SOAL

Kasus PPN

PT Tiktak mengelola sebuah perusahaan industri sepatu dan tas kulit. Tempat kedudukan dan tempat u
di Jl. Cendawan No. 99, No. telp 4532173, Bekasi. Perusahaan memiliki divisi penyamakan kulit, divisi
pabrikasi, dan divisi pemasaran. Perusahaan ini telah memiliki NPWP: 02.004.137.4.185.000 serta telah
dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak sejak tanggal 24 Juni 2005 sedangkan nomor klasifikasi usa
34725. Merek produknya adalah “BELLINA.” Dalam bulan Januari 2019, dapat dipetik transaksi sebag
berikut:

PENYERAHAN/PEMBAYARAN
1. 5 Jan Diserahkan sejumlah sepatu kepada PT. Kerabat selaku distributor dengan harga jual Rp
2019 30.000.000,00
2. 10 Jan Diterima pembayaran dari Yosep pemilik toko sepatu “Gemilang” atas sepatu yang
2019 diserahkan pada tanggal 2 Desember 2018 dengan harga jual Rp 10.000.000,00. Yosep b
memiliki NPWP.
3. 13 Jan Diterima pembayaran dari PT. Alkana atas penyerahan tas kulit yang dilakukan pada tan
2019 3 Desember 2018 dengan harga jual Rp 50.000.000,00
4. 15 Jan
2019
Diserahkan sejumlah tas kantor kepada kedutaan Besar Pakistan dengan harga jual
200.000.000,00 yang mendapat fasilitas “Dibebaskan dari pengenaan PPN” berdasarka
surat pembebasan dari KPP Badora. Faktur pajak dibuat pada saat penyerahan.
5. 16 Jan
Diterima pembayaran Rp 40.000.000,00 dari Bendaharawan Dinas Pendidikan Nasional
2019
penyerahan sepatu dan tas kulit yang dilakukan pada tanggal 12 Oktober 2018 dan sura
tagihannya tertanggal 29 November 2018. BPN nya belum diterima.
6. 18 Jan Diserahkan sejumlah sepatu anak kepada PT. Kijang Perak, dengan harga jual Rp
2019 50.000.000,00, diterima angsuran pertama Rp 20.000.000,00.
7. 21 Jan Diterima pembayaran atas penjualan barang Rp 40.000.000,00 [belum termasuk PPN] d
2019 PT. Rahmat pengelola superstore “Selera” sebagai realisasi pembayaran atas penyerahan
sepatu yang dilakukan pada tanggal 2 Desember 2018.
8. 25 Jan
2019 Diterima BPN dari Pemkot Bekasi, yang merupakan bukti setoran PPN yang dipungut at
pembayaran Rp 80.000.000,00 yang diterima pada tanggal 28 Desember 2018. Surat tag
tertanggal 10 Oktober 2018. pembayaran ini sudah dilaporkan dalam SPT Masa PPN M
Pajak Desember 2018.
9. 25 Jan Diterima SSP dari KPPN yang merupakan bukti setoran PPN atas pembayaran yang
2019 dilakukan pada tanggal yang sama sesuai dengan kontrak sebesar Rp 55.000.000,00 term
PPN, atas tagihan yang dimasukkan pada tanggal 17 November 2018.
10. 28 Jan Diserahkan kepada karyawan, sejumlah sepatu dengan harga jual Rp 6.000.000,00 terma
2019 laba kotor 20 %.
11. 30 Jan Diterima pembayaran Rp 300.000.000,00 atas penyerahan satu unit mesin pabrik kepad
2019 Ratuman yang dilakukan pada tanggal 1 Januari 2019. Mesin ini dibeli pada tanggal 2 A
2011 dengan harga perolehan Rp 800.000.000,00 (disusutkan sebagai kelompok II)
12. 31 Jan Diserahkan sebagai sumbangan sejumlah sepatu anak kepada yayasan panti asuhan
2019 “Kutilang”. Harga jual sepatu ini adalah Rp 6.000.000,00 termasuk laba kotor 20%.
13. 31 Jan Diterima kembali dari PT Hikayat dengan Nota Retur No. R-01/1/14 tanggal 28 Januari
2019 sejumlah tas kulit dengan harga jual Rp 5.000.000,00 yang merupakan bagian dari penye
dengan Faktur pajak tanggal 27 Juli 2018.
14. 31 Jan Menyerahkan satu unit Villa kepada PT Unicorn dengan harga perolehan Rp 500.000.00
2019 Villa ini di beli tahun 2006. Harga jual Rp 1.100.000.000,00.

PEMBELIAN BKP / PEROLEHAN JKP

1.      06 Jan Telah dibayar uang langganan telepon sebesar Rp 2.420.000,00 termasuk PPN sesuai de
2019 kuitansi dari PT Telkom tertanggal 4 Januari 2019.
2.       08 Jan
2019 Membayar PPN Rp 80.000.000,00 ke BNI, Atas impor kulit bison dari Mexico. Di samp
itu dibayar sewa gudang kepada PT. Rumi di area pelabuhan sebanyak Rp 4.000.000,00.
3.       11 Jan Ditemukan SSP dan PIB tertanggal 28 Desember 2018 dengan PPN sebesar Rp 35.000.0
2019 atas impor bahan baku dari Taiwan. SSP dan PIB ini belum pernah dilaporkan dalam SP
Masa PPN. PPN ini disetor ke Bank BNI.
4.      17 Jan Telah dikeluarkan dari pelabuhan Tanjung Priok suku cadang mesin pabrik yang diimpo
2019 dengan nilai impor Rp 200.000.000,00 PPN yang terutang disetor ke Bank BNI pada tan
16 Januari 2019.
5.      22 Jan
2019 Diterima dari PT. Indomobil satu unit sedan “Baleno” dengan harga Rp 280.000.000,00
sudah termasuk PPN 10% dan PPnBM dengan tarip 30% pembayaran dilakukan secara t
6.      25 Jan 2019 Diterima Faktur Pajak tertanggal 24 Januari 2019 dari perusahaan meubel PT. Furindah,
pembayaran Rp 33.000.000,00 termasuk PPN sehubungan dengan pembelian sejumlah m
yang digunakan untuk kegiatan manajemen perusahaan. Hari ini juga telah dibayar secar
tunai

7.       29 Jan 2019 Membayar biaya service mobil Jeep divisi pemasaran yang digunakan untuk kegiatan
promosi, sebesar Rp 5.720.000,00 termasuk PPN Kepada PT. Mobila sebuah bengkel
kendaraan bermotor.
8.      30 Jan 2019
Mengirim kembali dengan Nota Retur No. NR-001/01/19 tanggal 30 Januari 2019 sebag
dari kulit yang rusak kepada Pabrik kulit PT. Rosela dengan harga jual Rp 10.000.000,00
yang merupakan bagian dari penyerahan yang diterima pada tanggal 18 Nopember 2018
9.      30 Jan 2019 Membeli secara tunai 1 unit pesawat televisi dari PT. YASHONTA dengan harga Rp
4.000.000,00 yang diberikan sebagai hadiah kepada relasi yang sedang merayakan ulang
tahun perkawinan.
10.  31 Jan Selama bulan Januari 2019 telah dibelanjakan sebesar Rp 40.000.000,00 untuk biaya
2019 membangun sendiri gudang dengan ukuran 450 m2
11.  31 Jan
2019
Melakukan penghitungan kembali pajak masukan yang telah dikreditkan atas perolehan
bus yang di samping digunakan untuk antar jemput karyawan, juga digunakan untuk ant
jemput anak sekolah. Bus ini dibeli pada bulan Februari 2018 seharga Rp 600.000.000,0
PPN sebesar Rp 60.000.000,00 telah dikreditkan. Selama tahun 2018, 30% dari kegiatan
digunakan untuk antar jemput anak sekolah. Masa manfaat 4 bus ditetapkan selama 4 tah

PERMASALAHAN
Masukkan seluruh transaksi tersebut ke dalam SPT masa PPN 1111 atas nama PT. Tiktak untuk masa p
Januari 2014 dengan keterangan tambahan sebagai berikut :
a.     
Faktur pajak dibuat sesuai dengan ketentuan perpajakan.
b.      Dalam SPT masa PPN masa pajak Desember 2018, terdapat kelebihan pembayaran PPN sebe
Rp 15.000.000,00 yang diminta untuk dikompensasikan ke masa pajak berikutnya.
c.       Seluruh ekspor dilakukan dengan L/C sejumlah Rp 4.000.000.000,00
d.      Untuk mempercepat pengisian, pada waktu mengisi lampiran 1111, kolom : “NPWP” dan No Se
Faktur pajak/No. PIUD” pada kolom rincian, diabaikan.
e.       Dalam hal pajak masukan lebih besar dari pada pajak keluaran, seluruh kelebihannya supaya
dikompensasikan ke masa pajak berikutnya.

Penandatanganan SPT ini tidak dikuasakan melainkan saudara tanda tangani sendiri selaku direksi.
Inventaris 30000000
3000000
 edudukan dan tempat usaha
nyamakan kulit, divisi
37.4.185.000 serta telah
an nomor klasifikasi usaha:
t dipetik transaksi sebagai

utor dengan harga jual Rp

ng” atas sepatu yang

p 10.000.000,00. Yosep belum

t yang dilakukan pada tanggal

n dengan harga jual Rp

genaan PPN” berdasarkan
aat penyerahan.

inas Pendidikan Nasional atas

12 Oktober 2018 dan surat
rima.
ngan harga jual Rp

[belum termasuk PPN] dari

mbayaran atas penyerahan

ran PPN yang dipungut atas

Desember 2018. Surat tagihan
dalam SPT Masa PPN Masa

tas pembayaran yang

ar Rp 55.000.000,00 termasuk
r 2018.

al Rp 6.000.000,00 termasuk
u unit mesin pabrik kepada PT
ni dibeli pada tanggal 2 April
ebagai kelompok II)
yayasan panti asuhan
asuk laba kotor 20%.

1/1/14 tanggal 28 Januari 2019

upakan bagian dari penyerahan

perolehan Rp 500.000.000,00.

0 termasuk PPN sesuai dengan

son dari Mexico. Di samping

ebanyak Rp 4.000.000,00.
PPN sebesar Rp 35.000.000,00
nah dilaporkan dalam SPT

mesin pabrik yang diimpor

tor ke Bank BNI pada tanggal

harga Rp 280.000.000,00
ayaran dilakukan secara tunai.
aan meubel PT. Furindah, atas
gan pembelian sejumlah mebel
ni juga telah dibayar secara

unakan untuk kegiatan

Mobila sebuah bengkel

gal 30 Januari 2019 sebagian

rga jual Rp 10.000.000,00
nggal 18 Nopember 2018.
NTA dengan harga Rp
sedang merayakan ulang

00.000,00 untuk biaya

kreditkan atas perolehan 4 unit

juga digunakan untuk antar
eharga Rp 600.000.000,00.
n 2018, 30% dari kegiatan Bus
us ditetapkan selama 4 tahun.

PT. Tiktak untuk masa pajak

han pembayaran PPN sebesar

jak berikutnya.
0
kolom : “NPWP” dan No Seri

uruh kelebihannya supaya

elaku direksi.
 TANGGAL
PENYERAHAN
1 5-Jan-19 analisa
harga barang 30,000,000
PPN 3000000
33,000,000

jurnal
piutang 33,000,000
penjualan 30,000,000
ppn keluaran 3000000

masuk formulir 1111 A2

2 10-Jan-19 analisa
harga barang 10,000,000
ppn 1000000
11,000,000

jurnal
kas 11,000,000
piutang 11,000,000
(jurnal ppn udah di bikin pas 2 desember)

masuk form 1111 A2 desember 2018 (TIDAK MASUK)

3 13-Jan-19 analisa
haga barang 50000000
ppn 5000000
55000000

jurnal
kas 55000000
piutang 55000000

masuk form 1111 A2

4 15-Jan-19 analisa
harga barang 200000000
ppn 0 dibebaskan
200000000

jurnal
piutang 200000000
penjualan 200000000

masuk form 1111 A2

5 16-Jan-19 analisa
harga barang 40000000
ppn 4000000 dipungut/disetor oleh bendaharawan
44000000

transaksi dgn bendahara pemerintah = PPh Pasal 22, tarif 1,5%

PPh 22 600000 bersifat tidak final = bisa dikreditkan

diterima perkas 39400000

jurnal
kas 39400000
uang muka PPh 22 600000 (masuk ke neraca, aset lancar)
piutang 40000000

masuk uang muka pph 22 karena sifatnya tidak final

jika pph bersifat final, masuk akun beban PPh

masuk form 1111 A2 November 2018

6 18-Jan-19 analisa
harga barang 50000000
ppn 5000000
55000000
angsuran 1 20000000
piutang 35000000

jurnal
piutang 35000000
kas 20000000
penjualan 50000000
ppn 5000000

masuk form 1111 A2

7 21-Jan-19 analisa
harga barang 40000000
ppn 4000000
44000000

jurnal
kas 44000000
piutang 44000000

masuk form 1111 A2 (desember 2018)

8 25-Jan-19 analisa
harga barang 80000000
 ppn 8000000 dipungut oleh bendaharawan
88000000
pph 22, 1,5% 1200000

tidak dijurnal
karena hanya menerima BPN

9 25-Jan-19 analisa
harga barang incl ppn 55000000
harga barang 50000000
ppn 5000000
pph 22 750000
diterima perkas 49250000

jurnal
kas 49250000
UM pph 22 750000
piutang 50000000

masuk form 1111 A2 (november)

10 28-Jan-19 analisa
harga jual 6000000
harga barang 5000000
ppn 500000

jurnal
biaya kesejahteraan krywn 5500000
ppn keluaran 500000
persediaan 5000000

masuk form 1111 A2

11 30-Jan-19 menghitung nilai buku

harga perolehan mesin 800,000,000
penyusutan 2011 (9 bulan) 75000000
penyusutan 2012 100000000
penyusutan 2013 100000000
penyusutan 2014 100000000
penyusutan 2015 100000000
penyusutan 2016 100000000
penyusutan 2017 100000000
penyusutan 2018 100000000
akumulasi penyusutan 775000000
nilai buku 25,000,000

harga barang 300000000

ppm 30000000
330000000
 PPN 16D, penjualan aset yg utk tujuan semula tidak utk diperjualbelikan
DPP = harga pasar/barang

jurnal
kas 330000000
akum penyusutan 775000000
mesin 800,000,000
ppn keluaran 30000000
laba pelepasan aset tetap 275,000,000 harga pasar - nilai buku

masuk form 1111 A2 (jan 2019)

12 31-Jan-19 harga jual 6000000

harga barang 5000000
ppn 500000

jurnal
biaya sumbangan 5500000
ppn keluaran 500000
persediaan 5000000

masuk form 1111 A2 (jan 2019)

13 31-Jan-19 retur penjualan 5000000

ppn keluaran 500000
5500000

jurnal
retur penjualan 5000000
ppn keluaran 500000
piutang 5500000

masuk form 1111 A2 (jan 2019) dengan angka negatif

14 31-Jan-19 harga beli villa 500,000,000

akumulasi penyusutan
5% x HP x 13 tahun 325000000
nilai buku 175,000,000

PPN pasal 16D

DPP 1,100,000,000
ppn 110000000

jurnal
kas 1,210,000,000
akum peny bangunan 325000000
bangunan 500,000,000
laba pelepasan aset tetap 925,000,000
 ppn keluaran 110000000

aspek pajak lain selain PPN

PPh pasal 4 ayat 2, dengan tarif 2,5%

jurnal
biaya pph 27500000 masuk biaya pph karena bersifat
kas 27500000

PEMBELIAN
1 6-Jan-19 nilai perolehan + ppn 2420000
nilai perolehann 2200000
ppn 220000

jurnal
beban listrik 2200000
ppn masukan 220000
kas 2420000

masuk form 1111 B2

2 8-Jan-19 ppn atas impor 80000000

harga barang (CIF) 800000000
impor pph 22, tarif 2,5% (API 20000000
dibayar per kas 900000000

jurnal
pembelian 800000000
UM pph 22 20000000 akun uang muka krn bisa dikreditkan
ppn masukan 80000000
kas 900000000

sewa gudang
nilai sewa 4000000
ppn masukan 400000
pph ps 4 ayat 2, dgn tarif 10 -400000
bayar perkas 4000000

jurnal
biaya sewa 4000000
ppn masukan 400000
utang pph 4 ayat 2 400000 di 0 kan jika sudah dibayar ke negara
kas 4000000

masuk form

3 11-Jan-19 TIDAK DIJURNAL

karena hanya menemukan SSP dan PIB yang harusnya sdh dijurnal di periode sblmnya
4 17-Jan-19 nilai impor 200,000,000
ppn 20000000
pph 22, 2,5% 5000000
dibayar per kas 225,000,000

jurnal
mesin 200,000,000
ppn masukan 20000000
uang muka pph 22 5000000
kas 225,000,000

masuk form

5 22-Jan-19 harga barang 200000000

ppn 20000000 dikapitalisasi, krn tidak dapat dikreditkan
PPnBM 60000000 dikapitalisasi
total 280000000

jurnal
kendaraan 280000000
kas 280000000

kalau pph bisa dikreditkan, masuk akun ppn masukan.

masuk form

6 25-Jan-19 nilai pembayaran 33000000

harga barang 30000000
ppn 3000000

jurnal
inventaris 30000000
ppn masukan 3000000
kas 33000000

masuk form

7 29-Jan-19 nilai servis 5,720,000

harga servis 5200000
ppn 520000

jurnal
biaya pemeliharaan 5200000
ppn masukan 520000
kas 5,720,000

masuk form
 8 30-Jan-19 nilai retur 10000000
ppn 1000000
11000000

jurnal
utang dagang 11000000
ppn masukan 1000000
retur pembelian 10000000

masuk form

9 30-Jan-19 harga barang 4000000

ppn masukan 400000
4400000

jurnal
biaya promosi 4000000
ppn masukan 400000
kas 4400000

masuk form

10 31-Jan-19 aspek pajak PPN kegiatan membangun sendiri

nilai pengeluaran 40000000
DPP (20% x pengeluaran) 8000000
ppn 800000

jurnal
bangunan dalam proses 40800000
kas 40000000
utang ppn 800000

masuk form

11 31-Jan-19 ppn yang tidak boleh dikreditkan 4125000

jurnal
beban ppn 4125000
ppn masukan 4125000

masuk form
ph karena bersifat final

dah dibayar ke negara

ode sblmnya
at dikreditkan
AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES

Surat Pemberitahuan Masa Pajak Pertambahan Nilai

FORMULIR
1111
(SPT MASA PPN)
Jumlah Lembar SPT

KEMENTRIAN KEUANGAN RI Bacalah terlebih dahulu Buku Petunjuk Pengisian SPT Masa PPN Beri tanda X dalam yang sesuai (Termasuk Lampiran)
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK Diisi oleh Petugas

NAMA PKP : PT TIK TAK NPWP : 02.004.137.4.185.000

ALAMAT : Jl. Cendawan No. 99, No. telp 4532173, Bekasi MASA : 01 s.d 01 - 2019 (mm-mm-yyyy) Thn Buku : 01 s.d 12

TELEPON : 021-6921497 HP : KLU : Pembetulan Ke : .. (……....……) Wajib PPn BM

I. PENYERAHAN BARANG DAN JASA DPP PPN

A. Terutang PPN :
tentuan Pasal 3 ayat (7) UU Nomor 6 Tahun 1983 sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan UU Nomor 16 Tahun 2009, apabila SPT Masa yang Saudara sampaikan tidak ditandatangani atau tidak sepenuhnya dilampiri

1. Ekspor A. Rp -
1
2. Penyerahan yang PPN-nya harus dipungut sendiri 1 Rp - Rp -
3. Penyerahan yang PPN-nya dipungut oleh Pemungut PPN 2 Rp - Rp -
4. Penyerahan yang PPN-nya tidak dipungut 3 Rp - Rp -
4 - -
5. Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN Rp Rp

Jumlah (I.A.1+I.A.2+I.A.3+I.A.4+I.A.5) Rp - Rp -
B. Tidak Terutang PPN Rp

C. Jumlah Seluruh Penyerahan (I.A + I.B) Rp -

II. PENGHITUNGAN PPN KURANG BAYAR/LEBIH BAYAR

A. Pajak Keluaran yang harus dipungut sendiri (Jumlah PPN pada I.A.2) 1 Rp -
B. PPN Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp -
C. Pajak Masukan yang dapat diperhitungkan 5 Rp -
D. PPN yang kurang atau (lebih) bayar (II.A - II.B - II.C) Rp -
E. PPN yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan Rp - -

F. PPN yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (II.D - II.E) Rp -
G. PPN yang kurang dibayar dilunasi tanggal - - NTPP:
H. PPN lebih bayar pada :
1 Butir II.D (Diisi dalam hal SPT Bukan Pembetulan) 1 Butir II.D atau Butir II.F (Diisi dalam hal SPT Pembetulan)

Oleh : 2 PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN atau Selain PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN

diminta untuk : 3 Dikompensasikan ke Masa Pajak berikutnya atau Dikompensasikan ke Masa Pajak -
(mm-yyyy)
3 Dikembalikan (Restitusi)
Khusus Restitusi untuk PKP :
atau Pasal 17C KUP dilakukan dengan Prosedur biasa atau Pengembalian Pendahuluan

atau Pasal 17D KUP dilakukan dengan Prosedur biasa atau Pengembalian Pendahuluan

atau Pasal 9 ayat (4C) PPN dilakukan dengan Pengembalian Pendahuluan

III. PPN TERUTANG ATAS KEGIATAN MEMBANGUN SENDIRI

au dokumen yang ditetapkan, maka SPT Saudara dianggap tidak disampaikan.

A. Jumlah Dasar Pengenaan Pajak : Rp

B. PPN Terutang : Rp -
C. Dilunasi Tanggal : - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

IV. PEMBAYARAN KEMBALI PAJAK MASUKAN BAGI PKP GAGAL BERPRODUKSI

A. PPN yang wajib dibayar kembali : Rp -
B. Dilunasi Tanggal : - - (dd-mm-yyyy) NTPP :
 keterangan dan/atau dokumen yang ditetapkan, maka SPT Sa
Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 ayat (7) UU Nomor 6 Tahu
V. PAJAK PENJUALAN ATAS BARANG MEWAH
A. PPn BM yang harus dipungut sendiri 1 Rp

B. PPn BM Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp

C. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar (V.A – V.B) Rp -

D. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan Rp

E. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (V.C – V.D) Rp -

F. PPn BM kurang dibayar dilunasi tanggal - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

VI. KELENGKAPAN SPT

Perhatian

x Formulir 1111 AB X Formulir 1111 A2 X Formulir 1111 B2 X SSP PPN..........lembar Surat Kuasa Khusus

X Formulir 1111 A1 X Formulir 1111 B1 X Formulir 1111 B3 SSP PpnBM......lembar , lembar

PERNYATAAN: , - - (dd-mm-yyyy)
DENGAN MENYADARI SEPENUHNYA AKAN SEGALA AKIBATNYA, Pengurus/Kuasa
SAYA MENYATAKAN BAHWA APA YANG TELAH SAYA BERITAHUKAN
DI ATAS BESERTA LAMPIRAN-LAMPIRANNYA ADALAH BENAR, Tanda tangan :
LENGKAP, JELAS DAN TIDAK BERSYARAT. X PKP
Nama Jelas : LIE DANU SUNCIPTO
Kuasa Jabatan : DIREKTUR
Cap Perusahaan :
F.1.2.32.04
 REKAPITULASI PENYERAHAN DAN PEROLEHAN FORMULI
(Bila tidak ada transak

NAMA PKP : PT TIK TAK MASA : 01

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NPWP 02.004.137.4.185.000 Pembetulan Ke :

URAIAN DPP (Rupiah) PPN (Rupi

I. Rekapitulasi Penyerahan
A. Ekspor BKP Berwujud/BKP Tidak Berwujud/JKP A.1 -
B. Penyerahan Dalam Negeri
1. Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak yang Tidak Digunggung A.2

2. Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak yang Digunggung

C. Rincian Penyerahan Dalam Negeri
1. Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya harus dipungut sendiri
1
( Jumlah I.B.1 dengan Faktur Pajak Kode 01,04,06 dan 09 ditambah I.B.2 )

2. Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya dipungut oleh Pemungut PPN ( 2
Jumlah I.B.1 dengan Faktur Pajak Kode 02 dan 03 )
Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya tidak dipungut 3
3.
( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 07 )
Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN atau PPN dan PPn BM 4
4.
( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 08 )
II. Rekapitulasi Perolehan
A. Impor BKP, Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar Daerah Pabean dan Pemanfaatan JKP
dari Luar Daerah Pabean Yang PM-nya Dapat Dikreditkan
B.1

B. Perolehan BKP/JKP dari Dalam Negeri Yang PM-nya Dapat Dikreditkan B.2

C. Impor atau Perolehan Yang PM-nya Tidak Dapat dikreditkan dan/atau Impor atau Perolehan
Yang Mendapat Fasilitas
B.3

D. Jumlah Perolehan ( II.A + II.B + II.C)

III. Penghitungan PM Yang Dapat dikreditkan
A. Pajak Masukan atas Perolehan yang Dapat Dikreditkan (II.A + II.B) -
B. Pajak Masukan Lainnya
1. Kompensasi kelebihan PPN Masa Pajak sebelumnya 15,000,00
2. Kompensasi kelebihan PPN karena pembetulan SPT PPN Masa Pajak - (mm-yyyy)
3. Hasil Penghitungan Kembali Pajak Masukan yang telah dikreditkan sebagai penambah (pengurang) Pajak Masukan
4. Jumlah (III.B.1 + III.B.2 + III.B.3)
C. Jumlah Pajak Masukan yang Dapat Diperhitungkan( III.A + III.B.4) 5

D.1.2.32.07
 FORMULIR 1111 AB
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

s.d 01 - 2019 (mm-mm-yyyy)

( )

PPN (Rupiah) PpnBM (Rupiah)

15,000,000
 DAFTAR EKSPOR BKP BERWUJUD, BKP TIDAK BERWUJUD, DAN ATAU JKP FORMU
(Bila tidak ada tra

PT TIK TAK
AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NAMA PKP : MASA 01
NPWP : 02.004.137.4.185.000 Pembetulan Ke :

Nama Pembeli BKP /Penerima Manfaat BKP Tidak Dokumen Tertentu

No. DPP
Berwujud/Penerima JKP Nomor Tanggal (dd-mm-yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH A.1 -
D.1.2.32.08
 FORMULIR 1111 A1
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

s.d 01 - 2019 (mm-mm-yyyy)

( )

DPP Keterangan

-
 DAFTAR PAJAK KELUARAN ATAS PENYERAHAN DALAM NEGERI DENGAN FAKTUR PAJAK
: PT TIK TAK

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NAMA PKP MASA
NPWP 02.004.137.4.185.000 Pembetulan Ke :

Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/

Nama Pembeli BKP /Penerima
Nota Retur/Nota Pembatalan DPP PPN
No. Manfaat BKP Tidak Berwujud/ NPWP/Nomor Paspor
Penerima JKP Tanggal (Rupiah) (Rupiah)
Kode dan Nomor Seri (dd-mm-yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH A.2 - -
 FORMULIR 1111 A2
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

01 s.d 01 - 2019 (mm-mm-yyyy)

Pembetulan Ke : ( )

PpnBM Kode dan No. Seri Faktur Pajak

(Rupiah) Yang Diganti/ Diretur

-
 DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG DAPAT ATAS IMPOR BKP DAN PEMANFAATAN BKP TIDAK BERWUJUD/JKP DARI LUAR DAERAH PABEAN

: PT TIK TAK

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NAMA PKP MASA
NPWP 02.004.137.4.185.000 Pembetulan Ke :

Nama Penjual BKP / Dokumen Tertentu DPP PPN

No. BKP Tidak Berwujud/
Pemberi JKP Nomor Tanggal (Rupiah) (Rupiah)
(dd-mm-yyy)

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.1 - -
 FORMULIR 1111 B1
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

01 s.d 01 - 2019 (mm-mm-yyyy)

Pembetulan Ke : ( )

PpnBM
Keterangan
(Rupiah)

-
 DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG DAPAT DIKREDITKAN ATAS PEROLEHAN BKP/JKP DALAM NEGERI FORM
(Bila tidak ada

PT TIK TAK 01

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NAMA PKP : MASA
NPWP : 02.004.137.4.185.000 Pembetulan Ke :

Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/

Nama Penjual BKP /
Nota Retur/Nota Pembatalan DPP PPN PpnB
No. BKP Tidak Berwujud/ NPWP
Pemberi JKP Kode dan Nomor Seri Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupia
(dd-mm-yyy)

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.2 - - -
 FORMULIR 1111 B2
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

s.d 01 - 2019 (mm-mm-yyyy)

( )

PpnBM Kode dan No. Seri Faktur Pajak

(Rupiah) Yang Diganti/ Diretur

-
 DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG TIDAK DAPAT DIKREDITKAN ATAU YANG MENDAPAT FASILITAS FORM
(Bila tidak ada

PT TIK TAK 01

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NAMA PKP : MASA
NPWP : 02.004.137.4.185.000 Pembetulan Ke :

Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/

Nama Penjual BKP /
Nota Retur/Nota Pembatalan DPP PPN PpnB
No. BKP Tidak Berwujud/ NPWP
Pemberi JKP Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupia
Kode dan Nomor Seri (dd-mm-yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.3 - - -
 FORMULIR 1111 B3
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

s.d 01 - 2019 (mm-mm-yyyy)

( )

PpnBM Kode dan No. Seri Faktur Pajak

(Rupiah) Yang Diganti/ Diretur