BENGKEL ALIGATO MOTOR

Laporan Laba Rugi

Untuk Periode yang berakhir 30 Juni 2020

Pendapatan
4001 Pendapatan Jasa Umum 18,475,000
4002 Pendapatan Perbaikan Badan Kendaraan 22,593,500
4003 Pendapatan Perbaikan Besar 30,594,500
4004 Pendapatan Salon Mobil 15,661,500
Penjualan Bersih 87,324,500

Beban Usaha:
5101 Beban Gaji 32,000,000
5102 Beban Sewa 4,000,000
5103 Beban Listrik, Air, dan Telepon 4,679,500
5104 Beban Perlengkapan Bengkel dan Suku Cadang 4,200,000
5105 Beban Perlengkapan Kantor 2,500,000
5106 Beban Penyusutan Kendaraan Operasional 2,000,000
5107 Beban Penyusutan Peralatan Bengkel 4,000,000
5108 Beban Perbaikan dan Pemeliharaan 4,650,000
5109 Beban Asuransi 1,500,000
5110 Beban Iklan 3,750,000
5111 Beban Bunga 612,500
5112 Beban Lain-lain 4,387,000
Total Beban Usaha 68,279,000

Laba 19,045,500

BENGKEL ALIGATOR MOTOR

Laporan Perubahan Modal
Per 31 Juni 2020

Modal Awal (1 Juni 2020) 64,306,000

Penambah
3111 Setoran Modal 6,000,000
Laba Bulan Juni 19,045,500
Jumlah Penambah 25,045,500

Pengurang
3121 Prive 1,000,000
Jumlah Pengurang 1,000,000
24,045,500
 Modal Akhir (30 Juni 2020) 88,351,500

BENGKEL ALIGATO MOTOR

Neraca
Untuk Periode yang berakhir 30 Juni 2020

Aktiva
Aktiva Lancar
1111 Kas 35,350,500
1121 Piutang Usaha 9,500,500
1131 Perlengkapan Bengkel Suku dan Cadang 12,500,000
1132 Perlengkapan Kantor 5,000,000
1141 Asuransi Dibayar Dimuka 12,000,000
Total Aktiva Lancar 74,351,000
Ativa Tetap
1211 Kendaraan Operasional 102,500,000
1212 Akumuasi Penyusutan Kendaraan (52,500,000)
1221 Peralatan 42,600,000
1222 Akumulasi Penyusutan Peralatan (13,100,000)
Total Aktiva Tetap 79,500,000

Total Aktiva 153,851,000

Kewajiban dan Modal Pemilik

Kewajiban Lancar
2111 Utang Usaha 32,500,000
2121 Utang Gaji 4,825,000
2131 Utang Bunga 3,675,000
Total Kewajiban Lancar 41,000,000
Kewajiban Jangka Panjang
2211 Utang Bank 24,500,000
Modal Pemilik
3111 Modal Daniel 88,351,000
Total Kewajiban dan Modal Pemilik 153,851,000
 JURNAL TRANSAKSI

Tanggal Jurnal Debit Kredit

1-Jul Kas Rp 15,000,000

Modal Daniel Rp 15,000,000

2-Jul Kas Rp 4,565,000

Piutang Usaha Rp 4,565,000

3-Jul Utang Gaji Rp 4,825,000

Kas Rp 4,825,000

3-Jul Kas Rp 8,820,000

Pendapatan Jasa Umum Rp 3,915,000
Pendapatan Perbaikan Badan Kendaraan Rp 2,805,000
Pendapatan Salon Mobil Rp 2,100,000

4-Jul Kas Rp 5,000,000

Pendapatan Diterima Dimuka Rp 5,000,000

5-Jul Peralatan Bengkel Rp 16,850,000

Kas Rp 10,000,000
Utang Usaha Rp 6,850,000

5-Jul Kas Rp 3,870,000

Pendapatan Salon Mobil Rp 2,570,000
Pendapatan Jasa Umum Rp 1,300,000

7-Jul Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 6,810,000

Kas Rp 6,810,000

7-Jul Kas Rp 4,000,000

Pendapatan Diterima Dimuka Rp 4,000,000

8-Jul Piutang Usaha Rp 2,630,000

Pendapatan Jasa Umum Rp 2,630,000

8-Jul Kas Rp 2,616,000

Pendapatan Jasa Umum Rp 815,000
Pendapatan Perbaikan Badan Kendaraan Rp 1,033,000
Pendapatan Salon Mobil Rp 768,000

9-Jul Kas Rp 750,000

Pendapatan Diterima Dimuka Rp 5,000,000
Pendapatan Jasa Umum Rp 5,750,000

10-Jul Kas Rp 2,630,000

Piutang Usaha Rp 2,630,000
11-Jul Perlengkapan Bengkel Suku dan Cadang Rp 1,500,000
Kas Rp 1,500,000

11-Jul Kas Rp 5,575,000

Pendapatan Salon Mobil Rp 3,770,000
Pendapatan Perbaikan Badan Kendaraan Rp 1,805,000

12-Jul Prive Rp 2,000,000

Kas Rp 2,000,000

12-Jul Pendapatan Diterima Dimuka Rp 4,000,000

Pendapatan Perbaikan Badan Kendaraan Rp 2,500,000
Pendapatan Jasa Umum Rp 1,250,000
Pendapatan Salon Mobil Rp 175,000
Kas Rp 75,000

14-Jul Beban Training & Pelatihan Rp 2,850,000

Kas Rp 2,850,000

14-Jul Kas Rp 4,554,500

Pendapatan Perbaikan Badan Kendaraan Rp 2,215,000
Pendapatan Salon Mobil Rp 2,339,500

14-Jul Perlengkapan Bengkel Suku dan Cadang Rp 1,850,000

Kas Rp 1,850,000

15-Jul Beban Iklan Rp 2,600,000

Kas Rp 2,600,000

15-Jul Kas Rp 1,000,000

Pendapatan Diterima Dimuka Rp 1,000,000

16-Jul Utang Usaha Rp 4,300,000

Kas Rp 4,300,000

16-Jul Kas Rp 4,685,000

Pendapatan Jasa Umum Rp 1,850,000
Pendapatan Perbaikan Badan Kendaraan Rp 2,835,000

17-Jul Beban Perbaikan dan Pemeliharaan Rp 3,875,000

Kas Rp 3,875,000

17-Jul Kas Rp 3,193,500

Pendapatan Perbaikan Badan Kendaraan Rp 1,965,000
Pendapatan Salon Mobil Rp 1,228,500

18-Jul Kas Rp 200,000

Pendapatan Diterima Dimuka Rp 1,000,000
Potongan Penjualan Rp 50,000
 Pendapatan Jasa Umum Rp 1,250,000

19-Jul Perlengkapan Kantor Rp 2,153,000

Kas Rp 2,153,000

19-Jul Kas Rp 6,088,000

Pendapatan Jasa Umum Rp 2,855,000
Pendapatan Perbaikan Badan Kendaraan Rp 1,944,000
Pendapatan Salon Mobil Rp 1,289,000

21-Jul Kas Rp 2,465,000

Pendapatan Diterima Dimuka Rp 2,465,000

21-Jul Beban Iklan Rp 1,200,000

Kas Rp 1,200,000

23-Jul Kas Rp 5,565,000

Pendapatan Jasa Umum Rp 5,565,000

24-Jul Pendapatan Diterima Dimuka Rp 2,465,000

Pendapatan Jasa Umum Rp 2,300,000
Kas Rp 165,000

25-Jul Kas Rp 3,798,000

Pendapatan Perbaikan Badan Kendaraan Rp 2,621,000
Pendapatan Salon Mobil Rp 1,177,000

26-Jul Kas Rp 2,315,000

Pendapatan Diterima Dimuka Rp 2,315,000

28-Jul Sewa Dibayar Dimuka Rp 21,850,000

Kas Rp 21,850,000

28-Jul Kas Rp 10,000,000

Pendapatan Diterima Dimuka Rp 10,000,000

29-Jul Piutang Usaha Rp 1,415,000

Pendapatan Jasa Umum Rp 1,415,000

30-Jul Kas Rp 7,665,000

Pendapatan Jasa Umum Rp 4,940,000
Pendapatan Perbaikan Badan Kendaraan Rp 2,725,000

30-Jul Beban Gaji Rp 29,000,000

Kas Rp 29,000,000

31-Jul Kas Rp 2,745,500

Pendapatan Perbaikan Badan Kendaraan Rp 1,525,000
Pendapatan Salon Mobil Rp 1,220,500
Rp 225,323,500 Rp 225,323,500
Rp -
 BUKU BESAR

Nama akun : Kas

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal 35,350,500 Rp 35,350,500
1-Jul Posting 15,000,000 Rp 50,350,500
2-Jul Posting Rp 4,565,000 Rp 54,915,500
3-Jul Posting Rp 4,825,000 Rp 50,090,500
3-Jul Posting Rp 8,820,000 Rp 58,910,500
4-Jul Posting Rp 5,000,000 Rp 63,910,500
5-Jul Posting Rp 10,000,000 Rp 53,910,500
5-Jul Posting Rp 3,870,000 Rp 57,780,500
7-Jul Posting Rp 6,810,000 Rp 50,970,500
7-Jul Posting Rp 4,000,000 Rp 54,970,500
8-Jul Posting Rp 2,616,000 Rp 57,586,500
9-Jul Posting Rp 750,000 Rp 58,336,500
10-Jul Posting Rp 2,630,000 Rp 60,966,500
11-Jul Posting Rp 1,500,000 Rp 59,466,500
11-Jul Posting Rp 5,575,000 Rp 65,041,500
12-Jul Posting Rp 2,000,000 Rp 63,041,500
12-Jul Posting Rp 75,000 Rp 62,966,500
14-Jul Posting Rp 2,850,000 Rp 60,116,500
14-Jul Posting Rp 4,554,500 Rp 64,671,000
14-Jul Posting Rp 1,850,000 Rp 62,821,000
15-Jul Posting Rp 2,600,000 Rp 60,221,000
15-Jul Posting Rp 1,000,000 Rp 61,221,000
16-Jul Posting Rp 4,300,000 Rp 56,921,000
16-Jul Posting Rp 4,685,000 Rp 61,606,000
17-Jul Posting Rp 3,875,000 Rp 57,731,000
17-Jul Posting Rp 3,193,500 Rp 60,924,500
18-Jul Posting Rp 200,000 Rp 61,124,500
19-Jul Posting Rp 2,153,000 Rp 58,971,500
19-Jul Posting Rp 6,088,000 Rp 65,059,500
21-Jul Posting Rp 2,465,000 Rp 67,524,500
21-Jul Posting Rp 1,200,000 Rp 66,324,500
23-Jul Posting Rp 5,565,000 Rp 71,889,500
24-Jul Posting Rp 165,000 Rp 71,724,500
25-Jul Posting Rp 3,798,000 Rp 75,522,500
26-Jul Posting Rp 2,315,000 Rp 77,837,500
28-Jul Posting Rp 21,850,000 Rp 55,987,500
28-Jul Posting Rp 10,000,000 Rp 65,987,500
30-Jul Posting Rp 7,665,000 Rp 73,652,500
30-Jul Posting Rp 29,000,000 Rp 44,652,500
31-Jul Posting Rp 2,745,500 Rp 47,398,000
Nama akun : Modal Daniel
Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal 88,351,000
1-Jul Posting Rp 15,000,000

Nama akun : Piutang Usaha

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal Rp 9,500,500 Rp 9,500,500
2-Jul Posting Rp 4,565,000 Rp 4,935,500
8-Jul Posting Rp 2,630,000 Rp 7,565,500
10-Jul Posting Rp 2,630,000 Rp 4,935,500
29-Jul Posting Rp 1,415,000 Rp 6,350,500

Nama akun : Utang Gaji

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal Rp 4,825,000
3-Jul Posting Rp 4,825,000

Nama akun : Pendapatan Jasa Umum

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal
3-Jul Posting Rp 3,915,000
5-Jul Posting Rp 1,300,000
8-Jul Posting Rp 2,630,000
8-Jul Posting Rp 815,000
9-Jul Posting Rp 5,750,000
12-Jul Posting Rp 1,250,000
16-Jul Posting Rp 1,850,000
18-Jul Posting Rp 1,250,000
19-Jul Posting Rp 2,855,000
23-Jul Posting Rp 5,565,000
24-Jul Posting Rp 2,300,000
29-Jul Posting Rp 1,415,000
30-Jul Posting Rp 4,940,000
Nama akun : Pendapatan Perbaikan Badan Kendaraan
Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal
3-Jul Posting Rp 2,805,000
8-Jul Posting Rp 1,033,000
11-Jul Posting Rp 1,805,000
12-Jul Posting Rp 2,500,000
14-Jul Posting Rp 2,215,000
16-Jul Posting Rp 2,835,000
17-Jul Posting Rp 1,965,000
19-Jul Posting Rp 1,944,000
25-Jul Posting Rp 2,621,000
30-Jul Posting Rp 2,725,000
30-Jul Posting Rp 1,525,000

Nama akun : Pendapatan Salon Mobil

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal
3-Jul Posting Rp 2,100,000
5-Jul Posting Rp 2,570,000
8-Jul Posting Rp 768,000
11-Jul Posting Rp 3,770,000
12-Jul Posting Rp 175,000
14-Jul Posting Rp 2,339,500
17-Jul Posting Rp 1,228,500
19-Jul Posting Rp 1,289,000
25-Jul Posting Rp 1,177,000
31-Jul Posting Rp 1,220,500

Nama akun : Pendapatan Diterima Dimuka

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal Rp -
4-Jul Posting Rp 5,000,000
7-Jul Posting Rp 4,000,000
9-Jul Posting Rp 5,000,000
12-Jul Posting Rp 4,000,000
15-Jul Posting Rp 1,000,000
18-Jul Posting Rp 1,000,000
21-Jul Posting Rp 2,465,000
24-Jul Posting Rp 2,465,000
 26-Jul Posting Rp 2,315,000
28-Jul Posting Rp 10,000,000

Nama akun : Peralatan

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal Rp 42,600,000 Rp 42,600,000
5-Jul Posting Rp 16,850,000 Rp 59,450,000

Nama akun : Utang Usaha

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal Rp 32,500,000
5-Jul Posting Rp 6,850,000
16-Jul Posting Rp 4,300,000

Nama akun : Beban Listrik, Air, dan Telepon

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal Rp -
7-Jul Posting Rp 6,810,000 Rp 6,810,000

Nama akun : Perlengkapan Bengkel Suku dan Cadang

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal Rp 12,500,000 Rp 12,500,000
11-Jul Posting Rp 1,500,000 Rp 14,000,000
14-Jul Posting Rp 1,850,000 Rp 15,850,000

Nama akun : Prive

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal Rp - Rp -
12-Jul Posting Rp 2,000,000 Rp 2,000,000

Nama akun : Beban Training & Pelatihan

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal Rp - Rp -
 14-Jul Posting Rp 2,850,000 Rp 2,850,000

Nama akun : Beban Iklan

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal Rp - Rp -
14-Jul Posting Rp 2,600,000 Rp 2,600,000
21-Jul Posting Rp 1,200,000 Rp 3,800,000

Nama akun : Beban Perbaikan dan Pemeliharaan

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal Rp - Rp -
17-Jul Posting Rp 3,875,000 Rp 3,875,000
21-Jul Posting Rp 3,875,000

Nama akun : Potongan Penjualan

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal Rp - Rp -
18-Jul Posting Rp 50,000 Rp - Rp 50,000

Nama akun : Perlengkapan Kantor

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
5-Jul Posting Rp 2,153,000 Rp 7,153,000

Nama akun : Sewa Dibayar Dimuka

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal Rp - Rp -
5-Jul Posting Rp 21,850,000 Rp 21,850,000

Nama akun : Beban Gaji

Saldo
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
1-Jul Saldo Awal Rp - Rp -
30-Jul Posting Rp 29,000,000 Rp 29,000,000
Saldo
Kredit
Saldo
Kredit
Rp 88,351,000
Rp 103,351,000

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit
Rp 4,825,000
Rp -

Saldo
Kredit
Rp -
Rp 3,915,000
Rp 5,215,000
Rp 7,845,000
Rp 8,660,000
Rp 14,410,000
Rp 15,660,000
Rp 17,510,000
Rp 18,760,000
Rp 21,615,000
Rp 27,180,000
Rp 29,480,000
Rp 30,895,000
Rp 35,835,000
Saldo
Kredit
Rp -
Rp 2,805,000
Rp 3,838,000
Rp 5,643,000
Rp 8,143,000
Rp 10,358,000
Rp 13,193,000
Rp 15,158,000
Rp 17,102,000
Rp 19,723,000
Rp 22,448,000
Rp 23,973,000

Saldo
Kredit
Rp -
Rp 2,100,000
Rp 4,670,000
Rp 5,438,000
Rp 9,208,000
Rp 9,383,000
Rp 11,722,500
Rp 12,951,000
Rp 14,240,000
Rp 15,417,000
Rp 16,637,500

Saldo
Kredit
Rp -
Rp 5,000,000
Rp 9,000,000
Rp 4,000,000
Rp -
Rp 1,000,000
Rp -
Rp 2,465,000
Rp -
 Rp 2,315,000
Rp 12,315,000

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit
Rp 32,500,000
Rp 39,350,000
Rp 35,050,000

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit
Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit
 BENGKEL ALIGATO MOTOR
Neraca
Per 30 Juni 2020

Neraca Saldo
No. Akun Nama Akun Buku Besar
Debit
Kas 35,350,500
Piutang Usaha 9,500,500
Perlengkapan Bengkel Suku dan Cadang 12,500,000
Perlengkapan Kantor 5,000,000
Asuransi Dibayar Dimuka 12,000,000
Kendaraan Operasional 102,500,000
Akumuasi Penyusutan Kendaraan
Peralatan 42,600,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Utang Usaha
Utang Gaji
Utang Bunga
Utang Bank

Modal Daniel

219,451,000.00

BENGKEL ALIGATO MOTOR

Laporan Laba Rugi
Untuk Periode yang berakhir 30 Juni 2020

Pendapatan
4001 Pendapatan Jasa Umum 18,475,000
4002 Pendapatan Perbaikan Badan Kendaraan 22,593,500
4003 Pendapatan Perbaikan Besar 30,594,500
4004 Pendapatan Salon Mobil 15,661,500
Penjualan Bersih

Beban Usaha:
5101 Beban Gaji 32,000,000
5102 Beban Sewa 4,000,000
5103 Beban Listrik, Air, dan Telepon 4,679,500
5104 Beban Perlengkapan Bengkel dan Suku Cadang 4,200,000
5105 Beban Perlengkapan Kantor 2,500,000
5106 Beban Penyusutan Kendaraan Operasional 2,000,000
5107 Beban Penyusutan Peralatan Bengkel 4,000,000
5108 Beban Perbaikan dan Pemeliharaan 4,650,000
5109 Beban Asuransi 1,500,000
5110 Beban Iklan 3,750,000
5111 Beban Bunga 612,500
5112 Beban Lain-lain 4,387,000
Total Beban Usaha

Laba

BENGKEL ALIGATO MOTOR

Laporan Perubahan Modal
Per 30 Juni 2020

Modal Awal (1 Juni 2020)

Penambah
3111 Setoran Modal 6,000,000
Laba Bulan Juni 19,045,500
Jumlah Penambah

Pengurang
3121 Prive 1,000,000
Jumlah Pengurang

Modal Akhir (30 Juni 2020)

 BENGKEL ALIGATO MOTOR
Neraca
Per 31 Juli 2020

Neraca Saldo
No. Akun Nama Akun Buku Besar
Kredit
Kas
Piutang Usaha
Perlengkapan Bengkel Suku dan Cadang
Perlengkapan Kantor
Asuransi Dibayar Dimuka
Kendaraan Operasional
52,500,000 Akumuasi Penyusutan Kendaraan
Peralatan
13,100,000 Akumulasi Penyusutan Peralatan
32,500,000 Sewa Dibayar di Muka
4,825,000 Utang Usaha
3,675,000 Utang Gaji
24,500,000 Utang Bunga
Utang Bank
88,351,000.00 Modal Daniel
Prive
219,451,000.00 Pendapatan Jasa Umum
Pendapatan Perbaikan Badan Kendaraan
Pendapatan Perbaikan Besar
Pendapatan Salon Mobil
2020 Pendapatan Diterima Dimuka
Potongan Penjualan
Beban Gaji
Beban Sewa
Beban Listrik, Air, dan Telepon
Beban Perlengkapan Bengkel dan Suku Cadang
Beban Perlengkapan Kantor
87,324,500 Beban Penyusutan Kendaraan Operasional
Beban Penyusutan Peralatan Bengkel
Beban Perbaikan dan Pemeliharaan
Beban Asuransi
Beban Iklan
Beban Bunga
Beban Training & Pelatihan
Beban Lain-lain
68,279,000

19,045,500

64,306,000

25,045,500

1,000,000
24,045,500

88,351,500
 LIGATO MOTOR
Neraca
1 Juli 2020

Neraca Saldo
Debit Kredit
47,398,000
6,350,500
15,850,000 9,000,000 6,850,000
7,153,000 2,000,000 5,153,000
12,000,000 18,000,000 1,500,000
102,500,000
52,500,000
59,450,000
13,100,000
21,850,000
35,050,000
- -
3,675,000
24,500,000
103,351,000
2,000,000
35,835,000
23,973,000
-
16,637,500
12,315,000
50,000
29,000,000
- adjustment
6,810,000

adjustment
adjustment
3,875,000

3,800,000

2,850,000

320,936,500.00 320,936,500.00
-
 JURNAL PENYESUAIAN

Tanggal Jurnal Debit Kredit

1 Beban Gaji Rp 5,000,000
Utang Gaji Rp 5,000,000

2 Beban Perlengkapan Bengkel dan Suku cadang Rp 6,850,000

Perlengkapan Bengkel dan Suku cadang Rp 6,850,000

Beban Perlengkapan kantor Rp 5,153,000

Perlengkapan kantor Rp 5,153,000

3 Beban Penyusutan Kendaraan Operasional Rp 2,000,000

Akumulasi Penyusutan Kendaraan Operasional Rp 2,000,000

Beban Penyusutan Peralatan bengkel Rp 4,312,500

Akumulasi Penyusutan Peralatan bengkel Rp 4,312,500

4 Beban Asuransi Rp 1,500,000

Asuransi Dibayar Dimuka Rp 1,500,000

5 Piutang Usaha Rp 15,750,000

Pendapatan Diterima Dimuka Rp 10,000,000
Pendapatan Jasa Umum Rp 8,500,000
Pendpatan Perbaikan badan kendaraan Rp 16,500,000
Pendapatan Jasa Salon Mobil Rp 750,000

6 Pendapatan Diterima Dimuka Rp 1,157,500

Pendapatan Jasa Umum Rp 1,157,500

7 Beban Bunga Bank Rp 612,500

Utang Bunga Rp 612,500

8 Beban Sewa Rp 5,462,500

Sewa Dibayar Dimuka Rp 5,462,500

Rp 57,798,000 Rp 57,798,000
Rp -
 Angela & F
Neraca L
Per 31 Desem

No. Neraca Saldo

Nama Akun Buku Besar
Akun
Debit Kredit
Kas 47,398,000
Piutang Usaha 6,350,500
Perlengkapan Bengkel Suku dan Cadang 15,850,000
Perlengkapan Kantor 7,153,000
Asuransi Dibayar Dimuka 12,000,000
Kendaraan Operasional 102,500,000
Akumuasi Penyusutan Kendaraan 52,500,000
Peralatan 59,450,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan 13,100,000
Sewa Dibayar di Muka 21,850,000
Utang Usaha 35,050,000
Utang Gaji - -
Utang Bunga 3,675,000
Utang Bank 24,500,000
Modal Daniel 103,351,000
Prive 2,000,000
Pendapatan Jasa Umum 35,835,000
Pendapatan Perbaikan Badan Kendaraan 23,973,000
Pendapatan Perbaikan Besar -
Pendapatan Salon Mobil 16,637,500
Pendapatan Diterima Dimuka 12,315,000
Potongan Penjualan 50,000
Beban Gaji 29,000,000
Beban Sewa -
Beban Listrik, Air, dan Telepon 6,810,000
Beban Perlengkapan Bengkel dan Suku Cadang
Beban Perlengkapan Kantor
Beban Penyusutan Kendaraan Operasional
Beban Penyusutan Peralatan Bengkel
Beban Perbaikan dan Pemeliharaan 3,875,000
Beban Asuransi
Beban Iklan 3,800,000
Beban Bunga
Beban Training & Pelatihan 2,850,000
Beban Lain-lain
JUMLAH 320,936,500 320,936,500
LABA BERSIH
TOTAL 320,936,500 320,936,500
 Angela & Friends
Neraca Lajur
Per 31 Desember 2021

Penyesuaian Neraca Saldo Setelah disesuaikan Laporan Laba Rugi

Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit

47,398,000
15,750,000 22,100,500
6,850,000 9,000,000
5,153,000 2,000,000
1,500,000 10,500,000
102,500,000
2,000,000 54,500,000
59,450,000 -
4,312,500 17,412,500
5,462,500 16,387,500
3,900,000 38,950,000
5,000,000 5,000,000
612,500 4,287,500
24,500,000
103,351,000
2,000,000 -
9,657,500 45,492,500 45,492,500
16,500,000 40,473,000 - 40,473,000
- - -
750,000 17,387,500 - 17,387,500
11,157,500 1,157,500 -
50,000 50,000 -
5,000,000 34,000,000 34,000,000 -
5,462,500 5,462,500 5,462,500 -
6,810,000 6,810,000 -
6,850,000 6,850,000 6,850,000 -
5,153,000 5,153,000 5,153,000
2,000,000 2,000,000 2,000,000 -
4,312,500 4,312,500 4,312,500
3,875,000 3,875,000 -
1,500,000 1,500,000 1,500,000
3,800,000 3,800,000
612,500 612,500 612,500
2,850,000 2,850,000
- -
-
 -
-
57,798,000 57,798,000 352,511,500 352,511,500 77,275,500 103,353,000
(26,077,500)
57,798,000 57,798,000 352,511,500 352,511,500 77,275,500 77,275,500

- -
 Neraca

Debit Kredit
47,398,000 -
22,100,500 -
9,000,000 -
2,000,000 -
10,500,000 -
102,500,000 -
- 54,500,000
59,450,000 -
- 17,412,500
16,387,500 -
35,050,000
- 5,000,000
- 4,287,500
- 24,500,000
- 103,351,000
2,000,000 -

1,157,500
271,336,000 245,258,500
(26,077,500)
245,258,500 245,258,500
 BENGKEL ALIGATOR MOTOR
Laporan Laba Rugi
Untuk Periode yang berakhir 31 Juli 2020

Pendapatan Jasa Umum 45,492,500

Pendapatan Perbaikan Badan Kendaraan 40,473,000
Pendapatan Perbaikan Besar -
Pendapatan Salon Mobil 17,387,500
Potongan Pendapatan (50,000)
Penjualan Bersih 103,303,000

Laba Kotor 103,303,000

Beban Usaha:
Beban Gaji 34,000,000 -
Beban Sewa 5,462,500 -
Beban Listrik, Air, dan Telepon 6,810,000
Beban Perlengkapan Bengkel dan Suku Cadang 6,850,000
Beban Perlengkapan Kantor 5,153,000
Beban Penyusutan Kendaraan Operasional 2,000,000
Beban Penyusutan Peralatan Bengkel 4,312,500
Beban Perbaikan dan Pemeliharaan 3,875,000
Beban Asuransi 1,500,000
Beban Iklan 3,800,000 -
Beban Bunga 612,500 -
Beban Lain-lain 2,850,000
Jumlah Beban Usaha 77,225,500

Laba (Rugi) Sblm Pendapatan/Beban Lain 26,077,500

Pendapatan/(Beban) Lain -

Laba Rugi Sebelum Pajak 26,077,500

 BENGKEL ALIGATO MOTOR
Laporan Perubahan Modal
Per 31 Juli 2020

Modal Awal (1 Juni 2020) 88,351,000

Penambah
Setoran Modal 15,000,000
Laba Bulan Juli 26,077,500
Jumlah Penambah 41,077,500

Pengurang
Prive 2,000,000
Jumlah Pengurang 2,000,000

Modal Akhir (31 Juli 2020) 127,428,500

 BENGKEL ALIGATO MOTOR
Neraca
Untuk Periode yang berakhir 31 Juli 2020

Aktiva
Aktiva Lancar
1111 Kas 47,398,000
1121 Piutang Usaha 22,100,500
1131 Perlengkapan Bengkel Suku dan Cadang 9,000,000
1132 Perlengkapan Kantor 2,000,000
1141 Asuransi Dibayar Dimuka 10,500,000
Sewa Dibayar Dimuka 16,387,500
Total Aktiva Lancar 107,386,000

Ativa Tetap
1211 Kendaraan Operasional 102,500,000
1212 Akumuasi Penyusutan Kendaraan (54,500,000)
1221 Peralatan 59,450,000
1222 Akumulasi Penyusutan Peralatan (17,412,500)
Total Aktiva Tetap 90,037,500

Total Aktiva 197,423,500

Kewajiban dan Modal Pemilik

Kewajiban Lancar
2111 Utang Usaha 35,050,000
2121 Utang Gaji 5,000,000
2131 Utang Bunga 4,287,500
Pendapatan Diterima Dimuka 1,157,500
Total Kewajiban Lancar 45,495,000

Kewajiban Jangka Panjang

2211 Utang Bank 24,500,000

Modal Pemilik
3111 Modal Daniel 127,428,500

Total Kewajiban dan Modal Pemilik 197,423,500

 JURNAL PENUTUPAN

Tanggal No Bukti Keterangan Ref

31-Juli Pendapatan jasa

Ikhtisar rugi/laba

31-Juli Ikhtisar Rugi Laba

Beban Gaji
Beban Sewa
Beban Listrik, Air, dan Telepon
Beban Perlengkapan Bengkel Suku dan Cadang
Beban Perlengkapan Kantor
Beban Peyusutan Kendaraan Operasional
Beban Penyusutan Peralatan Bengkel
Beban Perbaikan dan Pemeliharaan
Beban Asuransi
Beban Iklan
Beban Bunga
Beban Lain-lain

31-Juli Ikhtisar Laba Rugi

Saldo Laba

BENGKEL ALIGATO MOTOR

Neraca Penutupan
Per 31 Juli 2021

Nama akun Ref

Kas
Piutang Usaha
Perlengkapan Bengkel Suku dan Cadang
Perlengkapan Kantor
Asuransi Dibayar Dimuka
Sewa Dibayar Dimuka
Kendaraan Operasional
Akumuasi Penyusutan Kendaraan
Peralatan
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Utang Usaha
Utang Gaji
Utang Bunga
Pendapatan Diterima Dimuka
Utang Bank
Modal Daniel
 Debit Kredit

103,303,000
103,303,000

77,225,500
34,000,000
5,462,500
6,810,000
6,850,000
5,153,000
2,000,000
4,312,500
3,875,000
1,500,000
3,800,000
612,500
2,850,000

26,077,500
26,077,500

206,606,000 206,606,000

TOR

Debit Kredit
47,398,000
22,100,500
9,000,000
2,000,000
10,500,000
16,387,500
102,500,000
54,500,000
59,450,000
17,412,500
35,050,000
5,000,000
 4,287,500
1,157,500
24,500,000
127,428,500

269,336,000 269,336,000
-
Tanggal
1/8/2020

1/8/2020

1/8/2020
 JURNAL BALIK

Jurnal Debit Kredit

Utang Gaji Rp 5,000,000
Beban Gaji Rp 5,000,000

Pendapatan Jasa Umum 8,500,000

Pendpatan Perbaikan badan kendaraan 16,500,000
Pendapatan Jasa Salon Mobil 750,000
Piutang Usaha 15,750,000
Pendapatan Diterima Dimuka 10,000,000

Utang Bunga Rp 612,500

Beban Bunga Bank Rp 612,500

Rp 31,362,500 Rp 31,362,500