SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PASUNDAN BANDUNG

MATA KULIAH : PERPAJAKAN LANJUTAN

BULAN/ TAHUN : Desember 2020
KELAS S1 Akuntansi
DOSEN : Siti Mialasmaya, SE,MM.,Ak.,CA
SOAL : UTS
WAKTU : 60 Menit
SIFAT UJIAN Close Book
Jawablah dengan jelas
1. PT ALBARA mempunyai transaksi Pembelian bahan baku pada PT MELIN seharga Rp
275.000.000 dan membeli bahan penolong seharga Rp 82.500.000.harga-harga tersebut
sudah termasuk PPN. Kemudian PT ALBARA mengolah produk tersebut dan menjual
produknya seharga Rp 462.000.000. Tentukan PPN yang harus disetorkan PT ALBARA
2. PT OLALA mempunyai penghasilan bruto Rp 4.200.000.000 serta penghasilan tidak kena
pajak adalah Rp 1.000.000.000 maka hitunglah pajak terhutang PPh Badan nya
3. Tanggal 8 Juli 2019 PT MIRA melakukan pembelian tunai barang dagangan sebesar Rp
35.000.000 (termasuk PPN dan PPnBM 30%) dan Tanggal 15 Juli 2019 PT MIRA menjual
barang tersebut secara kredit sebesar Rp 55.000.000 (termasuk PPN). Diminta Hitunglah
PPnBM, PajakMasukan dan Pajak keluaran serta pembayaran HutangPajak oleh PT MIRA
4. Dari data keuangan diperoleh bahwa Penghasilan usaha PT DAMAI SEJAHTERAT bk dalam
tahun pajak 2019 sebesar Rp 45.000.000.000 dan biaya usaha Rp 10.000.000.000 dengan
penghasilan kena pajak Rp17.000.000.000. Hitunglah pajak penghasilan badan terhutang.
5. Penghasilan usaha PT DARA dalam tahun pajak 2019 sebesar Rp 30.000.000.000 dengan
penghasilan kena pajak Rp 4.900.000.000 Maka pajak terhutangnya sebesar ….
6. Perusahaan PT ERLANGGA memasok lima unit mesin kepada instansi pemerintahan dalam rangka
peningkatan pelayan dengan harga mesin masing-masing sebesar Rp 156.000.000,- (sudah
termasuk PPN dan PPn BM 20%) dengan pembayaran dilakukan melalui Kantor Pembendaharaan
Negara. Hitunglahkewajiban perpajakannya
7. PT DAHE INTERNASIONAL adalah perusahaan yang membeli 20 set jam antic dengan harga
Rp 210.000.000. harga tersebut sudah termasuk PPN dan PPnBM 30%. Berapakah
besarnya pajak yang harus dibayar atas pembelian transaksi tersebut?
8. PT HARMONI adalah Pengusaha Kena Pajak yang bergerak di bidang jual beli barang
elektronik . Berikut adalah transaksi selama bulan Januari 2017 sebagai berikut
20 Januari membeli Bahan Baku termasuk PPN sebesar Rp 198.000.000
25 Januari membeli Bahan Penolong termasuk PPN sebesar Rp 49.500.000
30 Maret menjual barang jadi termasuk PPN sebesar Rp 275.000.000
Hitunglah PPN masukan, PPN keluaran dan PPN lebih/kurang bayar
9. Selama tahun 2018 besarnya peredaran usaha yang diperoleh PT RAISYA sebesar
Rp65.000.000.000 dengan penghasilan kena pajak Rp24.300.000.000. Hitunglah pajak
penghasilan badan terhutang tahun fiscal 2015 yang harus dibayarkan
10. Penghasilan usaha PT MIRA dalam tahun pajak 2019 sebesar Rp 80.000.000.000 dengan
penghasilan kena pajak Rp 10.000.000.000.Maka pajak terhutangnya sebesar ….
11. Penghasilan usaha PT DAHA dalam tahun pajak 2018 sebesar Rp 20.000.000.000 dengan
penghasilan kena pajak Rp 4.500.000.000 Maka pajak terhutangnya sebesar ….
 ---Selamat Bekerja---
Semoga Allah SWT memberikankelancarankepadakitasemua, Aamiin