp - 1142 Rp 85,283,000.00
2103 Rp - 1143 Rp -
4202 Rp - 1154 Rp -
5211 Rp - 1322 Rp -
5212 Rp - 1323 Rp -
5213 Rp - 1324 Rp -
5221 Rp - 1325 Rp -
5222 Rp - 1326 Rp -
5231 Rp 71,008,000.00 1327 Rp -
5232 Rp 2,096,250.00 1501 Rp -
5233 Rp 12,178,750.00 1601 Rp -
5241 Rp - 2106 Rp -
5242 Rp - 3004 Rp -
5243 Rp - 5101 Rp -
5301 Rp - 6101 Rp -
5401 Rp -
6201 Rp -
Rp 85,283,000.00 Rp 85,283,000.00
JURNAL
PEMAKAI
AN
BAHAN

Tanggal Keterangan No
BPPB

1-Jan (Produksi) 1
2-Jan (Produksi) 2
3-Jan (Reparasi dan pemeliharaan mesin) 3
4-Jan (Produksi) 4
5-Jan (Reparasi dan pemeliharaan mesin) 5
6-Jan (Reparasi dan pemeliharaan gedung) 6
7-Jan (Reparasi dan pemeliharaan mesin) 7
8-Jan (Produksi) 8
9-Jan (Reparasi dan pemeliharaan mesin) 9
10-Jan (Produksi) 10
10-Jan (Reparasi dan pemeliharaan mesin) 11
12-Jan (Reparasi dan pemeliharaan gedung) 12
12-Jan (Reparasi dan pemeliharaan emplasemen) 13 31
12-Jan (Produksi) 14
12-Jan (Reparasi dan pemeliharaan gedung) 15
13-Jan (Produksi) 16
14-Jan (Reparasi dan pemeliharaan mesin) 17
15-Jan (Produksi) 18
15-Jan (Reparasi dan pemeliharaan mebel) 19
16-Jan (Reparasi dan pemeliharaan peralatan pabrik) 20 34
17-Jan (Reparasi dan pemeliharaan emplasemen) 21
19-Jan (Produksi) 22
19-Jan (Reparasi dan pemeliharaan kendaraan) 23
19-Jan (Reparasi dan pemeliharaan gedung) 24 32
20-Jan (Produksi) 25
20-Jan (Produksi) 26
21-Jan (Produksi) 27
22-Jan (Reparasi dan pemeliharaan gedung) 28 32
23-Jan (Reparasi dan pemeliharaan kendaraan) 29 36
23-Jan (Reparasi dan pemeliharaan gedung) 30
24-Jan (Produksi) 31
25-Jan (Produksi) 32
27-Jan (Produksi) 33
27-Jan (Reparasi dan pemeliharaan kendaraan) 34
27-Jan (Reparasi dan pemeliharaan gedung) 35
29-Jan (Produksi) 36
30-Jan (Produksi) 37
30-Jan (Reparasi dan pemeliharaan gedung) 38
 Rekapitulasi
Debit Kredit
No. Rek Jumlah No. Rek
5211 Rp - 1144
5212 Rp - 1145
5213 Rp - 1146
5221 Rp - 1147
5222 Rp - 1148
5231 Rp -
5301 Rp -
5401 Rp -

Rp -
 Debit (Pusat Biaya)
BOPS Seksi
BOPS Seksi Umum Pabrik 5213
Pertenunan 5222
11

11

33 Rp -
11
33 Rp -
Rp -

Rp -

Rp -

Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
Rp -

Rp -
Rp -

Rp -

Rp -
Rp -

Rp - Rp -
 Kredit
Jumlah
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
 Bulan:

usat Biaya)
BDP Biaya Bahan Baku Lain-lain Persediaan Bahan
Seksi Persiapan 5231 No. Rek Jumlah Baku 1144
Rp - Rp -
0 Rp -
0 Rp -
Rp - Rp -
0 Rp -
0 Rp -

Rp - Rp -

0 Rp -
0 Rp -

Rp - Rp -
0 Rp -

0 Rp -
Rp - Rp -

Rp - Rp -
0 Rp -

0 Rp -
0 Rp -

0 Rp -
Rp - Rp -

0 Rp -
0 Rp -

Rp - Rp -
0 Rp -

Rp - Rp0.00 Rp0.00
Tanggal
 Kredit
Persediaan Bahan Persediaan Bahan Bakar Persediaan Suku Persediaan Bahan
Pembungkus 1145 dan Pelumas 1146 Cadang 1147 Lain-Lain 1148

Rp -
Rp -

Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp -

Rp0.00 Rp0.00 Rp0.00 Rp0.00

Err:509
 No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Kas

Tanggal Keterangan Ref Debit

30-Jan POSTING JKM Rp 2,224,485,000

30-Jan POSTING JKK

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Investasi Sementara - Saham

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan JURNAL PENGELUARAN KAS Rp 165,000,000

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Piutang Dagang

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan JURNAL PENERIMAAN KAS
31-Jan JURNAL PENJUALAN Rp 2,349,600,000
31-Jan JURNAL MEMORIAL JM1

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Persediaan Kain Grey

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan JURNAL MEMORIAL JM-1 Rp -

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan JURNAL PENGELUARAN KAS

31-Jan JURNAL PEMBELIAN Rp 102,642,500
 No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Investasi Saham

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan JURNAL PENERIMAAN KAS

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Tanah

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan JURNAL MEMORIAL JU-1 Rp -

 No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Merek Dagang

Tanggal Keterangan Ref Debit

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Biaya Pendirian Yang Ditangguhkan

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan JURNAL MEMORIAL JM-1

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Gaji dan Upah
Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan JURNAL PENGELUARAN KAS Rp 112,046,100

31-Jan JURNAL MEMORIAL JM-1

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Utang Dagang

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan JURNAL PENERIMAAN KAS Rp 1,500,000

31-Jan JURNAL PENGELUARAN KAS Rp 1,179,207,500
31-Jan JURNAL PEMBELIAN

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Utang Jangka Panjang Dari Bank

Tanggal Keterangan Ref Debit

 No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Modal Statutair

Tanggal Keterangan Ref Debit

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Hasil Penjualan Kain Grey

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan JURNAL PENJUALAN

 No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Potongan Penjualan

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan JURNAL PENERIMAAN KAS Rp 28,320,000

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Harga Pokok Penjualan Kain Grey

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan JURNAL MEMORIAL JM-1

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Listrik

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan JURNAL PEMAKAIAN BAHAN Rp -

31-Jan JURNAL MEMORIAL JM-1 Rp -

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Biaya Administrasi dan Umum

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan JURNAL PENGELUARAN KAS Rp 49,500,000

31-Jan JURNAL PEMAKAIAN BAHAN Rp -
31-Jan JURNAL MEMORIAL JM-1 Rp -

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Biaya Pemasaran

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan JURNAL PENGELUARAN KAS Rp 58,565,000

31-Jan JURNAL PEMAKAIAN BAHAN Rp -
31-Jan JURNAL MEMORIAL JM-1 Rp -

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Pendapatan Bunga

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan JURNAL PENERIMAAN KAS

31-Jan JURNAL MEMORIAL JM-1

No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Biaya Bunga

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan JURNAL MEMORIAL JM-1 Rp -

 No. Ko
REKENING BUKU BESAR
Rugi Laba

Tanggal Keterangan Ref Debit

 No. Kode Rekening: 1111
BESAR REKENIN

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp 602,505,000
Rp 2,826,990,000 31-Jan JURNAL PENGELUARAN KAS
Rp 1,987,478,600 Rp 839,511,400 31-Jan JURNAL MEMORIAL

No. Kode Rekening: 1121

BESAR REKENIN
a - Saham Investasi Se

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp -
Rp 165,000,000

No. Kode Rekening: 1131

BESAR REKENIN
ang Cadangan Ker

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp 132,020,000
 Rp 2,033,280,000 Rp (1,901,260,000) 31-Jan JURNAL MEMORIAL
Rp 448,340,000 31-Jan JURNAL MEMORIAL
Rp - Rp 448,340,000

No. Kode Rekening: 1141

BESAR REKENIN
n Grey Persediaan Produk D

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp 172,040,000
Rp 172,040,000 31-Jan JURNAL MEMORIAL

No. Kode Rekening: 1151

BESAR REKENIN
(PPN) Masukan Pajak Penghasila

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp 181,872,000
Rp 181,872,000 Rp -
Rp 102,642,500
 No. Kode Rekening: 1201
BESAR REKENIN
ham Inve

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp 45,675,000
Rp 45,675,000 Rp - 31-Jan JURNAL PENERIMAAN KAS

No. Kode Rekening: 1311

BESAR REKENIN
Em

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp 28,000,000
Rp 28,000,000
 No. Kode Rekening: 1401
BESAR
ang

Kredit Saldo
Rp -

No. Kode Rekening: 1501

BESAR REKENIN
Ditangguhkan Konstruksi

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp 4,600,000
Rp - Rp 4,600,000 31-Jan JURNAL PENGELUARAN KAS

No. Kode Rekening: 1601

BESAR REKENIN
ah
 Kredit Saldo Tanggal Keterangan
Rp -
Rp 112,046,100
Rp - Rp 112,046,100

No. Kode Rekening: 2101

BESAR REKENIN
ng Utang Pajak P

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp 51,160,000
Rp 49,660,000 31-Jan JURNAL PENGELUARAN KAS
Rp (1,129,547,500) 31-Jan JURNAL PENGELUARAN KAS
Rp 1,152,217,500 Rp 22,670,000

No. Kode Rekening: 2201

BESAR REKENIN
g Dari Bank Uta

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp 300,000,000
 No. Kode Rekening: 3001
BESAR REKENIN
tair Modal Sah

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp 1,000,000,000 cr

No. Kode Rekening: 4101

BESAR
ain Grey

Kredit Saldo
Rp -
Rp 2,136,000,000 Rp 2,136,000,000
 No. Kode Rekening: 4201
BESAR REKENIN
ualan Retu

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp -
Rp 28,320,000 31-Jan JURNAL MEMORIAL

No. Kode Rekening: 5101

BESAR
an Kain Grey

Kredit Saldo
Rp 1,368,500,000
Rp - Rp 1,368,500,000

Rp 1,368,500,000

No. Kode Rekening: 5211

BESAR REKENIN
gguhnya Seksi Listrik Biaya Overhead Pabri

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp -
Rp - 31-Jan JURNAL PEMAKAIAN BAHAN
Rp - 31-Jan JURNAL MEMORIAL

No. Kode Rekening: 5301

BESAR
dan Umum

Kredit Saldo
Rp -
Rp 49,500,000
Rp 49,500,000
Rp 49,500,000

No. Kode Rekening: 5401

BESAR
aran

Kredit Saldo
Rp -
Rp 58,565,000
Rp 58,565,000
 No. Kode Rekening: 6101
BESAR REKENIN
unga Pendap

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp -
Rp 100,000,000 Rp 100,000,000
Rp - Rp 100,000,000

No. Kode Rekening: 6201

BESAR REKENIN
ga Rugi Penju

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp -
 No. Kode Rekening: 6301
BESAR

Kredit Saldo
 No. Kode Rekening: 1112
REKENING BUKU BESAR
Kas Kecil

Ref Debit Kredit Saldo

Rp 2,300,000
Rp 800,000 Rp 3,100,000
JM-1 Rp - Rp 3,100,000

No. Kode Rekening: 1122

REKENING BUKU BESAR
Investasi Sementara - Obligasi

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 10,000,000
Rp 2,000,000

No. Kode Rekening: 1132

REKENING BUKU BESAR
Cadangan Kerugian Piutang Dagang

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 2,500,000
 JM1 Rp - Rp 2,500,000
JM1 Rp - Rp 2,500,000

No. Kode Rekening: 1142

REKENING BUKU BESAR
Persediaan Produk Dalam Proses Seksi Persiapan

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 199,811,750
JM-1 Rp 85,283,000 Rp 114,528,750 31-Jan

Rp 114,528,750

No. Kode Rekening: 1152

REKENING BUKU BESAR
Pajak Penghasilan Badan Dibayar Di Muka

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 90,000,000
 No. Kode Rekening: 1202
REKENING BUKU BESAR
Investasi Obligasi

Ref Debit Kredit Saldo

Rp 101,000,000
Rp 2,000,000 Rp 99,000,000

No. Kode Rekening: 1312

REKENING BUKU BESAR
Emplasemen

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 24,000,000
 No. Kode Rekening: 1502
REKENING BUKU BESAR
Konstruksi Dalam Pelaksanaan

Ref Debit Kredit Saldo

Rp 800,000
Rp 135,000,000 Rp 135,800,000

No. Kode Rekening: 1602

REKENING BUKU BESAR
Dividen
 Ref Debit Kredit Saldo
Rp -

No. Kode Rekening: 2102

REKENING BUKU BESAR
Utang Pajak Penghasilan Karyawan

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 8,466,000
Rp 8,466,000 Rp - 31-Jan
Rp 8,364,000 Rp 8,364,000 31-Jan
31-Jan

No. Kode Rekening: 2202

REKENING BUKU BESAR
Utang Obligasi

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp -
 No. Kode Rekening: 3002
REKENING BUKU BESAR
Modal Saham Dalam Portepel

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 250,000,000 Dr
 No. Kode Rekening: 4202
REKENING BUKU BESAR
Retur Penjualan

Ref Debit Kredit Saldo

JM-1 Rp - Rp -

No. Kode Rekening: 5212

REKENING BUKU BESAR
Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Bengkel

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp -
Rp - Rp - 31-Jan
JM-1 Rp - Rp - 31-Jan
 No. Kode Rekening: 6102
REKENING BUKU BESAR
Pendapatan Jasa Giro

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

No. Kode Rekening: 6202

REKENING BUKU BESAR
Rugi Penjualan Aktiva Tetap

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

 No. Kode Rekening: 1123
REKENING BUKU BESAR
Investasi Sementara - Sertifikat Bank

Keterangan Ref Debit Kredit

No. Kode Rekening: 1133

REKENING BUKU BESAR
Piutang Karyawan

Keterangan Ref Debit Kredit

 No. Kode Rekening: 1143
REKENING BUKU BESAR
Persediaan Produk Dalam Proses Seksi Pertenunan

Keterangan Ref Debit Kredit

JURNAL MEMORIAL JM-1 Rp -

No. Kode Rekening: 1153

REKENING BUKU BESAR
Persekot Biaya Perjalanan Dinas

Keterangan Ref Debit Kredit

 No. Kode Rekening: 1313
REKENING BUKU BESAR
Gedung

Keterangan Ref Debit Kredit

 No. Kode Rekening: 2103
REKENING BUKU BESAR
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran

Keterangan Ref Debit Kredit

JURNAL PENGELUARAN KAS Rp 216,000,000.00

JURNAL PENJUALAN Rp 213,600,000.00
JURNAL MEMORIAL JM-1 Rp -

No. Kode Rekening: 2203

REKENING BUKU BESAR
Premium Utang Obligasi

Keterangan Ref Debit Kredit

 No. Kode Rekening: 3003
REKENING BUKU BESAR
Agio Saham

Keterangan Ref Debit Kredit

 No. Kode Rekening: 5213
REKENING BUKU BESAR
 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik

Keterangan Ref Debit Kredit

JURNAL PEMAKAIAN BAHAN Rp -

JURNAL MEMORIAL JM-1 Rp -
 No. Kode Rekening: 6103
REKENING BUKU BESAR
Pendapatan Dividen

Keterangan Ref Debit Kredit

Rp 500,000.00

No. Kode Rekening: 6203

REKENING BUKU BESAR
Rugi Penjualan Surat Berharga

Keterangan Ref Debit Kredit

Rp 250,000.00
No. Kode Rekening: 1123
REKENING BUKU BESA
Investasi Sementara - Deposito

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp -
31-Jan JURNAL PENGELUARAN KAS

No. Kode Rekening: 1133

REKENING BUKU BESA
Piutang Pendapatan

Saldo Tanggal Ref

Rp 5,000,000
 31-Jan JURNAL MEMORIAL JM1

No. Kode Rekening: 1143

REKENING BUKU BESA
Persediaan Bahan Pembun

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 335,340,000
Rp 335,340,000 31-Jan JURNAL PEMBELIAN
31-Jan JURNAL PEMAKAIAN BAHAN

Rp 335,340,000 0

No. Kode Rekening: 1153

REKENING BUKU BESA
Persekot Biaya Asuran

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp -
31-Jan JURNAL PENGELUARAN KAS
31-Jan JURNAL MEMORIAL JM-1
No. Kode Rekening: 1313
REKENING BUKU BESA
Mesin-mesin

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 480,000,000
No. Kode Rekening: 2103
REKENING BUKU BESA
Utang Pajak Penghasilan B

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 216,000,000
Rp - 31-Jan JURNAL PENGELUARAN KAS
Rp 213,600,000
Rp 213,600,000

No. Kode Rekening: 2203

REKENING BUKU BESA
Diskonto Utang Obliga

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp -
No. Kode Rekening: 3003
REKENING BUKU BESA
Modal Sumbangan

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp -
31-Jan JURNAL PENYESUAIAN 4/BM
31-Jan JURNAL MEMORIAL JM-1
No. Kode Rekening: 5213
REKENING BUKU BESA
 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp -
Rp - 31-Jan JURNAL PEMAKAIAN BAHAN
Rp - 31-Jan JURNAL MEMORIAL JM-1
No. Kode Rekening: 6103
REKENING BUKU BESA
Laba Penjualan Aktiva Te

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp -
31-Jan JURNAL PENERIMAAN KAS

No. Kode Rekening: 6203

REKENING BUKU BESA
Rugi Selisih Kurs

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp -
 No. Kode Rekening: 1124
REKENING BUKU BESAR
vestasi Sementara - Deposito Berjangka

Debit Kredit Saldo

Rp 20,000,000
Rp 200,000 Rp 20,200,000

No. Kode Rekening: 1134

REKENING BUKU BESAR
Piutang Pendapatan

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 500,000
 Rp - Rp 500,000

No. Kode Rekening: 1145

REKENING BUKU BESAR
Persediaan Bahan Pembungkus

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 19,785,000
Rp 11,125,000 Rp 30,910,000 31-Jan
Rp - Rp 30,910,000 31-Jan

No. Kode Rekening: 1154

REKENING BUKU BESAR
Persekot Biaya Asuransi

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 3,935,000
Rp 35,000,000 Rp 38,935,000 31-Jan
Rp - Rp 38,935,000 31-Jan
 No. Kode Rekening: 1314
REKENING BUKU BESAR
Mesin-mesin

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 720,000,000
 No. Kode Rekening: 2104
REKENING BUKU BESAR
Utang Pajak Penghasilan Badan

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp -
Rp 2,104 Rp (2,104)

No. Kode Rekening: 2204

REKENING BUKU BESAR
Diskonto Utang Obligasi

Debit Kredit Saldo

Rp -
 No. Kode Rekening: 3004
REKENING BUKU BESAR
Modal Sumbangan

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp -
Rp - Rp -
Rp -
 No. Kode Rekening: 5221
REKENING BUKU BESAR
verhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Persiapan

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp -
Rp - Rp - 31-Jan
Rp - Rp - 31-Jan
 No. Kode Rekening: 6104
REKENING BUKU BESAR
Laba Penjualan Aktiva Tetap

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp -
Rp 100,000,000 Rp 100,000,000 31-Jan

No. Kode Rekening: 6204

REKENING BUKU BESAR
Rugi Selisih Kurs

Debit Kredit Saldo Tanggal

 No. Kode Rekening: 11
REKENING BUKU BESAR
Piutang Lain-lain

Keterangan Ref Debit Kredit

 No. Kode Rekening: 11
REKENING BUKU BESAR
Persediaan Bahan Baku dan Pelumas

Keterangan Ref Debit Kredit

JURNAL PEMBELIAN Rp 22,850,000.00

JURNAL PEMAKAIAN BAHAN Rp -

No. Kode Rekening: 11

REKENING BUKU BESAR
Persediaan Bahan Baku

Keterangan Ref Debit Kredit

JURNAL PEMBELIAN Rp 1,014,400,000.00

JURNAL PEMAKAIAN BAHAN Rp -
 No. Kode Rekening: 13
REKENING BUKU BESAR
Peralatan Pabrik

Keterangan Ref Debit Kredit

 No. Kode Rekening: 21
REKENING BUKU BESAR
Utang Dividen

Keterangan Ref Debit Kredit

 No. Kode Rekening: 30
REKENING BUKU BESAR
Cadangan Pelunasan Utang Jangka Panjang

Keterangan Ref Debit Kredit

 No. Kode Rekening: 52
REKENING BUKU BESAR
 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya - Seksi Persiapan

Keterangan Ref Debit Kredit

JURNAL PEMAKAIAN BAHAN Rp -

JURNAL MEMORIAL JM-1 Rp -
 No. Kode Rekening: 61
REKENING BUKU BESAR
Laba Penjualan Surat Berharga

Keterangan Ref Debit Kredit

JURNAL PENERIMAAN KAS Rp 350,000.00

No. Kode Rekening: 62

REKENING BUKU BESAR
Rugi Lain-lain

Keterangan Ref Debit Kredit

No. Kode Rekening: 1135

Saldo
Rp -
No. Kode Rekening: 1146
REKENING BUKU BESAR
Persediaan Suku Cadang

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 3,705,000
Rp 26,555,000 31-Jan JURNAL PEMBELIAN
Rp 26,555,000 31-Jan JURNAL PEMAKAIAN BAHAN

No. Kode Rekening: 1144

Saldo
Rp 1,014,400,000
Rp 2,028,800,000
Rp 2,028,800,000
No. Kode Rekening: 1315
REKENING BUKU BESAR
Mebel dan Peralatan Kantor

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 12,000,000
 REKENING BUKU BESAR
Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref

31-Jan JURNAL PENERIMAAN KAS

31-Jan JURNAL PENGELUARAN KAS
No. Kode Rekening: 2105
REKENING BUKU BESAR
Utang Biaya

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp -
31-Jan JURNAL MEMORIAL JM-1
No. Kode Rekening: 3005
REKENING BUKU BESAR
Laba Yang Ditahan

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 100,000,000
No. Kode Rekening: 5222
REKENING BUKU BESAR
 Barang Dalam Proses - Biaya Bahan Baku Sek

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp -
Rp - 31-Jan JURNAL PEMAKAIAN BAHAN
Rp - 31-Jan JURNAL MEMORIAL JM-1
No. Kode Rekening: 6105
REKENING BUKU BESAR
Laba Selisih Kurs

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp -
Rp 350,000

No. Kode Rekening: 6205

Saldo
 No. Kode Rekening: 1147
REKENING BUKU BESAR
Persediaan Suku Cadang

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 7,100,000
Rp 1,200,000.00 Rp 8,300,000 31-Jan
Rp - Rp 8,300,000
 No. Kode Rekening: 1316
REKENING BUKU BESAR
Mebel dan Peralatan Kantor

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 30,000,000
31-Jan
 No. Kode Rekening: 1317
REKENING BUKU BESAR
Kendaraan

Debit Kredit Saldo

Rp 65,000,000
Rp 5,000,000.00 Rp 60,000,000
Rp 135,000,000.00 Rp 195,000,000
 No. Kode Rekening: 2106
REKENING BUKU BESAR
Utang Biaya

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp -
Rp - Rp -
 No. Kode Rekening: 3006
REKENING BUKU BESAR
Laba Yang Ditahan

Debit Kredit Saldo

Rp 362,626,100 cr
 No. Kode Rekening: 5231
REKENING BUKU BESAR
Dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi Persiapan

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp -
Rp - Rp - 31-Jan
Rp 71,008,000.00 Rp 71,008,000
 No. Kode Rekening: 6106
REKENING BUKU BESAR
Laba Selisih Kurs

Debit Kredit Saldo Tanggal

 No. Kode Rekening: 1148
REKENING BUKU BESAR
Persediaan Bahan Lain-lain

Keterangan Ref Debit Kredit

JURNAL PEMAKAIAN BAHAN Rp -

 No. Kode Rekening: 1322
REKENING BUKU BESAR
Akumulasi Penyusutan Emplasemen

Keterangan Ref Debit Kredit

JURNAL MEMORIAL JM-1 Rp -

 No. Kode Rekening: 2107
REKENING BUKU BESAR
Utang Jangka Pendek Lain-lain

Keterangan Ref Debit Kredit

 No. Kode Rekening: 5232
REKENING BUKU BESAR
 Barang Dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Persiapan

Keterangan Ref Debit Kredit

JURNAL MEMORIAL JM-1 Rp 2,096,250.00

 No. Kode Rekening: 6107
REKENING BUKU BESAR
Pendapatan Lain-lain

Keterangan Ref Debit Kredit

No. Kode Rekening: 1148

Saldo
Rp 6,200,000
Rp 6,200,000
No. Kode Rekening: 1322
REKENING BUKU BESAR
Akumulasi Penyusutan Gedung

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 5,200,000
Rp 5,200,000 31-Jan JURNAL MEMORIAL JM-1
No. Kode Rekening: 2107
REKENING BUKU BESAR
Pendapatan Yang Diterima Dimuka

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 100,000,000
No. Kode Rekening: 5232
REKENING BUKU BESAR
apan Barang Dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Seksi P

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp -
Rp 2,096,250 31-Jan JURNAL MEMORIAL JM-1
No. Kode Rekening: 6107

Saldo
 No. Kode Rekening: 1323
REKENING BUKU BESAR
Akumulasi Penyusutan Gedung A

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 260,000,000.00
Rp - Rp 260,000,000.00 31-Jan
 No. Kode Rekening: 2108
REKENING BUKU BESAR
Pendapatan Yang Diterima Dimuka

Debit Kredit Saldo

Rp -
 No. Kode Rekening: 5233
REKENING BUKU BESAR
m Proses - Biaya Overhead Pabrik Seksi Persiapan Barang Dala

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 12,178,750.00 Rp 12,178,750.00 31-Jan

 No. Kode Rekening: 1324
REKENING BUKU BESAR
Akumulasi Penyusutan Mesin-mesin

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Rp 390,000,000
JURNAL MEMORIAL JM-1 Rp - Rp 390,000,000
 No. Kode Rekening: 5241
REKENING BUKU BESAR
 Barang Dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi Pertenunan

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

JURNAL MEMORIAL JM-1 Rp - Rp -

 No. Kode Reke
REKENING BUKU BESAR
Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan JURNAL MEMORIAL JM-1

 No. Kode Reke
REKENING BUKU BESAR
 Barang Dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Pertenunan

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan JURNAL MEMORIAL JM-1 Rp -

 No. Kode Rekening: 1325
U BESAR REKENING BUKU
Peralatan Pabrik Akumulasi Penyusutan Mebel

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp 2,600,000
Rp - Rp 2,600,000 31-Jan JURNAL MEMORIAL
 No. Kode Rekening: 5242
U BESAR REKENING BUKU
aga Kerja Seksi Pertenunan Barang Dalam Proses - Biaya Overhe

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp - 31-Jan JURNAL MEMORIAL

 No. Kode Rekening: 1326
REKENING BUKU BESAR
Akumulasi Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 6,500,000
JM-1 Rp - Rp 6,500,000 31-Jan
31-Jan
 No. Kode Rekening: 5243
REKENING BUKU BESAR
g Dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Seksi Pertenunan

Ref Debit Kredit Saldo

JM-1 Rp - Rp -
 No. Kode Rekening: 1327
REKENING BUKU BESAR
Akumulasi Penyusutan Kendaraan

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Rp 14,000,000
JURNAL PENERIMAAN KAS Rp 50,000,000 Rp 64,000,000
JURNAL MEMORIAL JM-1 Rp - Rp 64,000,000
 Rekening Pembantu
1. Rekening Pembantu Piutang

Piutang CV Progo Busana

Tanggal Keterangan Ref Debit

31 Januari POSTING BM

2. Rekening Pembantu Utang

Utang CV Aci Oil

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan POSTING JKK Rp 12,700,000

31-Jan POSTING JPB
31-Jan POSTING JPB

3. Rekening Pembantu Biaya

 Biaya Bahan Bakar

Tanggal Keterangan Ref Debit

Biaya Asuransi Aktiva Tetap

Tanggal Keterangan Ref Debit

 Biaya Bahan Pelumas

Tanggal Keterangan Ref Debit

3-Jan (Reparasi dan pemeliharaan mesin) Rp -

Biaya Bahan Baku

Tanggal Keterangan Ref Debit

1-Jan (Produksi) JPB-1 Rp -
4-Jan (Produksi) Rp -
8-Jan (Produksi) Rp -
12-Jan (Produksi) Rp -
15-Jan (Produksi) Rp -
19-Jan (Produksi) Rp -
24-Jan (Produksi) Rp -
30-Jan (Produksi) Rp -
 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Gedung

Tanggal Keterangan Ref Debit

6-Jan (Reparasi dan pemeliharaan gedung) Rp -

Biaya Pengobatan dan Perawatan

Tanggal Keterangan Ref Debit

 Kode Rekening : 1131-1
Piutang CV Batik Kencana

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp 2,000,000
Rp - Rp 2,000,000 31-Jan POSTING
31-Jan POSTING
31-Jan POSTING
31-Jan POSTING
31-Jan POSTING

Kode Rekening : 2101-1

Utang PT Patal Mataram

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp 12,700,000
Rp - 31-Jan Pembelian
Rp 7,850,000 Rp 7,850,000 31-Jan Pembayaran
Rp 15,000,000 Rp 22,850,000
Kode Tempat Biaya: 5211-13
Biaya Bahan Pelumas

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

2-Jan (Produksi)
20-Jan (Produksi)

Kode Tempat Biaya: 5212-51

Biaya Yang Dialokasikan Ke Seksi Lain

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Kode Tempat Biaya: 5221-14
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Gedung

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp - 12-Jan (Reparasi dan pemeliharaan gedung)
23-Jan (Reparasi dan pemeliharaan gedung)

Kode Tempat Biaya: 5231-11

Biaya Gaji dan Upah

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Kode Tempat Biaya: 5301-32
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mebel dan Peralatan

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Kode Tempat Biaya: 5401-23

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Gedung

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

30-Jan (Reparasi dan pemeliharaan gedung)
 Kode Rekening: 1131-2

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 31,020,000
JPJ Rp 145,200,000 Rp 176,220,000 31-Jan
JPJ Rp 369,600,000 Rp 545,820,000 31-Jan
JKM Rp 25,080,000 Rp 520,740,000 31-Jan
JKM Rp 369,600,000 Rp 151,140,000 31-Jan
JKM Rp 145,200,000 Rp 5,940,000 31-Jan

Kode Rekening : 2101-2

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp -
JPB Rp 1,115,840,000 Rp 1,115,840,000 3-Jan
JKK Rp 1,115,840,000 Rp - 15-Jan
20-Jan
 Kode Tempat Biaya: 5211-14

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp - Rp -
Rp - Rp -

Kode Tempat Biaya: 5212-81

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5221-32
aan Gedung

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp - Rp - 5-Jan
Rp - Rp -

Kode Tempat Biaya: 5232-21

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5301-35
aan Mebel dan Peralatan Kantor

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

27-Jan

Kode Tempat Biaya: 5401-32

aan Gedung

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp - Rp -
 Kode Rekening: 1131-3
Piutang PT Busana Adi

Keterangan Ref Debit Kredit

POSTING JKM Rp 43,560,000

POSTING JP Rp 237,600,000
POSTING JKM Rp 237,600,000
POSTING JP Rp 462,000,000
POSTING JKM Rp 462,000,000

Kode Rekening : 2101-3

Utang Toko Mayasari

Keterangan Ref Debit Kredit

POSTING JKK Rp 210,000

POSTING JPB Rp 300,000
POSTING JKK Rp 300,000
 Kode Tempat Biaya: 5211-21
Biaya Gaji dan Upah

Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Tempat Biaya: 5213-21

Biaya Gaji dan Upah

Keterangan Ref Debit Kredit

 Kode Tempat Biaya: 5221-33
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mesin-mesin

Keterangan Ref Debit Kredit

(Reparasi dan pemeliharaan mesin) Rp -

Kode Tempat Biaya: 5232-22

Biaya Lembur

Keterangan Ref Debit Kredit

 Kode Tempat Biaya: 5301-36
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Kendaraan

Keterangan Ref Debit Kredit

(Reparasi dan pemeliharaan kendaraan) Rp -

Kode Tempat Biaya: 5401-35

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mebel dan Peralatan Kantor

Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Rekening: 1131-3
Piutang PT Gaya Busana

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 43,560,000
Rp - 31-Jan POSTING JKM
Rp 237,600,000 31-Jan POSTING JP
Rp - 31-Jan POSTING JKM
Rp 462,000,000
Rp -

Kode Rekening : 2101-3

Utang Percetakan Rahayu

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp 210,000
Rp - 31-Jan POSTING JPB
Rp 300,000 31-Jan POSTING JPB
Rp - 31-Jan POSTING JKK
31-Jan POSTING JKK
e Tempat Biaya: 5211-21
Biaya Lembur

Saldo Tanggal Keterangan Ref

e Tempat Biaya: 5213-21

Biaya Lembur

Saldo Tanggal Keterangan Ref

e Tempat Biaya: 5221-33
Biaya Penyusutan Gedung

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp -

e Tempat Biaya: 5232-22

Biaya Pengobatan dan Perawatan

Saldo Tanggal Keterangan Ref

e Tempat Biaya: 5301-36
Biaya Penyusutan Emplasemen

Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp -

e Tempat Biaya: 5401-35

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Kendaraan

Saldo Tanggal Keterangan Ref

19-Jan (Reparasi dan pemeliharaan kendaraan)
 Kode Rekening: 1131-4

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 55,440,000
Rp 55,440,000 Rp - 31-Jan
Rp 356,400,000 Rp 356,400,000 31-Jan
Rp 356,400,000 Rp - 31-Jan
31-Jan

Kode Rekening : 2101-4

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp 825,000 Rp 825,000 31-Jan

Rp 852,500 Rp 1,677,500 31-Jan
Rp 825,000 Rp 852,500 31-Jan
Rp 852,500 Rp - 31-Jan
 Kode Tempat Biaya: 5211-22

Debit Kredit Saldo Tanggal

Kode Tempat Biaya: 5213-22

Debit Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5221-42

Debit Kredit Saldo Tanggal

Kode Tempat Biaya: 5232-23

Debit Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5301-31

Debit Kredit Saldo Tanggal

Kode Tempat Biaya: 5401-36

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp - Rp -
 Kode Rekening: 1131-5
Piutang CV Batik Rahayu

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Rp -
POSTING JP Rp 92,400,000 Rp 92,400,000
POSTING JKM Rp 92,400,000 Rp -
POSTING JP Rp 171,600,000 Rp 171,600,000
POSTING BM Rp - Rp 171,600,000

Kode Rekening : 2101-5

Utang CV Gagak Rimang

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Rp 8,250,000
POSTING JKK Rp 8,250,000 Rp -
POSTING JPB Rp 8,250,000 Rp 8,250,000
POSTING JPB Rp 1,980,000 Rp 10,230,000
POSTING JKK Rp 10,230,000 Rp -
 Kode Tempat Biaya: 5211-23
Biaya Pengobatan dan Perawatan

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Kode Tempat Biaya: 5213-23

Biaya Pengobatan dan Perawatan

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5221-43
Biaya Penyusutan Mesin-mesin

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Kode Tempat Biaya: 5242-21

Biaya Gaji dan Upah

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5301-42
Biaya Penyusutan Gedung

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Kode Tempat Biaya: 5401-42

Biaya Penyusutan Gedung

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Piutang CV Batik Abadi

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan POSTING JP Rp 264,000,000.00

31-Jan POSTING JP Rp 250,800,000.00
31-Jan POSTING JKM

Utang Sumber Agung

Tanggal Keterangan Ref Debit

31-Jan POSTING JPB

 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Gedung

Tanggal Keterangan Ref Debit

12-Jan (Reparasi dan pemeliharaan gedung) Rp -

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Emplasemen

Tanggal Keterangan Ref Debit

12-Jan (Reparasi dan pemeliharaan emplasemen) Rp -
17-Jan (Reparasi dan pemeliharaan emplasemen) Rp -
 Biaya Penyusutan Peralatan Pabrik

Tanggal Keterangan Ref Debit

Biaya Lembur

Tanggal Keterangan Ref Debit

 Biaya Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debit

Biaya Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debit

 Kode Rekening: 1131-6 PT MADINATEX
DAFTAR SALDO PIUTANG
31 JANUARI 2008
Kredit Saldo N0 NAMA CUSTOMER
Rp - 1 Piutang CV Progo Busana
Rp 264,000,000 2 Piutang CV Batik Kencana
Rp 514,800,000 3 Piutang PT Busana Adi
Rp 246,000,000.00 Rp 268,800,000 4 Piutang PT Gaya Busana
5 Piutang CV Batik Rahayu
6 Piutang CV Batik Abadi
SALDO PIUTANG 31 JAN 2008

Kode Rekening : 2101-6

Utang Toko Besi Awet

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp 1,320,000 Rp 1,320,000 31-Jan POSTING

Kode Tempat Biaya: 5211-24
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mesin-mesin

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

10-Jan (Reparasi dan pemeliharaan mesin)

Kode Tempat Biaya: 5213-31

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Gedung

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp - 19-Jan (Reparasi dan pemeliharaan gedung)
Rp - 22-Jan (Reparasi dan pemeliharaan gedung)
Kode Tempat Biaya: 5221-44
Biaya Asuransi Persediaan

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Kode Tempat Biaya: 5242-22

Biaya Pengobatan dan Perawatan

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Kode Tempat Biaya: 5301-45
Biaya Penyusutan Kendaraan

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Kode Tempat Biaya: 5401-45

Biaya Penyusutan Kendaraan

Kredit Saldo Tanggal Keterangan

NATEX
O PIUTANG
RI 2008
SALDO
Rp 2,000,000
Rp 5,940,000
Rp -
Rp -
Rp 171,600,000
Rp 268,800,000
Rp 448,340,000

Kode Rekening : 2101-7

PT MADIN
Ref Debit Kredit Saldo DAFTAR SALDO
Rp 30,000,000 31 JANUAR
JKK Rp 30,000,000 Rp - N0
1
2
3
4
5
6
7
 Kode Tempat Biaya: 5211-33
araan Mesin-mesin Biaya Penyusutan Gedung

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp - Rp -

Kode Tempat Biaya: 5213-32

araan Gedung Biaya Reparasi dan Pemeliharaan

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Rp - Rp -
Rp - Rp -
 Kode Tempat Biaya: 5221-52
Biaya Yang Diterima Dari Seksi La

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Kode Tempat Biaya: 5242-23

Biaya Gaji dan Upah

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan

 Kode Tempat Biaya: 5301-46
Biaya Amortisasi-Biaya Pendirian

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan

Kode Tempat Biaya: 5401-46

Biaya Asuransi Aktiva Tetap

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan

 PT MADINATEX
DAFTAR SALDO UTANG
31 JANUARI 2008
NAMA SUPPLIER SALDO
Utang CV Aci Oil Rp 22,850,000
Utang PT Patal Mataram Rp -
Utang Toko Mayasari Rp -
Utang Percetakan Rahayu Rp -
Utang CV Gagak Rimang Rp -
Utang Sumber Agung Rp 1,320,000
Utang Toko Besi Awet Rp -
SALDO UTANG 31 JAN 2008 Rp 24,170,000
 Kode Tempat Biaya: 5211-42
Biaya Penyusutan Gedung

Ref Kredit Saldo Tanggal

Kode Tempat Biaya: 5213-33

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mesin-mesin

Ref Kredit Saldo Tanggal

16-Jan
 Kode Tempat Biaya: 5221-82
Biaya Yang Diterima Dari Seksi Lain

Ref Kredit Saldo Tanggal

10-Jan
13-Jan
20-Jan
25-Jan
29-Jan

Kode Tempat Biaya: 5301-21

Biaya Gaji dan Upah

Ref Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5301-47
Biaya Amortisasi-Biaya Pendirian Yang Ditangguhkan

Ref Kredit Saldo Tanggal

Kode Tempat Biaya: 5401-51

Biaya Asuransi Aktiva Tetap

Ref Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5211-43
Biaya Penyusutan Mesin-mesin

Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Tempat Biaya: 5213-34

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Peralatan Pabrik

Keterangan Ref Debit Kredit

(Reparasi dan pemeliharaan peralatan pabrik) Rp -
 Kode Tempat Biaya: 5222-12
Biaya Bahan Pembungkus

Keterangan Ref Debit Kredit

(Produksi) Rp -
(Produksi) Rp -
(Produksi) Rp -
(Produksi) Rp -
(Produksi) Rp -

Kode Tempat Biaya: 5301-22

Biaya Lembur

Keterangan Ref Debit Kredit

 Kode Tempat Biaya: 5301-51
Biaya Asuransi Aktiva Tetap

Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Tempat Biaya: 5401-63

Biaya Perjalanan Dinas

Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Tempat Biaya: 5211-43 Kode Tempat Biaya: 5211-51
Biaya Asuransi Aktiva Tetap

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Kode Tempat Biaya: 5213-34 Kode Tempat Biaya: 5213-35

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mebel dan Peralatan Kantor

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Rp -
Kode Tempat Biaya: 5222-12 Kode Tempat Biaya: 5222-14
Biaya Bahan Pelumas

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Kode Tempat Biaya: 5301-22 Kode Tempat Biaya: 5301-23

Biaya Pengobatan dan Perawatan

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Kode Tempat Biaya: 5301-51 Kode Tempat Biaya: 5301-61
Biaya Cetak, Alat Tulis, Photocopy, Photo Serta Lightdruk

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Kode Tempat Biaya: 5401-63 Kode Tempat Biaya: 5401-71

Biaya Advertensi

Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Biaya Yang Dialokasikan Ke Seksi Lain

Tanggal Keterangan Ref Debit

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debit

23-Jan (Reparasi dan pemeliharaan kendaraan) Rp -
 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Gedung

Tanggal Keterangan Ref Debit

27-Jan (Reparasi dan pemeliharaan gedung) Rp -

Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Emplasemen

Tanggal Keterangan Ref Debit

 Biaya Pos, Telegram, Telepon, Telex, Fax, dan Biaya Kirim

Tanggal Keterangan Ref Debit

Biaya Angkut Kain Grey

Tanggal Keterangan Ref Debit

Kode Tempat Biaya: 5211-81
Biaya Bahan Bakar

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

21-Jan (Produksi)

Kode Tempat Biaya: 5213-36

Biaya Gaji dan Upah

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5222-32
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mesin-mesin

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp - 7-Jan (Reparasi dan pemeliharaan mesin)
9-Jan (Reparasi dan pemeliharaan mesin)

Kode Tempat Biaya: 5301-31

Kredit Saldo
Kode Tempat Biaya: 5301-62
Biaya Perjalanan Dinas

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5401-72

Biaya Penghapusan Piutang

Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 Kode Tempat Biaya: 5212-13

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp - Rp - 27-Jan

Kode Tempat Biaya: 5213-21

Debit Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5222-33

Debit Kredit Saldo Tanggal

Rp - Rp - 15-Jan
Rp - Rp -
 Kode Tempat Biaya: 5301-63

Debit Kredit Saldo Tanggal

Kode Tempat Biaya: 5401-73

Debit Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5212-14
Biaya Bahan Pelumas

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

(Produksi) Rp - Rp -

Kode Tempat Biaya: 5213-41

Biaya Penyusutan Emplasemen

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5222-35
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mebel Kantor

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

(Reparasi dan pemeliharaan mebel) Rp -
 Kode Tempat Biaya: 5301-64
Biaya Langganan Surat Kabar, Majalah, dan Buletin

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Kode Tempat Biaya: 5401-74

Biaya Pemasaran Lain-lain

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5212-21
Biaya Gaji dan Upah

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

Kode Tempat Biaya: 5213-42

Biaya Penyusutan Gedung

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5222-42
Biaya Penyusutan Gedung

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

 Kode Tempat Biaya: 5301-65
Biaya Rapat dan Pertemuan

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo Tanggal

Kode Tempat Biaya: 5401-82

Biaya Yang Diterima dari Seksi Lain

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

 Kode Tempat Biaya: 5212-22
Biaya Lembur Biaya Pengobatan dan Perawatan

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Kode Tempat Biaya: 5213-43

Biaya Penyusutan Mesin-mesin Biaya Penyusutan Kendaraan

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 Kode Tempat Biaya: 5222-43
Biaya Penyusutan Mesin-mesin Biaya Penyusutan Peralatan Pabrik

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 Kode Tempat Biaya: 5301-66
Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara Biaya Administrasi Umum dan Lain-lain

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 Kode Tempat Biaya: 5212-23
gobatan dan Perawatan Biaya Reparasi dan Pemeliharaan Mesin-mesin

Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan

14-Jan (Reparasi dan pemeliharaan mesin)

Kode Tempat Biaya: 5213-46

yusutan Kendaraan Biaya Asuransi Aktiva Tetap

Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan

 Kode Tempat Biaya: 5222-44
yusutan Peralatan Pabrik Biaya Asuransi Aktiva Tetap

Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan

 Kode Tempat Biaya: 5301-67
ministrasi Umum dan Lain-lain Biaya Yang Diterima dari Seksi Lain

Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan

 Kode Tempat Biaya: 5212-33
iharaan Mesin-mesin Biaya Penyusutan Gedung

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

Rp - Rp -

Kode Tempat Biaya: 5213-51

Biaya Asuransi Persediaan

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 Kode Tempat Biaya: 5222-51
Biaya Asuransi Persediaan

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 Kode Tempat Biaya: 5301-82
Biaya Gaji dan Upah

Ref Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref

 Kode Tempat Biaya: 5212-42 Kode Tempat Biaya: 5212-43
yusutan Gedung Biaya Penyusutan Mesin-mesin

Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Kode Tempat Biaya: 5213-52 Kode Tempat Biaya: 5213-81

ransi Persediaan Biaya Yang Dialokasikan Ke Seksi Lain

Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 Kode Tempat Biaya: 5222-52 Kode Tempat Biaya: 5222-82
ransi Persediaan Biaya Yang Diterima Dari Seksi Lain

Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 Kode Tempat Biaya: 5401-21 Kode Tempat Biaya: 5401-22
Biaya Lembur

Debit Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

de Tempat Biaya: 5212-43

Saldo

de Tempat Biaya: 5213-81

Saldo
de Tempat Biaya: 5222-82

Saldo
de Tempat Biaya: 5401-22

Saldo
No. Rek Nama Rekening
1111 Kas
1112 Kas Kecil
1121 Inv. Sementara-Saham
1122 Inv. Sementara-Obligasi
1123 Inv. Sementara-Sert. Bank
1124 Inv. Sementara-Deposito Bjk
1131 Piutang Dagang
1132 Cad. Kerugian Piutang
1133 Piutang Karyawan
1134 Piutang Pendapatan
1141 Persediaan Kain Grey
1142 Pers. PDP Sie Persiapan
1143 Pers. PDP Sie Pertenunan
1144 Pers. Bahan Baku
1145 Pers. Bahan Pembungkus
1146 Pers. Bahan Bakar dan Pelumas
1147 Pers. Suku Cadang
1148 Pers. Bahan Lain-Lain
1151 PPN Masukan
1152 PPN Dibayar Dimuka
1153 Persekot By. Perjalanan Dinas
1154 Persekot By. Asuransi
1201 Investasi Saham
1202 Investasi Obligasi
1311 Tanah
1312 Emplasemen
1313 Gedung
1314 Mesin-Mesin
1315 Peralatan Pabrik
1316 Mebel dan Peralatan Kantor
1317 Kendaraan
1322 Ak. Peny. Emplasemen
1323 Ak. Peny. Gedung
1324 Ak. Peny. Mesin-Mesin
1325 Ak. Peny. Perl. Pabrik
1326 Ak. Peny. Mebel dan Peralatan Kantor
1327 Ak. Peny. Kendaraan
1401 Merk Dagang
1501 By Pend. Yang ditangguhkan
1502 Konst. Dalam Pelaksanaan
1601 Gaji dan Upah
1602 Dividen
2101 Utang Dagang
2102 Utang PPh Karyawan
2103 PPN Keluaran
2104 Utang PPh Badan
2105 Utang Dividen
2106 Utang Biaya
2107 Ut. Jk. Pendek Lain-Lain
2108 Pendapatan diterima dimuka
2201 Ut. Jk. Panjang dari Bank
2202 Ut. Obligasi
2203 Premium Utang Obligasi
2204 Diskonto Utang Obligasi
3001 Modal Statutair
3002 Modal Shm. Dlm Portepel
3003 Agio Saham
3004 Modal Sumbangan
3005 Cad. Pelunasan Utang Jk Panjang
3202 Laba yang ditahan
4101 Hasil Penjualan Kain Grey
4201 Potongan Penjualan
4202 Retur Penjualan
5101 Harga Pokok Penjualan
5211 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Listrik
5212 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Bengkel
5213 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik
5221 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Persiapan
5222 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya - Seksi Persiapan
5231 Barang Dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi Persiapan
5232 Barang Dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Persiapan
5233 Barang Dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Seksi Persiapan
5241 Barang Dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi Pertenunan
5242 Barang Dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Pertenunan
5243 Barang Dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Seksi Pertenunan
5301 By. Adm. Dan Umum
5401 By. Pemasaran
6101 Pendapatan Bunga
6102 Pendapatan Jasa Giro
6103 Pendapatan Dividen
6104 Laba Penj. Ak. Tetap
6105 Laba Penj. Surat Berharga
6106 Laba Selisih Kurs
6107 Pendapatan Lain-lain
6201 Biaya Bunga
6202 Rugi Penjualan Aktiva Tetap
6203 Rugi Penj. Surat Berharga
6204 Rugi Selisih Kurs
6205 Rugi Lain-lain
6301 Rugi Laba
 Saldo Awal
Debit Kredit
Rp 602,505,000
Rp 2,300,000

Rp 10,000,000

Rp 20,000,000
Rp 132,020,000
Rp 2,500,000
Rp 5,000,000
Rp 500,000
Rp 172,040,000
Rp 199,811,750
Rp 335,340,000
Rp 1,014,400,000
Rp 19,785,000
Rp 3,705,000
Rp 7,100,000
Rp 6,200,000
Rp 181,872,000
Rp 90,000,000

Rp 3,935,000
Rp 45,675,000
Rp 101,000,000
Rp 28,000,000
Rp 24,000,000
Rp 480,000,000
Rp 720,000,000
Rp 12,000,000
Rp 30,000,000
Rp 65,000,000
Rp 5,200,000
Rp 260,000,000
Rp 390,000,000
Rp 2,600,000
Rp 6,500,000
Rp 14,000,000

Rp 4,600,000
Rp 800,000

Rp 51,160,000
Rp 8,466,000
 Rp 216,000,000

Rp 100,000,000

Rp 300,000,000

Rp 1,000,000,000
Rp 250,000,000

Rp 100,000,000
Rp 362,626,100

Rp 1,368,500,000
Rp 5,786,088,750 Rp 2,969,052,100
Rp 2,817,036,650
 REKAPITUL

No. Rekening Biaya

1. Biaya Bahan Baku, Bahan Pembungkus, dan Bahan Lain

1.1 Biaya Bahan Baku
1.2 Biaya Bahan Pembungkus
1.3 Biaya Bahan Bakar
1.4 Biaya Bahan Pelumas
2. Biaya Tenaga Kerja
2.1 Biaya Gaji dan Upah
2.2 Biaya Lembur
2.3 Biaya Pengobatan dan Perawatan
2.4 Biaya Kesejahteraan dan Lain-lain
3. Biaya Reparasi dan Pemeliharaan
3.1 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Emplasemen
3.2 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung
3.3 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin-mesin
3.4 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik
3.5 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor
3.6 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan
4. Biaya Penyusutan Aktiva Tetap dan Amortisasi
4.1 Biaya Penyusutan - Emplasemen
4.2 Biaya Penyusutan - Gedung
4.3 Biaya Penyusutan - Mesin-mesin
4.4 Biaya Penyusutan - Peralatan Pabrik
4.5 Biaya Penyusutan - Mebel dan Peralatan Kantor
4.6 Biaya Penyusutan - Kendaraan
4.7 Biaya penyusutan-aktiva lain-lain
4.8 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan
5. Biaya Asuransi
5.1 Biaya Asuransi Aktiva Tetap
5.2 Biaya Asuransi Persediaan
6. Biaya Administrasi dan Umum
6.1 Biaya Cetak. Alat Tulis, Photo Copy, Foto serta Lichtdruk
6.2 Biaya Pos, Telegraph, Telepon, Telex, Fax, dan Biaya Kirim
6.3 Biaya Perjalanan Dinas
6.4 Biaya Langganan Surat Kabar, Majalah dan Buletin
6.5 Biaya Rapat dan Pertemuan
6.6 Biaya Akuntan, Konsultan dan Pengacara
6.7 Biaya Administrasi Umum dan Lain-lain
7. Biaya Pemasaran
7.1 Biaya Iklan/Advertensi
7.2 Biaya Angkut Kain Grey
7.3 Biaya Penghapusan Piutang
7.4 Biaya Pemasaran Lain-lain
JUMLAH BIAYA SEBELUM ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK
Alokasi Biaya
Alokasi Biaya Overhead Pabrik Seksi Listrik
Alokasi Biaya Overhead Pabrik Seksi Bengkel
Alokasi Biaya Overhead Pabrik Seksi Umum Pabrik
JUMLAH BIAYA SETELAH ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK
 REKAPITULASI BIAYA DAN ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK
Bulan:

Biaya Produksi
Jumlah Departemen Pembantu
Seksi Listrik Seksi Bengkel Seksi Umum Pabrik

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp -

Rp -
Rp -

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp -
Rp -
Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
duksi Biaya
Departemen Produksi Administrasi dan Biaya Pemasaran
Seksi Persiapan Seksi Pertenunan Umum
Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp -
 LAPORAN BIAYA PRODUKSI SEKSI PERSIAPAN

DATA PRODUKSI
Persediaan produk dalam proses awal
Jumlah produk yang dimasukkan dalam proses 0

Produk selesai yang ditransfer ke seksi pertenunan

Persediaan produk dalam proses akhir (100% BBB, 75% BK)

BIAYA YANG DIBEBANKAN

Biaya bulan lalu yang melekat di Biaya produksi

Jenis biaya persediaan produk dalam proses yang ditambahkan
awal bulan Januari 2008

BBB
BTK
BOP
Jumlah Biaya yang
Dibebankan di Seksi
Persiapan

PERHITUNGAN BIAYA
Harga pokok produk selesai yang ditransfer ke seksi persiapan (25300*55.810)
Harga pokok produk dalam proses akhir:
BBB
BTK
BOP
Jumlah Biaya yang Dibebankan di Seksi Persiapan
EKSI PERSIAPAN LA

DATA PRODUKSI
Persediaan produk dalam proses awal
0 Jumlah produk yang dimasukkan dalam proses

Produk selesai yang ditransfer ke gudang

0 Persediaan produk dalam proses akhir (100% BB

BIAYA YANG DIBEBANKAN

Total biaya Biaya per kg Harga Pokok Produk dari Seksi Pertenunan:

Rp - Biaya produksi seksi pertenunan yang melekat p

Rp - Harga pokok produk yang diterima dari seksi pe

Rp - Rp - Jenis biaya

BTK
BOP
Rp - Jumlah Biaya yang Dibebankan di Seksi Pertenu
Jumlah Biaya Produksi Kumulatif di Seksi Perte
Rp -
Rp - PERHITUNGAN BIAYA
Rp - Harga pokok produk selesai yang ditransfer ke g
Rp - Harga pokok produk dalam proses akhir:
Harga Pokok dari Seksi Persiapan
BTK
Rp - BOP
Rp - Jumlah Biaya yang Dibebankan di Seksi Pertenu
 LAPORAN BIAYA PRODUKSI SEKSI PERTENUNAN

am proses awal
masukkan dalam proses 0

ransfer ke gudang
am proses akhir (100% BBB, 60% BK) 0

ari Seksi Pertenunan: Total Biaya

rtenunan yang melekat pada persediaan produk dalam proses awal

ng diterima dari seksi persiapan bulan Januari 2008 Rp -
Rp -
Biaya bulan lalu yang melekat Biaya produksi yang
di persediaan produk dalam ditambahkan bulan Januari
proses awal 2008

ebankan di Seksi Pertenunan Rp -

Kumulatif di Seksi Pertenunan Rp -

lesai yang ditransfer ke gudang #DIV/0!

alam proses akhir: #DIV/0!
Persiapan
#DIV/0!
#DIV/0!
ebankan di Seksi Pertenunan #DIV/0!
 Biaya per kg

#DIV/0!

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
 NERACA LAJUR
Tanggal:

Neraca Saldo Setelah Diselesaikan

No. Rek Nama Rekening
Debit
1111 Kas
1112 Kas Kecil
1121 Inv. Sementara-Saham
1122 Inv. Sementara-Obligasi
1123 Inv. Sementara-Sert. Bank
1124 Inv. Sementara-Deposito Bjk
1131 Piutang Dagang
1132 Cad. Kerugian Piutang
1133 Piutang Karyawan
1134 Piutang Pendapatan
1141 Persediaan Kain Grey
1142 Pers. PDP Sie Persiapan
1143 Pers. PDP Sie Pertenunan
1144 Pers. Bahan Baku
1145 Pers. Bahan Pembungkus
1146 Pers. Bahan Bakar dan Pelumas
1147 Pers. Suku Cadang
1148 Pers. Bahan Lain-Lain
1151 PPN Masukan
1152 PPN Dibayar Dimuka
1154 Persekot By. Asuransi
1311 Tanah
1312 Emplasemen
1313 Gedung
1314 Mesin-Mesin
1315 Perlengkapan Pabrik
1316 Mebel dan Peralatan Kantor
1317 Kendaraan
1322 Ak. Peny. Emplasemen
1323 Ak. Peny. Gedung
1324 Ak. Peny. Mesin-Mesin
1325 Ak. Peny. Perl. Pabrik
1326 Ak. Peny. Mebel dan Peralatan Kantor
1327 Ak. Peny. Kendaraan
1501 By Pend. Yang ditangguhkan
1502 Konst. Dalam Pelaksanaan
2101 Utang Dagang
2102 Utang PPh Karyawan
2103 PPN Keluaran
2106 Utang Biaya
2107 Ut. Jk. Pendek Lain-Lain
2201 Ut. Jk. Panjang dari Bank
3001 Modal Statutair
3002 Modal Shm. Dlm Portepel
3004 Modal Sumbangan
3005 Cad. Pelunasan Utang Jk Panjang
3202 Laba yang ditahan
4101 Hasil Penjualan B. Tenun
4201 Potongan Penjualan
4202 Retur Penjualan
5101 Harga Pokok Penjualan
5301 By. Adm. Dan Umum
5401 By. Pemasaran
6101 Pendapatan Bunga
6104 Laba Penj. Ak. Tetap
6105 Laba Penj. Surat Berharga
6201 Biay Bunga
6203 Rugi Penj. Surat Berharga

Rp -

Rp -
 NERACA LAJUR
Tanggal:

a Saldo Setelah Diselesaikan Rugi Laba Neraca

Kredit Debit Kredit Debit
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Neraca
Kredit

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
 NERACA
31-Jan-88
Aktiva
AKTIVA LANCAR
Kas Kecil Rp -
Kas Rp -
Inv. Sementara-Saham Rp -
Inv. Sementara-Obligasi Rp -
Inv. Sementara-Sert. Bank Rp -
Inv. Sementara-Deposito Bjk Rp -
Piutang Dagang Rp -
Cad. Kerugian Piutang Rp -
Piutang Karyawan Rp -
Piutang Pendapatan Rp -
Persediaan Kain Grey Rp -
Pers. PDP Sie Persiapan Rp -
Pers. PDP Sie Pertenunan Rp -
Pers. Bahan Baku Rp -
Pers. Bahan Pembungkus Rp -
Pers. Bahan Bakar dan Pelumas Rp -
Pers. Suku Cadang Rp -
Pers. Bahan Lain-Lain Rp -
PPN Masukan Rp -
PPN Dibayar Dimuka Rp -
Persekot By. Asuransi Rp -
Jumlah Aktiva Lancar Rp -

AKTIVA TETAP
Tanah Rp -
Emplasemen Rp -
Ak. Peny. Emplasemen Rp -
Gedung Rp -
Ak. Peny. Gedung Rp -
Mesin-Mesin Rp -
Ak. Peny. Mesin-Mesin Rp -
Perlengkapan Pabrik Rp -
Ak. Peny. Perl. Pabrik Rp -
Mebel dan Peralatan Kantor Rp -
Ak. Peny. Mebel dan Peralatan Kantor Rp -
Kendaraan Rp -
Ak. Peny. Kendaraan Rp -
Jumlah Aktiva Tetap Rp -

AKTIVA LAIN-LAIN
By Pend. Yang ditangguhkan Rp -
Konst. Dalam Pelaksanaan Rp -
Jumlah Aktiva Lain-lain Rp -
JUMLAH AKTIVA Rp -
NERACA
31-Jan-88
Pasiva
UTANG LANCAR
Utang Dagang Rp -
Utang PPh Karyawan Rp -
PPN Keluaran Rp -
Utang Biaya Rp -
Ut. Jk. Pendek Lain-Lain Rp -
Jumlah Utang Lancar Rp -

UTANG JANGKA PANJANG

Ut. Jk. Panjang dari Bank Rp -

MODAL
Modal Statutair-20.000 lb Saham Nominal @Rp 5000/lb Rp -
Modal Shm. Dlm Portepel Rp -
Modal Yang ditempatkan dan disetor Rp -
Modal Sumbangan Rp -
Cad. Pelunasan Utang Jk Panjang Rp -
Laba yang ditahan Rp -
Jumlah Modal Rp -
JUMLAH PASIVA Rp -
Rp -
 LAPORAN RUGI LABA
Bulan:

HASIL PENJUALAN
Potongan Penjualan Rp -
Retur Penjualan Rp -

Hasil Penjualan Bersih

HARGA POKOK PENJUALAN
Persediaan Kain Grey Awal
Persediaan Produk Dalam Proses Awal
Biaya Produksi Bulan Januari 2008
Biaya Bahan Baku Rp -
Biaya Tenaga Kerja Rp -
Biaya Overhead Pabrik Rp -
Rp -
Rp -
Persediaan Produk Dalam Proses Akhir Rp -
Harga Pokok Kain Grey Yang Dibuat

Persediaan Kain Grey Akhir

Harga Pokok Penjualan
Laba Kotor
BIAYA USAHA
Biaya Administrasi dan Umum
Biaya Pemasaran

Laba Usaha
PENDAPATAN DAN BIAYA DI LUAR USAHA
Pendapat di Luar Usaha
Biaya di luar Usaha

Laba Bersih Sebelum Pajak

Rp -

Rp -
Rp -

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -