Jurnal Penyesuaian

Tanggal Keterangan Debet(Rp) Kredit(Rp)

Januari 31 Kas 2,114,000
Piutang Wesel 1,900,000
Pendapatan Bunga 214,000

(Pelunasan wesel melalui Bank)

Januari 31 Kas 28,010
Pendapatan Bunga 28,010
(Pendapatan Bunga atas saldo
giro)
Januari 31 Kas 360,000
Utang Dagang 360,000

(Koreksi kesalahan cek no: 333)

Januari 31 Macam-macam biaya 14,250
Kas 14,250
(Biaya administrasi bank)
Januari 31 Piutang Dagang 52,000
Kas 52,000
(Cek kosong yang dikembalikan
oleh bank)
 PT Sejahtera
Laporan Rekonsiliasi Bank
31 Januari 2015
Per Bank Rp 5.388.480 Per Buku Rp 3.294.210
Tambah: Tambah:
1. Setoran dalam perj. 1.591.630 4.Penerimaan wesel
2. Koreksi kesalahan Melalui bank termasuk
PT ABC 100.000 Pendapatan bunga
7.080.110 Rp 214.000 2.114.000
Kurangi: 5.Pendapatan bunga bank 28.010
3.Cek dalam perjalanan: 6.Kesalahan pembukuan
No 337 Rp 286.000 Cek no 333 dibukukan
No 338 Rp 319.470 Terlalu tinggi 360.000
No 339 Rp 83.000 5.796.220
No 340 Rp 203.140 Kurangi:
No 341 Rp 458.530 7.Biaya adm. Bank Rp 14.250
(1.350.140) 8.Cek kosong 52.000
66,250
Saldo per bank 5.729.970 Saldo per buku 5.729.970