MANAJEMEN DANA BANK & AKUNTANSI

PERTEMUAN 9

Nama : DELVIE OKTAVIA

Nim : 181010504825
Ruang : A-435

PERTANYAAN
SIMPANAN GIRO
PT SUKSES SELALU memiliki informasi untuk penyusunan rekonsiliasi bank tanggal 31
Maret 2020 sebagai berikut :
1. Saldo kas menurut catatan perusahaan sebesar Rp 1.974.400,00.
2. Saldo kas menurut rekening koran bank sebesar Rp 2.184.200,00.
3. Cek yang masih dalam peredaran sampai 31 Maret 2020 adalah: Nomor 357 sebesar Rp
15.300,00, Nomor 364 sebesar Rp 192.800,00, dan Nomor 369 sebesar Rp 451.600,00.
4. Setoran sebesar Rp 510.000,00 belum nampak pada rekening koran bank.
5. Bank membebani rekening giro perusahaan dengan biaya administrasi bank Rp 11.200,00.
Transaksi tersebut baru diketahui tanggal 31 Maret 2020.
6. Cek yang ditarik untuk PT Bagus Sekali sebesar Rp 831.200,00 salah dicatat oleh bagian
pembukuan perusahaan sebesar Rp 813.200,00.
7. Tanggal 29 April 2016, terdapat seorang customer yang meminta kembali cek yang telah
dibayarkan kepada perusahaan pada tanggal 28 April 2016. Cek sebesar Rp 77.700,00 ini
telah disetorkan ke bank dan dicatat pada 28 April. (diperlakukan seperti cek kosong)
8. Bank telah menagihkan piutang wesel perusahaan sebesar Rp 175.000,00. Transaksi baru
diketahui 31 Maret 2020.
9. Rekening Koran bank menunjukkan pengurangan sebesar Rp 88.800,00 untuk cek nomor
360 yang seharusnya bernilai Rp 80.800,00.
Diminta
1. Buatlah rekonsiliasi bank per tanggal 31 Maret 2020!
2. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan!
 JAWABAN
PT. SUKSES SELALU
LAPORAN REKONSILIASI BANK
31 MARET 2020
Per Bank Dalam (Rp) Per Buku Dalam (Rp)
2) Saldo Kas 31 Maret 2.184.200 1) Saldo Kas 31 Maret 1.974.400

Tambah : Tambah :
4) Setoran dalam perjalanan 510.000 8) Penagihan Piutang Wesel 175.000
9) Kesalahan pencatatan (Cek No. 360) 8.000 175.000
518.000

Kurangi : Kurangi :
3) Cek dalam peredaran : 5) Biaya Administrasi Bank 11.200
- 357 15.300 6) Salah pencatatan (PT. Bagus Sekali) 18.000
- 364 192.800 7) Cek Kosong 77.700
- 369 451.600 ( 106.900 )
( 659.700 )

Saldo Kas per Bank setelah disesuaikan 2.042.500 Saldo Kas per Buku setelah disesuaikan 2.042.500

PT. SUKSES SELALU

JURNAL PENYESUAIAN
31 MARET 2020
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
29-Apr Piutang Dagang 77.700
Kas 77.700
(Cek Kosong)

31-Mar Kas 175.000

Piutang Wesel 175.000
(Penerimaan wesel melalui Bank)

31-Mar Biaya Administrasi Bank 11.200

Kas 11.200
(Biaya administrasi Bank Rekening Giro)

31-Mar Piutang Dagang 18.000

Kas 18.000
(Kesalahan pencatatan Cek PT. Bagus Sekali)

TOTAL 281.900 281.900