LAPORAN AUDIT MANAJEMEN

DAFTAR RINGKASAN TEMUAN AUDIT

N
Kasus Kondisi Kriteria Penyebab Akibat Rekomendasi
o.
1 Penyimpang Pada bulan 1.Berkaita 1.Manipulasi 1.Negara mengalami 5 Juli 2005: Ketua
an Aliran Maret 2005, n dengan pembukuan, kerugian sebesar Rp. BPK, Anwar
Dana di Tim Audit dibuatnya baik buku 100.000.000.000,- 2. Nasution (AN)
Yayasan BPK peraturan YPPI maupun Adanya penurunan memanggil
Lembaga menemukan tahun buku Bank nilai asset sebesar Rp Gubernur BI,
Pengemban bahwa 1993 Indonesia. 93.000.000, Burhanuddin
gan terdapat tentang Pada saat Abdullah (BA). AN
Perbankan aset/ tanah penggunaa perubahan meminta yang
Indonesia yang n status YPPI bersangkutan untuk
(YLPPI) dan digunakan asset/tana dari UU dapat
Bank oleh YLPPI. h oleh Yayasan Lama menyelesaikan
Indonesia. BI juga YLPPI serta ke UU No 16 kasus tersebut
menyediaka hubungan Tahun 2001 dengan baik agar
n modal terafiliasi tentang tidak menimbulkan
awal YLPPI, antara Yayasan, gejolak
memberikan YLPPI kekayaan politik maupun
bantuan dengan BI, dalam mengganggu
biaya maka pembukuan kariernya sendiri
operasional Tim Audit YPPI atau karier semua
nya serta BPK berkurang Rp pihak yang terkait.
mengawasi meminta 100 miliar. 21 Juli 2005: Ketua
manajemen laporan Jumlah Rp BPK memberikan
nya dan keuangann 100 miliar ini himbauan yang
Berkurangny ya agar lebih besar sama pada Paskah
a dapat dari Suzetta
kekayaan diungkapk penurunan (PS). Kala itu, PS
dalam an dalam nilai aset YPPI menjabat sebagai
pembukuan Laporan yang diduga Wakil Ketua Komisi
YPPI sebesar Keuangan semula XI DPR-RI dan
Rp 100 BI. 2. sebesar Rp 93 kemudian
miliar pada Keputusan miliar. diangkat menjadi
saat Rapat Sebaliknya, Menteri
perubahan Dewan pengeluaran Perencanaan
status Gubernur dana YPPI Pembangunan
YPPI dari UU BI (RDG) sebesar Rp Nasional dalam
Yayasan tanggal 3 100 miliar Kabinet
Lama ke UU Juni 2003 tersebut tidak Indonesia Bersatu.
No. 16 menetapk tercatat pada
Tahun 2001 an agar pembukuan
tentang Dewan BI sebagai
Yayasan, Pengawas penerimaan
namun tidak YLPPI atau utang.
tercatat menyediak 2. Penarikan
 pada an dana dan
pembukuan sebesar Rp penggunaan
BI sebagai 100 milyar dana YPPI
penerimaan untuk untuk tujuan
atau utang. keperluan berbeda
insidental dengan
dan tujuan
mendesak pendirian
di BI. yayasan
semula. Ini
bertentangan
dengan UU
Yayasan, dan
putusan
RDG tanggal
22 Juli 2003
yang
menyebutkan
bahwa dana
YPPI
digunakan
untuk
pembiayaan
kegiatan
sosial
kemasyarakat
an.
2 Kasus Terdapat Kebijakan Kepala bagian Banyak salesman yang Bagian akuntansi
Temuan uang muka tertulis keuangan meminta  uang muka akan
audit perjalanan dari memberikan perjalanan melebihi menindaklanjuti
mengenai yang direktur uang muka jumlah yang masalah uang muka
jumlahnya keuangan berdasarkan dibutuhkan dan perjalanan dinas
Uang Muka
melampaui menyataka formulir pertanggungjawabann yang melampaui
Perjalanan
batas yang n bahwa permintaan ya sering terlambat. jumlah maksimum
direksi PT diperbolehk uang muka uang muka Bahkan ada salesman dan yang lama
Joyopedia an. perjalanan yang sudah yang sudah berhenti, belum
Kami dinas diotorisasi tspi mssih belum dipertanggungjawab
menemukan maksimum oleh mempertanggungjawa kan.
100 uang Rp marketing bkan uang mukanya. Supervisor akan
muka 3.500.000 sales diinstruksikan agar
perjalanan supervisor. lebih ketat dalam
dari 150 Otorisasi dari meng-otorisasi uang
uang muka supervisor muka perjalanan.
perjalanan biasanya
yang kami diberikan
periksa, dengan
jumlahnya mudah tanpa
melampaui memperhatik
jumlah yang an batas
diperbolehk maksimum
an yaitu Rp yang bisa
 3.500.000. diberikan.
Jumlah
tersebut
berkisar
antara
3.600.000
s.d Rp
4.750.000,
total
kelebihan
adalah Rp
100.000.000
3
4
5