JURNAL BUKU BESAR

PT GEMILANG, JANUARI 2020

Tanggal Bukti Keterangan Debit Kredit
1/1/2020 001 Kas 150,000,000
Kendaraan 40,000,000
Modal 190,000,000
1/2/2020 002 Perlengkapan 500,000
Kas 500,000
1/3/2020 002A Peralatan 6,000,000
Kas 1,000,000
Utang Usaha 5,000,000
1/6/2020 003 Sewa Dibayar Di Muka 1,000,000
Kas 1,000,000
1/7/2020 004 Biaya Telpon, Listrik, & Air 225,000
Kas 225,000
1/8/2020 005 Kas 2,500,000
Pendapatan Jasa 2,500,000
1/9/2020 Iklan Dibayar Dimuka 250,000
Kas 250,000
1/10/2020 007 Beban Asuransi 220,000
Kas 220,000
1/13/2020 008 Piutang Usaha 3,100,000
Pendapatan Jasa 3,100,000
1/14/2020 Kas 7,000,000
Utang Bank 7,000,000
1/15/2020 010 Prive Tuan Tono 750,000
Kas 750,000
1/16/2020 011 Beban Lain-lain 150,000
Kas 150,000
1/17/2020 012 Beban Gaji 700,000
Kas 700,000
1/20/2020 013 Utang Usaha 400,000
Kas 400,000
1/21/2020 Perlengkapan 1,660,000
Kas 1,660,000
1/22/2020 Pendapatan Jasa 1,500,000
Kas 1,500,000
1/23/2020 Biaya Internet 955,000
Bensin Motor 25,000
Kas 980,000
1/24/2020 Piutang Usaha 3,000,000
Diskon 200,000
Kas 2,800,000
1/27/2020 Pendapatan Jasa 200,000
Diskon 20,000
Kas 180,000
1/28/2020 Transfer Dana Bank 2,000,000
Kas 2,000,000
1/28/2020 Peralatan 4,000,000
Pajak PPn 400,000
Kas 4,400,000
1/29/2020 kas 2,200,000
Pendapatan Jasa 2,000,000
ppn 200,000
1/31/2020 Peralatan kantor 830,000
kas 730,000
beban pengiriman 100,000
1/31/2020 modal 100,000
kas 100,000
TOTAL 229,665,000 229,665,000
 NERACA
PT GEMILANG 2020
No Keterangan Debit Kredit Saldo
001 Kas 166,180,000 15,065,000 181,245,000
001 Kendaraan 40,000,000 40,000,000
001 Modal 100,000 190,000,000 190,100,000
002 Perlengkapan 2,160,000 2,160,000
002 Utang Usaha 400,000 5,000,000 5,400,000
003 Sewa Dibayar Di Muka 1,000,000 1,000,000
004 Biaya Telpon, Listrik, & Air 225,000 225,000
005 Pendapatan Jasa 9,300,000 9,300,000
006 Iklan Dibayar Dimuka 250,000 250,000
007 Beban Asuransi 220,000 220,000
008 Piutang Usaha 3,100,000 3,000,000 6,100,000
009 Utang Bank 7,000,000 7,000,000
010 Prive Tuan Tono 750,000 750,000
011 Beban Lain-lain 150,000 150,000
012 Beban Gaji 700,000 700,000
002A Peralatan 10,830,000 10,830,000
013 Biaya Internet 955,000 955,000
014 Bensin Motor 25,000 25,000
015 Diskon 220,000 220,000
016 Transfer Dana Bank 2,000,000 2,000,000
017 Beban Pengiriman 100,000 100,000
018 Pajak PPn 400,000 200,000 600,000
TOTAL 229,665,000 229,665,000 459,330,000
221,450,000
8,215,000
 LAPORAN KEUANGAN
JANUARI 2020
AKTIVA PASIVA
Aktiva Lancar: Kewajiban Lancar:
Kas 181,245,000 Utang Usaha
Perlengkapan 2,160,000 Pendapatan Jasa
Sewa Dibayar Dimuka 1,000,000 Piutang Usaha
Iklan Dibayar Dimuka 250,000 Utang Bank
Beban Asuransi 220,000 Beban Lain-lain
Prive Tuan Tono 750,000 Beban Gaji
Peralatan 10,830,000 Beban Pengiriman
Bensin Motor 25,000 Pajak PPn
Diskon 220,000 Transfer Dana Bank

Total Kewajiban Lancar

Total Aktiva Lancar 196,700,000

Aktiva Tetap : Ekuitas :
Kendaraan 40,000,000 Modal
Biaya Telpon, Listrik, & Air 225,000
Biaya Internet 955,000

Total Aktiva Tetap 41,180,000

TOTAL AKTIVA 237,880,000 Total Kewajiban & Ekuitas

8,215,000
229,665,000
 5,400,000
9,300,000
6,100,000
7,000,000
150,000
700,000
100,000
600,000
2,000,000

31,350,000

190,100,000

221,450,000 459,330,000
 PT GEMILANG
Laporan Laba Rugi
JANUARI 2020
Pendapatan Usaha
Modal Awal 190,000,000
Pendapatan Jasa 9,300,000
Modal Akhir 100,000
Pendapatan Bersih
Biaya Operasional
Bensin Motor 25,000

Beban Penjualan:
Beban Upah Karyawan Toko 23,380,000
Beban Sewa Toko 700,000
Beban Perlengkapan Toko 6,500,000
Beban Penyusutan Peralatan Toko 10,080,000
Beban Penjualan Toko 6,680,000
Total Beban Penjualan 47,340,000

Beban Umum dan Administrasi

Beban Upah Karyawan Kantor 18,560,000
Beban Penyusutan Gedung 4,500,000
Beban Penyusutan Peralatan Kantor 6,480,000
Beban Asuransi 5,100,000
Beban Umum dan Administrasi Lain-Lain 6,228,000
Total Beban Umum dan Administrasi Lain-Lain 40,868,000
Total Beban Operasional
Laba Operasional

Pendapatan / Beban Lain-Lain

Pendapatan Sewa 5,000,000
Total Pendapatan / Beban Lain-Lain
Laba Bersih
199,400,000

88,208,000
#REF!

5,000,000
#REF!