BUMNAG

NERACA
PER 31 Desember 2018
U R A I AN DEBET U R A I AN
AKTIVA UTANG
AKTIVA LANCAR Utang Bank
Kas Utang lain-lain
Bank 100,000,000 Jumlah Utang
Persediaan
Sewa Dibayar Dimuka MODAL
Aktiva Lancar 100,000,000 Penyertaan Modal dari Nagari
Laba Ditahan
AKTIVA TETAP Laba Berjalan
Inventaris Jumlah Modal
Akm Penyusutan Akt Tetap
Nilai Buku Aktiva Tetap -
Jumlah Aktiva 100,000,000 Jumlah Pasiva

PENERIMAAN PENGELUARAN
Diketahui oleh : ………………., ….. / ……./ 2018
Dilaporkan Oleh :

(……………………………..) (……………………………..) (................................)

Wali Nagari Ketua Bendahara
 KREDIT

100,000,000

100,000,000

100,000,000
Transaksi :
Pencairan Uang dari rekening Bank tanggal 3 Jan 2019, untuk biaya Sewa, Renovasi dan pembelian Inventaris
1 Rp. 20.000.000

2 Pada Tanggal 5 Jan 2019 dibayar sewa kantor untuk 1 (satu) tahun sebesar Rp. 2.400.000 ke Bapak Ali

Pada tanggal 05 Jan 2019 dibayar biaya renovasi kantor yaitu biaya pengecatan dan lainnya sebesar Rp.
3 500.000,-
4 Padang tanggal 7 Jan 2019 dibeli minyak goreng 100 kg @ 3000 sebesar Rp. 300.000
5 Pada tanggal 10 Jan 2019, dibeli 100 dust aqua @ 25000,- sebesar Rp. 2.500.000
Pada tanggal 11 Jan 2019, dibeli Mee sebayak 100 Dus dengan harga perunit Rp. 10.000 dibayar lunas 50 %
6 kepada Toko A
7 Pada tanggal 15 Jan 2019, dijual 50 kg minyak @5000,- sebesar Rp. 250.000
8 Pada 20 Jan 2019 Dibayar biaya listrik Rp. 200.000
Pada 20 Jan 2019 Di jual 50 dust aqua @30.000 sebesar Rp. 1.500.000 kepada si B dengan masih tersisa
9 pembayannya Rp. 500.000
10 Pada 20 Jan 2019 Dibayar upah angkut Rp. 15.000
11 Dikredit oleh Bank tanggal 25 Jan 2019 pendapatan bunga tabungan sebesar Rp. 75.000

12 Tanggal 25 Jan 2019 Didebet oleh Pajak Bunga tabungan sebesar 20% dari bunga dan biaya Adm Rp. 5.000

13 Persediaan akhir Per 31 Januari 2019, Rp. 3.600.000

BUMNAG ....... LIMKO
BUKU KAS
Per 31 Jan 2018
NOMOR
NO TANGGAL URAIAN PENERIMAAN PENGELUARAN SALDO
BUKTI
SALDO AWAL -
1 3-Jan-19 Penerimaan Uang dari Rekening Bank 20,000,000 20,000,000
2 5-Jan-19 Pembayaran biaya Sewa Toko untuk 1 tahun 2,400,000 17,600,000
3 5-Jan-19 Biaya Renovasi 500,000 17,100,000
4 7-Jan-19 Beli Minyak Goreng 100 Kg @Rp.3 000 300,000 16,800,000
5 10-Jan-19 Beli Aqua 100 dus @Rp. 25.000 2,500,000 14,300,000
6 11-Jan-19 Beli Mee 100 Kotak @Rp.10.000 1,000,000 13,300,000
7 16-Jan-19 Jual minyak goreng 50 Unit @Rp. 5.000 250,000 13,550,000
8 20-Jan-19 Biaya Listrik 200,000 13,350,000
9 20-Jan-19 Penjualan 1,000,000 14,350,000
20-Jan-19 Biaya Upah Angkut 15,000 14,335,000
9 20-Jan-19 Jual Aqua 2 Dus 60,000 14,395,000
10 30-Jan-19 Upah Angkut 15,000 14,380,000
JUMLAH 21,310,000 6,930,000

Diperiksa oleh : ………………., ….. / ……./ 2018

Dilaporkan Oleh :

(……………………………..) (……………………………..) (……………………………..)

Badan Pengawas Ketua Bendahara
BUMNAG
BUKU BANK
Per 31 Jan 2018

NOMOR
NO TANGGAL URAIAN BUKTI PENERIMAAN PENGELUARAN SALDO
Saldo awal 100,000,000
1 3-Jun-17 Penacairan 20,000,000 80,000,000
2 25-Jun-17 Bunga Tabungan 75,000 80,075,000
3 25-Jun-17 Pajak Bunga 25,000 80,050,000
JUMLAh 75,000 20,025,000
PENERIMAAN PENGELUARAN
Diperiksa oleh : ………………., ….. / ……./ 2018
Dilaporkan Oleh :

(……………………………..) (……………………………..) (……………………………..)

Badan Pengawas Ketua Bendahara
BUMNAG
BUKU KAS DIKOMPUNTERLKAN
Per 31 Jan 2018

PENERIMAAN PENGELUARAN
NOMOR
NO TANGGAL URAIAN BUKTI Sewa Tempat SALDO
Penerimaan Pembelian Biaya
PENJUALAN Inventaris Dibayar
Rekening Bank Barang Dagang Operasional
Dimuka
Saldo 0
1 3-Jan-19 Penerimaan Uang dari Rekening Bank 20,000,000 20,000,000
2 5-Jan-19 Pembayaran biaya Sewa Toko untuk 1 tahun 2,400,000 17,600,000
3 5-Jan-19 Biaya Renovasi 500,000 17,100,000
4 7-Jan-19 Beli Minyak Goreng 100 Kg @Rp.3 000 300,000 16,800,000
5 10-Jan-19 Beli Aqua 100 dus @Rp. 25.000 2,500,000 14,300,000
6 11-Jan-19 Beli Mee 100 Kotak @Rp.10.000 1,000,000 13,300,000
7 16-Jan-19 Jual minyak goreng 50 Unit @Rp. 5.000 250,000 13,550,000
8 20-Jan-19 Biaya Listrik 200,000 13,350,000
9 20-Jan-19 Jual Aqua 2 Dus 60,000 13,410,000
10 30-Jan-19 Upah Angkut 15,000 13,395,000
Jumlah 20,000,000 310,000 500,000 2,400,000 3,800,000 215,000
TOTAL Penerimaa Total Pengelua 6,915,000

(……………………………..)
Bendahara
BUMNAG
BUKU BANK YANG DIKOMPUNTERKAN
Per 31 Jan 2018

Penerimaan PENGELUARAN
NO TANGGAL URAIAN NB Pendapatan SALDO
Setor Ke Kas Pajak Bunga
Bunga Bank
Saldo awal 100,000,000
1 3-Jun-17 Pencairan Uang Dari Rekening 20,000,000 80,000,000
2 25-Jun-17 Bunga Tabungan 75,000 80,075,000
3 25-Jun-17 Pajak Bunga 25,000 80,050,000
4 Err:509 Err:509 80,050,000
5 30-Jun-17 Penerimaan Kas 80,050,000
JUMLAh 75,000 20,000,000 25,000
TOTAL Penerimaa Total Pengeluaran
PENERIMAAN PENGELUARAN
………………., ….. / ……./ 2018
Dilaporkan Oleh :

(…………………………….
(……………………………..)
Ketua Bendahara
DAFTAR PERSEDIAAN
Per 31 Jan 2018

UNIT Harga
NO NAMA BARANG JUMLAH
Jumlah Satuan Rp.

1 Minyak Goreng 50 kg 3,000 150,000

2 Agua 98 dus 25,000 2,450,000
3 Mee 100 Dus 10,000 1,000,000
JUMLAH TOTAL 3,600,000
BUMNAG
BUKU HUTANG
Per 31 Jan 2018

NO TANGGAL KREDITUR URAIAN PEMBAYARAN

Saldo awal
1 11-Jan-19 Toko A PEMBELIAN Mee

JUMLAh -
PENERIMAAN
Diperiksa oleh : ………………., ….. / ……./ 2018
Dilaporkan Oleh :

(……………………………..) (……………………………..)
Badan Pengawas Ketua
 PENAMBAHAN SALDO
-
500,000 500,000

500,000
PENGELUARAN
……………., ….. / ……./ 2018

(……………………………..)
Bendahara
BUMNAG
BUKU PIUATANG
Per 31 Jan 2018

NO TANGGAL DEBETUR URAIAN PEMBAYARAN

Saldo awal
1 20-Jan-19 Si B Penjualan Aqua 500,000

JUMLAh 500,000
PENERIMAAN
Diperiksa oleh : ………………., ….. / ……./ 2018
Dilaporkan Oleh :

(……………………………..) (……………………………..)
Badan Pengawas Ketua
 PENAMBAHAN SALDO
-
500,000

-
PENGELUARAN
……………., ….. / ……./ 2018

(……………………………..)
Bendahara
BUMNAG
NERACA LAJUR
PER 31 Jan 2018

SALDO AWAL MUTASI SALDO STL MUTASI PENYESUAIAN SALDO STL PENYESUAIAN NERACA LABA RUGI
No PERKIRAAN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT
1 Kas 20,310,000 6,915,000 13,395,000 13,395,000 13,395,000
2 Penerimaan Rekening Bank 20,000,000 20,000,000 - - -
3 PENJUALAN 310,000 310,000 500,000 810,000 810,000
4 Inventaris 500,000 500,000 - 500,000 - 500,000 -
5 Sewa Tempat Dibayar Dimuka 2,400,000 2,400,000 200,000 2,200,000 2,200,000
6 Pembelian Barang Dagang 3,800,000 3,800,000 500,000 4,300,000 4,300,000
7 Biaya Operasional 215,000 215,000 215,000 215,000
8 Bank 100,000,000 75,000 20,025,000 80,050,000 80,050,000 80,050,000
9 Penyertaan Modal Nagari 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000
10 Pendapatan Bunga Bank 75,000 75,000 - 75,000 - 75,000
11 Pajak Bunga 25,000 25,000 - 25,000 - 25,000 -
12 Biaya Sewa - 200,000 200,000 200,000
13 Biaya Penyusutan 13,889 13,889 13,889
14 Akm Penyusutan 13,889 13,889 13,889 -
15 Ikhtisar Laba Rugi 3,600,000 3,600,000 3,600,000 3,600,000 3,600,000 3,600,000
16 Hutang 500,000 500,000 500,000
17 Piutang 500,000 500,000 500,000
Jumlah 100,000,000 100,000,000 47,325,000 47,325,000 100,385,000 100,385,000 4,813,889 4,813,889 104,998,889 104,998,889 100,245,000 100,513,889 4,753,889 4,485,000
- - - - (268,889) (268,889)
Jumlah 100,245,000 100,245,000 4,485,000 4,485,000
- -
 BUMNAG
NERACA
PER 31 Jan 2018

U R A I AN DEBET U R A I AN KREDIT

AKTIVA UTANG
AKTIVA LANCAR Utang Bank
Kas 13,395,000 Utang lain-lain 500,000
Bank 80,050,000 Jumlah Utang 500,000
Piutang 500,000
Persediaan 3,600,000
Sewa Dibayar Dimuka 2,200,000 MODAL
Aktiva Lancar 99,745,000 Penyertaan Modal dari Nagari 100,000,000
Laba Ditahan
AKTIVA TETAP Laba Berjalan (268,889)
Inventaris 500,000 Jumlah Modal 99,731,111
Akm Penyusutan Akt Tetap 13,889
Nilai Buku Aktiva Tetap 486,111
Jumlah Aktiva 100,231,111 Jumlah Pasiva 100,231,111
-
PENERIMAAN PENGELUARAN
Diketahui oleh : ………………., ….. / ……./ 2018
Dilaporkan Oleh :

(……………………………..) (……………………………..) (................................)

Wali Nagari Ketua Bendahara
 BUMNAG
Laba Rugi
Periode Januari 2018
URAIAN Jumlah

Penjualan 810,000
Harga Pokok Penjualan
Persediaan Awal -
Pembelian 4,300,000
Tersedia dijual 4,300,000
Persediaan Akhir 3,600,000
Harga Pokok Penjualan 700,000
Laba Kotor Penjualan 110,000
Pendapatan Bunga Bank 75,000
Total Pendapatan 185,000
BIAYA-BIAYA
Sewa Tempat 13,889
Biaya Operasional 215,000
Biaya Penyusutan -
Biaya Angkut 200,000
Pajak Bunga 25,000
Adm bank
Total Biaya 453,889
Laba Rugi (268,889)

PENERIMAAN PENGELUARAN
Diketahui Oleh ………………., ….. / ……./ 2018
Dilaporkan Oleh :
(……………………………..) (……………………………..) (................................)
Wali Nagari Ketua Bendahara
BUMNAG ....... LIMKO
BIAYA SEWA DIBAYAR DIMUKA
Per 31 Jan 2019

SEWA S.D BULAN

NO URAIAN TANGGAL JUMLAH JANGKA WAKTU PERBULAN AKM BIAYA NILAI BUKU
LALU
1 2,400,000 12 200,000 - 200,000 2,200,000

Diperiksa oleh : ………………., ….. / ……./ 2018

Dilaporkan Oleh :

(……………………………..) (……………………………..) (……………………………..)

Badan Pengawas Ketua Bendahara
BUMNAG ....... LIMKO
DAFTAR INVETARIS
Per 31 Jan 2019

HARGA PEROLEHAN BIAYA PENYUSUTAN

NO JENIS INVENTARIS TANGGAL NOMOR UMUR NILAI BUKU
BUKTI EKONOMIS S/D BULAN
UNIT HARGA/ UNIT JUMLAH PERBULAN LALU AKUMULASI

1 Biaya Renovasi 5-Jan-19 1 500,000 500,000 36 13,889 - 13,889 486,111

JUMLAH 500,000 13,889 - 13,889 486,111

Diketahui Ole………………., ….. / ……./ 2018

Dilaporkan Oleh :

(……………………… (……………………………..) (................................)

Wali Nagari Ketua Bendahara