14:00 15 September, 2022

PT ASB INDONESIA
Buku Besar - Mutasi
01 August 2022 - 31 August 2022

--60 Perlengkapan Toko dan Kantor

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal : 8.800.000.00
31/08/202 GJ GJ000002 Penyesuaian berbagai data penyesuaian 6.300.000.00 2.500.000.00
2
Saldo Awal : 8.800.000.00 Total : 6.300.000.00
Saldo Akhir : 2.500.000.00 Mutasi : -6.300.000.00

1100-00-010 Kas Kecil

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
04/08/202 GJ 01/BM/22 Transfer Bank ke Kas Kecil 16.000.000.00 16.000.000.00
2
Saldo Awal : Total : 16.000.000.00
Saldo Akhir : 16.000.000.00 Mutasi : 16.000.000.00

1100-00-020 Kas
Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal : 1.800.000.00
31/08/202 GJ GJ000002 Penyesuaian berbagai data penyesuaian 2.160.675.00 3.960.675.00
2
Saldo Awal : 1.800.000.00 Total : 2.160.675.00
Saldo Akhir : 3.960.675.00 Mutasi : 2.160.675.00

1200-00-010 Bank
Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal : 442.520.000.00
04/08/202 GJ 01/BM/22 Transfer Bank ke Kas Kecil 16.000.000.00 426.520.000.00
2
05/08/202 CD 01/BKK/22 19.910.000.00 406.610.000.00
Pengeluaran, Utang, Biaya Telepon, Internet, Listrik dan
2 Air Nisa
10/08/202 CR 01/BKM/22 Penerimaan, Nisa 450.000.000.00 856.610.000.00
2
20/08/202 CR 02/BKM/22 363.953.800.00 1.220.563.800.00
Penerimaan dari PT White Sky Aviation
2
23/08/202 CD 02/BKK/22 250.000.000.00 970.563.800.00
Pengeluaran, PT Hore Kencana
2
25/08/202 CR 03/BKM/22 138.500.000.00 1.109.063.800.00
Penerimaan, Bama
2
27/08/202 CD 03/BKK/22 336.467.000.00 772.596.800.00
Pembayaran kepada PT Zahir Accounting
2
28/08/202 SJ MB-12.002 267.520.000.00 1.040.116.800.00
Penjualan, Umum
2
Saldo Awal : 442.520.000.00 Total : 1.219.973.800.00 622.377.000.00
Saldo Akhir : 1.040.116.800.00 Mutasi : 597.596.800.00

1300-00-010 Piutang Usaha

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal : 629.465.000.00
20/08/202 CR 02/BKM/22 Penerimaan dari PT White Sky Aviation 360.075.000.00 269.390.000.00
2
27/08/202 SJ MB-12.001 196.460.000.00 465.850.000.00
Penjualan, Delimajaya Carrosserie
2
30/08/202 SJ MB-12.00130 138.985.000.00 604.835.000.00
Penjualan, Koperasi ANTAM Pongkor
2

Halaman : 1
14:00 15 September, 2022

1300-00-010 Piutang Usaha

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo

Saldo Awal : 629.465.000.00 Total : 335.445.000.00 360.075.000.00

Saldo Akhir : 604.835.000.00 Mutasi : -24.630.000.00

1300-00-999 Cadangan Kerugian Piutang

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal : -6.115.000.00
31/08/202 GJ GJ000002 Penyesuaian berbagai data penyesuaian 24.126.750.00 -30.241.750.00
2
Saldo Awal : -6.115.000.00 Total : 24.126.750.00
Saldo Akhir : -30.241.750.00 Mutasi : -24.126.750.00

1400-00-010 Persediaan # 1
Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal : 585.000.000.00
12/08/202 PJ SI.097 Pembelian, PT Zahir Accounting 60.500.000.00 645.500.000.00
2
27/08/202 SJ MB-12.001 153.000.000.00 492.500.000.00
Penyesuaian persediaan, untuk MB-12.001
2
28/08/202 SJ MB-12.002 207.500.000.00 285.000.000.00
Penyesuaian persediaan, untuk MB-12.002
2
30/08/202 SJ MB-12.00130 108.000.000.00 177.000.000.00
Penyesuaian persediaan, untuk MB-12.00130
2
Saldo Awal : 585.000.000.00 Total : 60.500.000.00 468.500.000.00
Saldo Akhir : 177.000.000.00 Mutasi : -408.000.000.00

1500-00-211 PPN Masukan

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
12/08/202 PJ SI.097 Pembelian, PT Zahir Accounting 6.050.000.00 6.050.000.00
2
23/08/202 CD 02/BKK/22 25.000.000.00 31.050.000.00
Pengeluaran, PT Hore Kencana
2
29/08/202 PJ FJ-12.0080 4.000.000.00 35.050.000.00
Pembelian, Tech Sis
2
Saldo Awal : Total : 35.050.000.00
Saldo Akhir : 35.050.000.00 Mutasi : 35.050.000.00

1500-00-310 Sewa Dibayar di Muka

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal : 16.600.000.00
23/08/202 CD 02/BKK/22 Pengeluaran, PT Hore Kencana 250.000.000.00 266.600.000.00
2
31/08/202 GJ GJ000002 15.600.000.00 251.000.000.00
Penyesuaian berbagai data penyesuaian
2
Saldo Awal : 16.600.000.00 Total : 250.000.000.00 15.600.000.00
Saldo Akhir : 251.000.000.00 Mutasi : 234.400.000.00

1500-00-320 Iklan Dibayar di Muka

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal : 29.000.000.00
31/08/202 GJ GJ000002 Penyesuaian berbagai data penyesuaian 4.000.000.00 25.000.000.00
2

Halaman : 2
14:00 15 September, 2022

1500-00-320 Iklan Dibayar di Muka

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo

Saldo Awal : 29.000.000.00 Total : 4.000.000.00

Saldo Akhir : 25.000.000.00 Mutasi : -4.000.000.00

1600-00-010 Investasi Saham

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal : 296.000.000.00
25/08/202 CR 03/BKM/22 Penerimaan, Bama 148.000.000.00 148.000.000.00
2
Saldo Awal : 296.000.000.00 Total : 148.000.000.00
Saldo Akhir : 148.000.000.00 Mutasi : -148.000.000.00

1700-00-030 Mesin & Peralatan

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal : 64.300.000.00
29/08/202 PJ FJ-12.0080 Pembelian, Tech Sis 40.000.000.00 104.300.000.00
2
Saldo Awal : 64.300.000.00 Total : 40.000.000.00
Saldo Akhir : 104.300.000.00 Mutasi : 40.000.000.00

1700-00-130 Akumulasi Penyusutan Mesin & Peralatan

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal : -17.500.000.00
31/08/202 GJ GJ000003 Penyusutan Bulan August 2022 1.100.000.00 -18.600.000.00
2
Saldo Awal : -17.500.000.00 Total : 1.100.000.00
Saldo Akhir : -18.600.000.00 Mutasi : -1.100.000.00

2100-00-010 Utang Usaha

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal : 536.700.000.00
12/08/202 PJ SI.097 Pembelian, PT Zahir Accounting 66.750.000.00 603.450.000.00
2
27/08/202 CD 03/BKK/22 334.300.000.00 269.150.000.00
Pembayaran kepada PT Zahir Accounting
2 PD PD000001 4.900.000.00 264.250.000.00
Potongan Pembelian, PT Zahir Accounting
29/08/202 PJ FJ-12.0080 Pembelian, Tech Sis 44.000.000.00 308.250.000.00
2
Saldo Awal : 536.700.000.00 Total : 339.200.000.00 110.750.000.00
Saldo Akhir : 308.250.000.00 Mutasi : -228.450.000.00

2300-00-011 PPN Keluaran

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
27/08/202 SJ MB-12.001 Penjualan, Delimajaya Carrosserie 17.860.000.00 17.860.000.00
2
28/08/202 SJ MB-12.002 24.320.000.00 42.180.000.00
Penjualan, Umum
2
30/08/202 SJ MB-12.00130 12.635.000.00 54.815.000.00
Penjualan, Koperasi ANTAM Pongkor
2
Saldo Awal : Total : 54.815.000.00
Saldo Akhir : 54.815.000.00 Mutasi : 54.815.000.00

Halaman : 3
14:00 15 September, 2022

2300-00-012 Utang PPh 21

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal : 1.214.500.00
05/08/202 CD 01/BKK/22 Pengeluaran, Utang, Biaya Telepon, Internet, Listrik dan 214.500.00 1.000.000.00
2 Air Nisa
31/08/202 GJ GJ000002 Penyesuaian berbagai data penyesuaian 314.500.00 1.314.500.00
2
Saldo Awal : 1.214.500.00 Total : 214.500.00 314.500.00
Saldo Akhir : 1.314.500.00 Mutasi : 100.000.00

2300-00-013 Utang PPN

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal : 4.590.000.00
05/08/202 CD 01/BKK/22 Pengeluaran, Utang, Biaya Telepon, Internet, Listrik dan 4.590.000.00
2 Air Nisa
Saldo Awal : 4.590.000.00 Total : 4.590.000.00
Saldo Akhir : Mutasi : -4.590.000.00

2300-00-018 Utang PPh Ps 4 Ayat 2

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
23/08/202 CD 02/BKK/22 Pengeluaran, PT Hore Kencana 25.000.000.00 25.000.000.00
2
Saldo Awal : Total : 25.000.000.00
Saldo Akhir : 25.000.000.00 Mutasi : 25.000.000.00

2500-00-010 Utang Bank

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
10/08/202 CR 01/BKM/22 Penerimaan, Nisa 450.000.000.00 450.000.000.00
2
Saldo Awal : Total : 450.000.000.00
Saldo Akhir : 450.000.000.00 Mutasi : 450.000.000.00

2500-00-020 Utang Pembiayaan

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal : 16.640.500.00
31/08/202 GJ GJ000002 Penyesuaian berbagai data penyesuaian 218.185.500.00 234.826.000.00
2
Saldo Awal : 16.640.500.00 Total : 218.185.500.00
Saldo Akhir : 234.826.000.00 Mutasi : 218.185.500.00

4100-00-010 Penjualan # 1
Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
27/08/202 SJ MB-12.001 Penjualan, Delimajaya Carrosserie 178.600.000.00 178.600.000.00
2
28/08/202 SJ MB-12.002 243.200.000.00 421.800.000.00
Penjualan, Umum
2
30/08/202 SJ MB-12.00130 126.350.000.00 548.150.000.00
Penjualan, Koperasi ANTAM Pongkor
2

Halaman : 4
14:00 15 September, 2022

4100-00-010 Penjualan # 1
Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo

Saldo Awal : Total : 548.150.000.00

Saldo Akhir : 548.150.000.00 Mutasi : 548.150.000.00

4900-00-010 Pendapatan Lain

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
20/08/202 CR 02/BKM/22 Penerimaan dari PT White Sky Aviation 3.878.800.00 3.878.800.00
2
31/08/202 GJ GJ000002 2.415.675.00 6.294.475.00
Penyesuaian berbagai data penyesuaian
2
Saldo Awal : Total : 6.294.475.00
Saldo Akhir : 6.294.475.00 Mutasi : 6.294.475.00

5100-00-010 Harga Pokok Penjualan # 1

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
27/08/202 SJ MB-12.001 Penyesuaian persediaan, untuk MB-12.001 153.000.000.00 153.000.000.00
2
28/08/202 SJ MB-12.002 207.500.000.00 360.500.000.00
Penyesuaian persediaan, untuk MB-12.002
2
30/08/202 SJ MB-12.00130 108.000.000.00 468.500.000.00
Penyesuaian persediaan, untuk MB-12.00130
2
Saldo Awal : Total : 468.500.000.00
Saldo Akhir : 468.500.000.00 Mutasi : 468.500.000.00

5100-00-050 Beban Pengiriman

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
12/08/202 PJ SI.097 Pembelian, PT Zahir Accounting 200.000.00 200.000.00
2
Saldo Awal : Total : 200.000.00
Saldo Akhir : 200.000.00 Mutasi : 200.000.00

5100-00-060 Potongan Pembelian

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
27/08/202 PD PD000001 Potongan Pembelian, PT Zahir Accounting 4.900.000.00 -4.900.000.00
2
Saldo Awal : Total : 4.900.000.00
Saldo Akhir : -4.900.000.00 Mutasi : -4.900.000.00

6100-00-010 Beban Iklan & Promosi

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
31/08/202 GJ GJ000002 Penyesuaian berbagai data penyesuaian 4.000.000.00 4.000.000.00
2
Saldo Awal : Total : 4.000.000.00
Saldo Akhir : 4.000.000.00 Mutasi : 4.000.000.00

6100-00-030 Beban Piutang Tak Tertagih

Halaman : 5
14:00 15 September, 2022

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo

Saldo Awal :
31/08/202 GJ GJ000002 Penyesuaian berbagai data penyesuaian 24.126.750.00 24.126.750.00
2
Saldo Awal : Total : 24.126.750.00
Saldo Akhir : 24.126.750.00 Mutasi : 24.126.750.00

6200-00-010 Beban Gaji & Upah

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
05/08/202 CD 01/BKK/22 Pengeluaran, Utang, Biaya Telepon, Internet, Listrik dan 8.500.000.00 8.500.000.00
2 Air Nisa
31/08/202 GJ GJ000002 Penyesuaian berbagai data penyesuaian 218.500.000.00 227.000.000.00
2
Saldo Awal : Total : 227.000.000.00
Saldo Akhir : 227.000.000.00 Mutasi : 227.000.000.00

6200-00-031 Beban Sewa Kantor

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
31/08/202 GJ GJ000002 Penyesuaian berbagai data penyesuaian 15.600.000.00 15.600.000.00
2
Saldo Awal : Total : 15.600.000.00
Saldo Akhir : 15.600.000.00 Mutasi : 15.600.000.00

6200-00-032 Beban Listrik dan Air

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
05/08/202 CD 01/BKK/22 Pengeluaran, Utang, Biaya Telepon, Internet, Listrik dan 3.007.500.00 3.007.500.00
2 Air Nisa
Saldo Awal : Total : 3.007.500.00
Saldo Akhir : 3.007.500.00 Mutasi : 3.007.500.00

6200-00-034 Beban Telepon dan Internet

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
05/08/202 CD 01/BKK/22 Pengeluaran, Utang, Biaya Telepon, Internet, Listrik dan 3.598.000.00 3.598.000.00
2 Air Nisa
Saldo Awal : Total : 3.598.000.00
Saldo Akhir : 3.598.000.00 Mutasi : 3.598.000.00

6200-00-040 Beban Perlengkapan

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
31/08/202 GJ GJ000002 Penyesuaian berbagai data penyesuaian 6.300.000.00 6.300.000.00
2
Saldo Awal : Total : 6.300.000.00
Saldo Akhir : 6.300.000.00 Mutasi : 6.300.000.00

Halaman : 6
14:00 15 September, 2022

6900-00-010 Beban Lain

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
27/08/202 CD 03/BKK/22 Pembayaran kepada PT Zahir Accounting 2.167.000.00 2.167.000.00
2
Saldo Awal : Total : 2.167.000.00
Saldo Akhir : 2.167.000.00 Mutasi : 2.167.000.00

7100-00-030 Beban Penyusutan Mesin & Peralatan

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
31/08/202 GJ GJ000003 Penyusutan Bulan August 2022 1.100.000.00 1.100.000.00
2
Saldo Awal : Total : 1.100.000.00
Saldo Akhir : 1.100.000.00 Mutasi : 1.100.000.00

8100-00-010 Laba (Rugi) Selisih Kurs

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
25/08/202 CR 03/BKM/22 Penerimaan, Bama 9.500.000.00 -9.500.000.00
2
Saldo Awal : Total : 9.500.000.00
Saldo Akhir : -9.500.000.00 Mutasi : -9.500.000.00

9100-00-012 Beban Jasa Bank

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal :
31/08/202 GJ GJ000002 Penyesuaian berbagai data penyesuaian 255.000.00 255.000.00
2
Saldo Awal : Total : 255.000.00
Saldo Akhir : 255.000.00 Mutasi : 255.000.00

Halaman : 7