Jawaban Rekonsil Bank Syafni Awaliyatuz Zahra PDF

Soal Rekonsiliasi Bank
Soal 1
PT Surla Profit menyimpan dananya di bank AA. Pada awal bulan Februari
2017, saat menerima rekening koran dari bank AA, akuntan PT Surla Profit
melihat perbedaan antara saldo kas di bank menurut catatannya dengan
saldo kas menurut rekening koran.
Menurut catatannya, saldo kas pada akhir Januari 2017 adalah sebesar Rp
45.500.000, sedangkan menurut rekening koran bank AA adalah sebesar
Rp 54.400.000.
Setelah di periksa kembali, akuntan perusahaan tersebut menemukan
beberapa informasi tambahan yang terkait dengan perbedaan saldo
tersebut, yaitu:
 Setoran kas ke bank tanggal 31 Januari 2017 sebesar Rp 15.200.000
belum dicatat oleh bank.
 Tagihan PT Surla Profit kepada PT BB sebesar Rp 9.600.000 yang
dilakukan bank AA telah berhasil dan PT Surla Profit belum
mengetahui.
 Pendapatan bunga bank sebesar Rp 1.200.000 belum dicatat PT
Surla Profit.
 Beban administrasi bank sebesar Rp 300.000 belum dicatat PT Surla
Profit.
 Cek yang diterima PT Surla Profit pada tanggal 25 Januari yang lalu
dari PT Maju sebesar Rp 4.000.000 ternyata tidak ada dananya.
 Cek yang telah dikeluarkan PT Surla Profit pada akhir bulan Januari
yang lalu sebesar Rp 13.600.000 ternyata oleh pemegangnya belum
dicairkan.
 Cek sebesar Rp 7.500.000 yang diterima PT Surla Profit dari PT
Mundur sebagai pembayaran piutang pada bulan Januari yang lalu,
dicatat oleh akuntan PT Surla Profit sebesar Rp 2.500.000.
 Cek sebesar Rp 3.500.000 yang dikeluarkan oleh PT Surla Profit
pada pertengahan bulan Januari yang lalu untuk membayar beban
perbaikan kendaraan, oleh akuntan perusahaan dicatat sebesar Rp
2.500.000.
Diminta: buatlah rekonsiliasi bank PT Surla Profit!
Rekonsiliasi Bank PT Surla
Saldo per bank 31 Januari 2017 54.400 Saldo per buku 31 Januari
2017 45.500
Bertambah : Bertambah :
Pendapatan bunga
1.200.000
Setoran 15.200.000 Penagihan Piutang
9.600.000
This study source was downloaded by 100000863847609 from CourseHero.com on 03-17-2023 06:42:44 GMT -05:00
https://www.coursehero.com/file/94484066/Jawaban-rekonsil-bank-Syafni-Awaliyatuz-Zahradocx/
Kesalahan pencatatan 5.000.000
Berkurang : Berkurang :
Cek kosong 4.000.000
Cek beredar 13.600.000 Beban administrasi
300.000
Kesalahan Pencatatan 1.000.000
Tangga Keterangan Debit Kredit

l
2017
jan 31
31 Kas di bank 15.800.000
Tagihan kpd PT BB via Bank 9.600.000
Pendapatan bunga 1.200.000
Piutang dagang 5.000.000
31 Beban Administrasi 300.000

Piutang Dagang 4.000.000
Beban perbaikan kendaraan 1.000.000
Kas di Bank 5.300.000
Soal 2
Pada tanggal 1 juli 2016 perkiraan bank di buku besar PT.DEBET
memperlihatkan saldo senilai Rp. 2.303.000. Di bulan Juli 2016 buku
penerimaan kas memeperlihatkan jumlah senilai Rp. 4.730.000. Tapi pada
buku pengeluaran kas memeperlihatkan jumlah senilai Rp
6.572.725.Sementara saldo bank pada tgl 31 Juli 2016 sebesar
Rp.1.223.000. Data yang berrkaitan rekonsiliasi bank antara lain seperti
berikut:
 Cek-Cek yang beredar: 1.800.000
 Sudah di kredit oleh Bank, jasa gito pada bulan Juli 2016 senilai Rp
7.425
 Cek nomor 10203 senilai Rp 157.000 dicatat dalam laporan buku
pengeluaran senilai Rp 175.000
 Sedangkan untuk cek nomor 10217 senilai Rp 240.000 dibukukan
senilai Rp 24.000. semuanya untuk pembelian barang dagangan.
 Dan setoran kas senilai Rp 925.000 pada tanggal 31 Juli 2016 belum
dicatat dalam rekening koran bank, sebab kas telah ditutup.
Bank sudah membebankan biaya administrasi di bulan Juli 2016

senilai Rp 1.000 dan ongkos buku cek senilai Rp 650. Jumlah itu
belum dibukukan oleh PT.DEBET
 Bank sudah mengkredit rekening PT.DEBET atas kiriman uang
dengan jumlah Rp 199.950 yang diperoleh dari pelanggan untuk
melunasi utangnya.
 Setoran cek yang diperoleh dari PT.DEBET senilai Rp 120.000 pada
tanggal 28 Juli 2016 sudah ditolak sebab saldo tidak mencukupi.
Diminta:
a. Buatlah Bank rekonsiliasi per 31 Juli 2016 untuk menyesuaikan saldo
menurut rekening korang dengan saldo berdasarkan perkiraan bank
b. Buatlah jurnal penyesuaian yang dibutuhkan
Rekonsiliasi Bank PT Debet
Saldo per bank 31 Januari 2017 1.223.000 Saldo per buku 31 Januari
2017 460.275
Setoran dalam Perjalanan 925.000 Jasa Giro 7.425
Kesalahan Pencatatan 18.000
Pelunasan Piutang 199.950
Cek beredar 1.800.000 Kesalahan Pencatatan 216.000
Biaya Adm 1.000
Ongkos buku cek 650
Cek Kosong 120.000
Total 348.000 Total 348.000

l
2017
jan 31
31 Kas di bank 225.375
Pendapatan Jasa Giro 7.425
Utang 18.000
Piutang Dagang 199.950
31 Piutang Dagang 216.000

Beban Administrasi 1.000
Beban Pengiriman cek 650
Piutang Dagang 120.000
Kas di Bank 337.650
Soal 3
Saldo rekening Bank TRIO di buku besar PT. Martech pada tanggal 31 Juli
2016 memperlihatkan total sebesar Rp 185.500. Saldo berdasarkan
rekening koran bank pada tanggal itu sebesar Rp 207.000. Sesudah
dilakukan pemeriksaan, penyebab perbedaan itu karena hal berikut ini :
 Biaya adm bank pada bulan Juli 2006 bsebanyak Rp 2.800 yang
terdapat di reekening koran bank belum dicatat oleh perusahaan
alasanya nota debitnya belum sampai,
 Lima lembar cek sebanyak Rp 40.750 yang sudah dibayarkan
kepada pemasok (supplier) untuk melunasi utang sebenarnya belum
diuangkan
 Cek yang ditarik oleh PT. ANDI sebanyak Rp 15.000 sudah salah
dibukukan olehpihak bank kedalam rekening PT Martech. untuk
pelunasan utang, kiriman uang dari langganan lewat transfet bank
sebanyak Rp 3.950 belum tercatat dalam pembukuan perusahaan.
 Cek Nomor SR 5220 sebanyak Rp 70.550 dicatat dalam pembukuan
PT. Martech dengan total Rp 65.150
Diminta:
Buatlah rekonsiliasi bank untuk PT. Martech pada anggal 31 Juli 2006
Rekonsiliasi Bank PT Debet
Saldo per bank 31 Januari 2017 207.000 Saldo per buku 31 Januari
2017 Rp 185.500.
Kesalahan Pencatatan 15.000 Kiriman lewat transfer 3.950
Biaya Adm 2.800
Cek Beredar 40.750 Kesalahan Pencatatan
5.400
181250

l
2017
jan 31
Piutang dagang 3.950
31 Piutang dagang 2.800

Beban Administrasi 5.400
Kas di Bank 8.200
Soal 4
On May 31, 2012, Sabre Company had a cash balance per books of
$6,781.50. The bank
statement from New York State Bank on that date showed a balance of
$6,404.60. A comparison of the statement with the cash account revealed
the following facts.
1. The statement included a debit memo of $40 for the printing of
additional company checks.
2. Cash sales of $836.15 on May 12 were deposited in the bank. The cash
receipts journal entry and the deposit slip were incorrectly made for
$886.15. The bank credited Sabre Company for the correct amount.
3. Outstanding checks at May 31 totaled $576.25. Deposits in transit were
$1,916.15.
4. On May 18, the company issued check No. 1181 for $685 to Carol Stills
on account. The check, which cleared the bank in May, was incorrectly
journalized and posted by Sabre Company for $658.
5. A $2,500 note receivable was collected by the bank for Sabre Company
on May 31 plus $80 interest. The bank charged a collection fee of $20. No
interest has been accrued on the note.
6. Included with the cancelled checks was a check issued by Rapier
Company to Tom Lujak for $800 that was incorrectly charged to Sabre
Company by the bank.
7. On May 31, the bank statement showed an NSF charge of $680 for a
check issued by Jo Bennett, a customer, to Sabre Company on account.
Instructions
(a) Prepare the bank reconciliation at May 31, 2012.

(b) Prepare the necessary adjusting entries for Sabre Company at May 31,
2012.
Saldo per bank 31 Januari 2017 6,404.60 Saldo per buku 31 Januari
2017 6,781.50.
Deposit in Transit 1,916.15
Repair Check 800 Collection of note receivable
2.500
Interest 80
Out Standing Checks 576.25 errors check no.1181 27
Errors deposit 50
Collection fee 20
8.544.5 check printing charge 40
NSF 680

l
2017
jan 31
Piutang dagang 2.500
Pendapatann Bunga 80
31 Piutang dagang 27
Beban Lain-lain 60
Piutang Dagang 680
Penjualan 50
Kas di Bank 817
Soal 5
Diasusikan bahwa kolom-kolom dari jurnal Penerimaan Kas dan Register
Cek dari Hardi Restoran pada tanggal 30 April 2014 adalah sebagai
berikut:
Jurnal Penerimaan Kas Register Cek

(Referensi Posting CR) (Referensi Posting CD)
Tgl Kas Debit No. Cek Kas Kredit
April 2 Rp 3113 Rp 991.000
4.174.000
April 8 Rp 3114 Rp
407.000 147.000
April 10 Rp 3115 Rp
559.000 1.930.000
April 16 Rp 3116 Rp
2.187.000 664.000
April 22 Rp 3117 Rp
1.854.000 1.472.000
April 29 Rp 3118 Rp
1.060.000 1.000.000
April 30 Rp 3119 Rp
337.000 632.000
TOTAL Rp 3120 Rp
10.578.000 1.675.000
3121 Rp
100.000
3122 Rp
2.413.000
TOTAL Rp
11.024.000
Pada tanggal 30 April 20014 tersebut Hardi Restoran mempunyai daftar

hitung kas sebagai berikut:
Tgl Item Ref. Debit Kredit Saldo
Jurnal
April 1 Saldo Rp
7.911.000
April 30 CR.6 Rp Rp
10.578.000 18.489.000
April 30 CD. 11 Rp Rp
11.024.000 7.465.000
Laporan Bank untuk April 2014

Saldo Awal Rp 7.911.000
Setoran-setoran dan kredit lainnya:
April 4 Rp 4.174.000
9 Rp 407.000
12 Rp 559.000
17 Rp 2.187.000
22 Rp 1.368.000
23 Rp 1.854.000
Rp 10.549.000
Cek-cek dan debit lainnya:
April 7 Rp 991.000
13 Rp 1.390.000
14 Rp 903.000
15 Rp 147.000
18 Rp 664.000
26 Rp 1.472.000
30 Rp 1.000.000
30 Rp 20.000
(Rp 6.587.000)
Saldo Akhir Rp 11.873.000
Tambahan data untuk rekonsiliasi bank:

1. Cek yang di debit bank pada tanggal 14 April sebesar Rp 903.000
adalah cek yang tidak bertanda tangan. Cek diterima dari Hardjo.
2. Koleksi oleh bank sebesar Rp 1.368.000 dari sebuah wesel tagih
pada tanggal 22 April termasuk pula Rp 185.000 pendapatan bunga
3. Nilai dari cek no. 3115 yang sebenarnya adalah Rp 1.390.000
(Akuntan Hardi Restoran salah mencatatatnya menjadi Rp
1.930.000)
Diminta :
a. Buatlah rekonsiliasi bank (bentuk T) dari Hardi Restoran pada tanggal
30 April 2014
b. Catatlah ayat jurnal yang didasarkan dari rekonsiliasi bank, sertakan
keterangannya
Saldo per bank 31 Januari 2017 11.873.000 Saldo per buku 31 Januari
2017 7.465.000
Wesel tagih 1.368.000
Pendapatan bunga 185.00
Cek kosong 903.00
Kesalahan
pencatatan 540.000
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)

Jawaban Rekonsil Bank Syafni Awaliyatuz Zahra PDF

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Jawaban Rekonsil Bank Syafni Awaliyatuz Zahra PDF

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Soal Rekonsiliasi Bank

Rekonsiliasi Bank PT Surla

Tangga Keterangan Debit Kredit

31 Beban Administrasi 300.000

Rekonsiliasi Bank PT Debet

Tangga Keterangan Debit Kredit

31 Piutang Dagang 216.000

Rekonsiliasi Bank PT Debet

Tangga Keterangan Debit Kredit

31 Piutang dagang 2.800

(a) Prepare the bank reconciliation at May 31, 2012.

Tangga Keterangan Debit Kredit

Jurnal Penerimaan Kas Register Cek

Pada tanggal 30 April 20014 tersebut Hardi Restoran mempunyai daftar

Laporan Bank untuk April 2014

Tambahan data untuk rekonsiliasi bank:

Anda mungkin juga menyukai