Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • RESPONSI PERPAJAKAN PPN & PPN BM 2

    Diunggah oleh

    Wahyu Putri
    170 tayangan3 halaman

    Judul Asli

    RESPONSI PERPAJAKAN PPN & PPn BM 2.docx

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    170 tayangan3 halaman

    RESPONSI PERPAJAKAN PPN & PPN BM 2

    Diunggah oleh

    Wahyu Putri

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 3

    RESPONSI PERPAJAKAN PPN

    PT Kencana Ungu adalah perusahaan Garment yang menjual produknya ke dalam dan luar negeri
    sekaligus importir juga, yang berkedudukan di Jakarta. Berikut ini transaksi yang terjadi selama bulan
    September 2018 dengan nilai transaksi belum termasuk PPN dan PPnBM meliputi :

    PENJUALAN/PENYERAHAN
    NO TANGGAL TRANSAKSI
    1 1 September 2018 Dilakukan ekspor busana pria dan wanita ke Korea dengan nilai
    ekspor USD 250.000, dengan L/C. Nilai tukar US$ 1 = Rp
    10.000,-
    2 4 September 2018 Menyerahkan secara konsinyasi sejumlah pakaian jadi senilai Rp
    50.000.000 kepada Ramayana
    3 6 September 2018 Diserahkan sejumlah pakaian jadi jadi seharga Rp 90.000.000,00
    kepada PT Trend fashion, di kawasan Berikat Nusantara Cikarang.
    Atas penyerahan mendapat fasilitas PPN Tidak Dipungut.
    4 9 September 2018 Diterima pembayaran dari PT Modis sebesar Rp 50.000.000 atas
    pakaian jadi yang diserahkan pada tanggal 7 Agustus 2017
    5 12 September 2018 Diterima pembayaran seragam karyawan dari Kantor Pemda
    Jakarta dengan harga kontrak sebesar Rp 22.000.000 termasuk
    PPN yang surat tagihan dimasukkan tanggal 2 Agustus 2018 SSP-
    nya telah diterima.
    6 14 September 2018 Diserahkan di bayar sejumlah seragam untuk mahasiswa kepada
    Program Diploma IPB dengan nilai Rp 30.000.000. Berdasarkan
    kesepakatan.
    7 15 September 2018 Diterima pelunasan atas pesanan dari PT Berdikari sebesar Rp
    75.000.000 dari nilai kontrak Rp 120.000.000. seragam Karyawan
    telah diserahkan pada bulan Juli 2018.
    8 18 September 2018 Diterima pembayaran sebesar Rp 44.000.000 (termasuk PPN) dari
    DPRD Bogor atas penyerahan berikut surat tagihannya pada
    tanggal 1 September 2018. SSP atas transaksi ini belum diterima.
    9 20 September 2018 Diterima pesanan pembuatan seragam karyawan seharga Rp
    80.000.000,00 dari PT Soraya dan telah diterima pembayaran uang
    muka Rp 20.000.000,00
    10 25 September 2018 Diterima pembayaran angsuran kredit dari sejumlah konsumen
    individu dengan total penerimaan bulan september senilai Rp
    25.000.000. Semua pakaian jadi telah dikirimkan ke rumah semua
    konsumen pada bulan agustus 2018
    11 27 September 2018 Diterima kembali dari PT Setia sejumlah retur seragam seharga Rp
    10.000.000 yang merupakan bagian dari penyerahan dengan faktur
    pajak tanggal 5 juni 2018
    12 30 September 2018 Diserahkan seragam sekolah sebagai sumbangan kepada Panti
    Asuhan “Permata” dengan harga jual di pasar adalah sebesar Rp
    7.000.000,00 termasuk laba kotor 25%.
    BARANG KENA PAJAK /PEROLEHAN JASA PAJAK

    NO TANGGAL TRANSAKSI
    1 1 September 2018 Dibayar kepada PT Telkom tagihan telepon termasuk PPN sebesar
    Rp 4.620.000
    2 2 September 2018 Membeli ATK yang dibayar tunai senilai Rp 1.200.000 di toko
    Siswa (non PKP)
    3 3 September 2018 Membayar tagihan atas pembelian textile dari PT Barata (PKP)
    senilai Rp 49.500.000 (termasuk PPN). Bahan diterima pada 23
    Agustus 2017.
    4 7 September 2018 Dikeluarkan dari pelabuhan Tanjung Priok textile dan bahan
    pembantu yang diimpor dari Taiwan. dengan Cost + Insurance +
    Freight (CIF) Rp 100.000.000. Impor ini terutang Bea Masuk 10%
    dan Bea Masuk Tambahan 10%. Perusahaan telah mempunyai
    API (Angka Pengenal Impor).
    5 11 September 2018 Memesan benang dari CV Tiara senilai Rp 5.500.000; dibayar
    dengan uang muka Rp 1.500.000.
    6 15 September 2018 Membayar tagihan pembelian bahan baku yang telah diterima PT
    Kencana Ungu pada bulan JUNI 2017 senilai Rp 11.000.000
    (termasuk PPN) kepada CV Bergaya
    7 24 September 2018 Membayar textile dari PT Texindo seharga Rp 78.000.000 yang
    telah diterima PT kencana Ungu pada tanggal 12 Agustus 2018.
    8 28 September 2018 Membayar biaya renovasi kantor yang dilakukan dengan
    membangun sendiri sebesar Rp 24.000.000.

    Pertanyaan :
    a. Buatlah Rekapitulasi PPN Keluaran dan PPN Masukan untuk Masa Pajak September 2018 dengan
    format terlampir pada lembar jawaban

    b. Berapa PPN yang harus direstitusi/disetor untuk Masa Pajak September 2018 ?

    Anda mungkin juga menyukai