TUGAS Materi Rekonsiliasi Bank

1. Berdasarkan catatan PT Sukses Kemilau, saldo kas mereka adalah sebanyak Rp 2.000.000,00
Sedangkan berdasarkan rekening koran Bank CBA, saldo kas dari PT Sukses Kemilau
adalah sebesar Rp 1.880.000
a. sedangkan cek yang masih dalam peredaran hingga tanggal 30 Desember 2021 adalah
sebagai berikut:
Nomor 0612 senilai Rp 50.000
Nomor 0712 senilai Rp 100.000
Nomor 0912 Senilai Rp 300.000
b. Setoran sebanyak Rp 600.000 belum tercantum di dalam rekening koran Bank CBA.
Bank CBA pun memberikan beban rekening giro perusahaan dengan memberlakukan
biaya administrasi bank sebesar Rp 15.000,00 rupiah dan transaksi tersebut baru
diketahui pada tanggal 31 Desember 2021.
c. Cek yang ditarik untuk PT Sukses Kemilau senilai Rp 1.550.000,00 ternyata salah catat
di bagian pembukuan perusahaan menjadi sebesar Rp 1.505.000,00
d. tanggal 28 Desember 2021 diketahui ada seorang pelanggan yang meminta kembali
cek yang sudah dibayar pada perusahaan pada tanggal 27 Desember 2021. Cek senilai
Rp 100.000,00 tersebut sudah disetorkan pada pihak bank dan sudah dicatat pada
tanggal 29 Desember yang diperlakukan seperti cek kosong.
e. pihak Bank CBA sudah sudah menagih piutang wesel perusahaan senilai
Rp 200.000,00 yang baru diketahui pada tanggal 31 Desember 2021.
f. Rekening koran yang dikeluarkan bank CBA menampilkan adanya pengurangan sebesar
Rp 90.000,00untuk cek nomor 0412 yang semestinya adalah Rp 80 .000,00.
Diminta:
1.Buatlah rekonsiliasi bank 31 Desember 2021 untuk saldo yang sebenarnya..
2. Buatlah jurnal penyesuaian
3. Buat Rekonsiliasi Bank dari saldo rekening kouran ke saldo kas menurut catatan
perusahaan
2. Agus memiliki saldo rekening bank di buku besar PT. Martech pada tanggal 30 November
2018. Jumlah saldo Agus ialah sebesar Rp. 185. 500. Saldo menurut rekening koran saat itu
menunjukkan total jumlah dana sebesar Rp. 207.000. Namun, setelah dilakukan
pemeriksaan, ternyata terdapat perbedaan data di dalamnya. Perbedaan tersebut disebabkan
oleh beberapa faktor, di antaranya ialah:

 Terdapatnya biaya administrasi bank di bulan November 2018 sebanyak Rp. 2.800
yang muncul di rekening koran bank dan belum dicatat oleh perusahaan karena nota
debitnya belum sampai.
 Terdapatnya lima lembar cek dengan total Rp. 40.750 yang telah dibayarkan kepada
para pemasok atau supplier untuk melunasi utang yang ternyata belum diuangkan.
 Terdapat cek yang ditarik oleh perusahaan PT. Ayu yang berjumlah Rp. 15.000 tapi
ternyata telah salah dibukukan oleh pihak bank ke dalam rekening PT. Martech.
 Terdapat kiriman uang dari langganan melalui bank transfer yang berjumlah Rp.
3.950 dalam rangka pelunasan utang tapi belum dicatat di dalam
 pembukuan perusahaan.
 Terdapatnya cek dengan nomor SR 5220 dengan jumlah sebesar Rp. 70.550 dan
dicatat dalam pembukuan PT. Martech dengan jumlah Rp. 65.150

Diminta:
1.Buatlah rekonsiliasi bank 30 November 2018 untuk saldo yang sebenarnya..
2. Buatlah jurnal penyesuaian
3. Buat Rekonsiliasi Bank dari saldo rekening kouran ke saldo kas menurut catatan
perusahaan