PT.

Mobilku
JURNAL
Saldo
Tanggal Keterangan Ref
Debit Kredit
1/1/2018 Perlengkapan Kantor 27,200,000
Kas 13,600,000
Bank (CK0234TB) 13,600,000
3/1/2018 Kas 17,000,000
Piutang usaha 20,000,000
Pendapatan Jasa 37,000,000
6/1/2018 Kas 34,000,000
Pendapatan Jasa 34,000,000
10/1/2018 Kas 19,000,000
Piutang usaha 19,000,000
13/01/2018 Utang Usaha 21,000,000
Kas 21,000,000
14/01/2018 Kas 15,000,000
Bank (CK0234JG) 2,000,000
Piutang usaha 17,000,000
15/01/18 Beban BBM 6,600,000
Kas 6,600,000
17/01/18 Beban Perbaikan 5,200,000
Kas 5,200,000
19/01/18 Beban Listrik, Air, dan Telephone 14,500,000
Bank(Auto Debet) 14,500,000
21/01/2018 Peralatan Kantor 29,000,000
Kas 9,000,000
Bank(GR-0068 DS) 20,000,000
22/01/18 Dividen 36,000,000
Kas 36,000,000
28/01/18 Beban Gaji 26,200,000
Bank (CK 0235 JG) 26,200,000
28/01/18 Bank 85,000,000
Modal Saham 85,000,000
29/1/2018 Beban Bunga 5,100,000
Bank 5,100,000
TOTAL 362,800,000 362,800,000

PT. MobilKU
Adjustment Entries
Saldo
Tanggal Keterangan Ref
Debit Kredit
31/01/2018 Beban Penyusutan 1,983,333
 Akm. Peny. Peralatan Kantor 1,983,333
31/01/2018 Beban Penyusutan 38,333,333
Akm. Peny. Kendaraan 38,333,333
31/01/2018 Beban Sewa 1,770,833
Sewa Dibayar dimuka 1,770,833
31/01/2018 Beban Gaji 15,000,000
Utang Gaji 15,000,000
TOTAL 57,087,500 57,087,500

PT. Mobilku
TRIAL BALANCE
31 JANUARI 2018
ACCOUNT REF DEBIT CREDIT
KAS 65,600,000
PIUTANG USAHA 20,000,000
BANK 862,600,000
PERLENGKAPAN KANTOR 39,200,000
SEWA DIBAYAR DIMUKA 83,229,167
PERALATAN KANTOR 124,000,000
AKUM. PENY. PERALATAN KANTOR 16,983,333
KENDARAAN 2,600,000,000
AKUM. PENY. KENDARAAN 438,333,333
UTANG USAHA 269,000,000
UTANG GAJI 15,000,000
UTANG PAJAK 45,000,000
UTANG BANK 600,000,000
MODAL SAHAM 1,739,775,000
LABA DITAHAN 750,225,000
DIVIDEN 36,000,000
PENDAPATAN JASA 71,000,000
BEBAN BBM 6,600,000
BEBAN PERBAIKAN 5,200,000
BEBAN LISTRIK DLL 14,500,000
BEBAN GAJI 41,200,000
BEBAN BUNGA 5,100,000
BEBAN PENYUSUTAN 40,316,667
BEBAN SEWA 1,770,833
TOTAL 3,945,316,667 3,945,316,667

PT. Mobilku
Income Statement
For The Month Ended Jan 2018
PENDAPATAN
PENDAPATAN JASA 71,000,000
BEBAN
BEBAN BBM 6,600,000
BEBAN PERBAIKAN 5,200,000
BEBAN LISTRIK DLL 14,500,000
BEBAN GAJI 41,200,000
BEBAN BUNGA 5,100,000
BEBAN PENYUSUTAN 40,316,667
BEBAN SEWA 1,770,833
TOTAL BEBAN 114,687,500

PENDAPATAN SEBELUM PAJAK (43,687,500)

 BUKU BESAR

KAS
D K
1/1/2018 72,000,000
1/1/2018 13,600,000
3/1/2018 17,000,000
6/1/2018 34,000,000
10/1/2018 19,000,000
13/1/2018 21,000,000
14/1/2018 15,000,000
15/1/2018 6,600,000
17/1/2018 5,200,000
21/1/2018 9,000,000
22/1/2018 36,000,000
TOTAL 65,600,000

PIUTANG USAHA
D K
1/1/2018 36,000,000
3/1/2018 20,000,000
10/1/2018 19,000,000
14/1/2018 17,000,000
TOTAL 20,000,000

BANK
D K
1/1/2018 855,000,000
1/1/2018 13,600,000
14/1/2018 2,000,000
19/1/2018 14,500,000
21/1/2018 20,000,000
28/1/2018 26,200,000
28/1/2018 85,000,000
29/1/2018 5,100,000
TOTAL 862,600,000

PERLENGKAPAN KANTOR
D K
1/1/2018 12,000,000
1/1/2018 27,200,000
TOTAL 39,200,000

KET : PERBULAN SEWA DIBAYAR DIMUKA

 D K
KET : PERBULAN 1/1/2018 85,000,000
31/1/2018 1,770,833
TOTAL 83,229,167

PERALATAN KANTOR
D K
1/1/2018 95,000,000
21/1/2018 29,000,000
TOTAL 124,000,000

AKUM. PENY. PERALATAN KANTOR

D K
1/1/2018 15,000,000
31/1/2018 1,983,333
TOTAL 16,983,333

KENDARAAN
D K
1/1/2018 2,600,000,000

AKUM. PENY. KENDARAAN

D K
1/1/2018 400,000,000
31/1/2018 38,333,333
TOTAL 438,333,333

UTANG USAHA
D K
1/1/2018 290,000,000
13/1/2018 21,000,000
TOTAL 269,000,000

UTANG PAJAK
D K
1/1/2018 45,000,000

UTANG BANK
D K
1/1/2018 600,000,000

MODAL SAHAM
D K
1/1/2018 1,654,775,000
28/1/2018 85,000,000
TOTAL 1,739,775,000

LABA DITAHAN
D K
1/1/2018 750,225,000
 PENDAPATAN JASA
D K
3/1/2018 37,000,000
6/1/2018 34,000,000
TOTAL 71,000,000

BEBAN BBM
D K
15/1/2018 6,600,000

BEBAN PERBAIKAN
D K
17/1/2018 5,200,000

BEBAN LISTRIK DLL

D K
19/1/2018 14,500,000

DIVIDEN
D K
22/1/2018 36,000,000

BEBAN GAJI
D K
28/1/2018 26,200,000
31/1/2018 15,000,000
TOTAL 41,200,000

BEBAN BUNGA
D K
29/1/2018 5,100,000
 BEBAN PENYUSUTAN
D K
31/1/2018 1,983,333
31/1/2018 38,333,333
TOTAL 40,316,667

BEBAN SEWA
D K
31/1/2018 1,770,833

UTANG GAJI
D K
31/1/2018 15,000,000
 PT TRI BHAKTI
REKONSILIASI BANK
Feb-15

Saldo menurut bank Rp. 54,400,000

Ditambah :
Setoran dalam perjalanan Rp. 15,200,000

Dikurang :
Cek beredar Rp. 13,600,000

Saldo bank setelah rekonsiliasi Rp. 56,000,000

Saldo menurut perusahaan Rp. 45,500,000

Ditambah :
Penerimaan Piutang Rp. 9,600,000
Pendapatan bunga bank Rp. 1,200,000
Error Check Rp. 5,000,000
Rp. 15,800,000
Dikurang :
Bebab administrasi bank Rp. 300,000
Cek kosong Rp. 4.000.000
Error Check Rp. 1,000,000
Rp. 5,300,000
Saldo kas setelah rekonsiliasi Rp. 56,000,000
Karena Jurnal Khusus digunakan untuk pencatatan jurnal umum-
dimana transaksi yang akan diproses sering terjadi, lebih komplit dan berulang-ulang.

Sedangkan, Karena kalau hanya menggunakan jurnal umum

perusahaan akan kesulitan dalam mengidentifikasi jumlah dari
transaksi sejenis (seperti transaksi penjualan dan pembelian)
ataupun untuk nge-trace transaksi yang intensitasnya tinggi.