SISTEM IMPREST

Tanggal Nama Perkiraan Ref Debet Kredit

5 Januari 2021 Kas Kecil Rp. 5.000.000
Kas Rp. 5.000.000
6 Januari 2021 Tidak dijurnal
7 Januari 2021 Tidak dijurnal
8 Januari 2021 Tidak dijurnal
9 Januari 2021 Tidak dijurnal
10 Januari 2021 Tidak dijurnal
11 Januari 2021 Tidak dijurnal
12 Januari 2021 Biaya Perjalanan Dinas Rp. 1.500.000
Biaya Bahan Bakar Rp. 250.000
Biaya Alat Tulis Kantor Rp. 100.000
Biaya Materai Rp. 50.000
Biaya Bahan Bakar Rp. 200.000
Biaya Makan dan Minum Rp. 1.250.000
Kas Rp. 3.350.000

SALDO KAS KECIL SETELAH PENGISIAN = Rp. 3.350.000 + Rp. 1.650.000 = Rp. 5.000.000
 SISTEM BERFLUKTUASI
Tanggal Nama Perkiraan Ref Debet Kredit
5 Januari 2021 Kas Kecil Rp 5,000,000.00
Kas Rp 5,000,000.00
6 Januari 2021 Biaya Perjalanan Dinas Rp 1,500,000.00
Kas Kecil Rp 1,500,000.00
7 Januari 2021 Biaya Bahan Bakar Rp 250,000.00
Kas Kecil Rp 250,000.00
8 Januari 2021 Biaya Alat Tulis Kantor Rp 100,000.00
Kas Kecil Rp 100,000.00
9 Januari 2021 Biaya Materai Rp 50,000.00
Kas Kecil Rp 50,000.00
10 Januari 2021 Biaya Bahan Bakar Rp 200,000.00
Kas Kecil Rp 200,000.00
11 Januari 2021 Biaya Makan dan Minum Rp 1,250,000.00
Kas Kecil Rp 1,250,000.00
12 Januari 2021 Kas Kecil Rp 3,500,000.00
Kas Rp 3,500,000.00

SALDO KAS KECIL SETELAH PENGISIAN = Rp. 3.500.000 - Rp. 3.350.000 + Rp. 5.000.000 =
 PERUSAHAAN IR
REKONSILIASI BANK
31 MARET 2021

Saldo menurut perusahaan IR Rp 146,775,000.00

(+) Pendapatan Jasa Giro Rp 7,425,000.00
Koreksi Kesalahan 903 Rp 18,000,000.00
Kiriman Uang Rp 199,950,000.00
Rp 225,375,000.00

Rp 225,375,000.00
Rp 372,150,000.00
(-) Koreksi Kesalahan 922 Rp 216,000,000.00
Beban Admin Bank Rp 1,000,000.00
Beban Cetak Buku Cek Rp 650,000.00
Cek Kosong Rp 120,000,000.00
Rp 337,650,000.00

Rp 337,650,000.00
Saldo Setelah Disesuaikan Rp 34,500,000.00

Saldo Menurut BNI 46 Rp 122,000,000.00

(+) Setoran dalam perjalanan Rp 92,500,000.00
Rp 92,500,000.00
Rp 214,500,000.00
(-) Cek Masih Beredar Rp 180,000,000.00
Rp 180,000,000.00
Saldo setelah disesuaikan Rp 34,500,000.00
 JURNAL PENYESUAIAN
Tanggal Nama Perkiraan Debet Kredit
31 Maret 2021 Kas di bank Rp 7,425,000.00
Pendapatan jasa giro Rp 7,425,000.00
31 Maret 2021 Kas di bank Rp 18,000,000.00
Utang Dagang Rp 18,000,000.00
31 Maret 2021 Kas di bank Rp 199,950,000.00
Piutang Dagang Rp 199,950,000.00
31 Maret 2021 Piutang Dagang Rp 216,000,000.00
Kas di bank Rp 216,000,000.00
31 Maret 2021 Beban Admin Bank Rp 1,000,000.00
Beban Cetak Buku Cek Rp 650,000.00
Kas di bank Rp 1,650,000.00
31 Maret 2021 Piutang Dagang Rp 120,000,000.00
Kas di bank Rp 120,000,000.00
METODE TIDAK LANGSUNG
PT ABC
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2020
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI :
Laba bersih : Rp 70,000.00
+ Penyusutan aktiva tetap Rp 60,000.00
Penurunan Piutang Dagang Rp 50,000.00
Kenaikan Utang Dagang Rp 25,000.00
Kenaikan Utang Bunga Rp 2,000.00
(-) Kenaikan Persediaan barang dagang Rp 30,000.00
Kenaikan biaya asuransi yang dibayar dimuka Rp 8,000.00
Penurunan utang pajak Rp 17,000.00

Arus kas dari aktivitas operasi : Rp 152,000.00

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI :

+ Penerimaan Kas dari penjualan aktiva tetap Rp 200,000.00
(-) Pengeluaran Kas untuk membeli aktiva tetap Rp 349,000.00

Arus kas dari aktivitas investasi : Rp 149,000.00

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN :

+ Penerimaan Kas dari penerbitan Obligasi Rp 40,000.00
Penerimaan Kas dari penerbitan Saham Biasa Rp 38,000.00
(-) Pembayaran Dividen Rp 75,000.00

Arus kas bersih dari aktivitas pembiayaan Rp 3,000.00

Kenaikan Bersih Kas Rp 6,000.00

Kas pada 31 Desember 2019 Rp 16,000.00

Kas pada 31 Desember 2020 Rp 22,000.00

 PT ABC
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2020
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI:
+ Penerimaan Kas dari pelanggan Rp 1,350,000.00
(-) Pengeluaran Kas untuk Membayar barang dagan Rp 885,000.00
Pengeluaran Kas untuk biaya umum Rp 248,000.00
Pengeluaran Kas untuk biaya bunga Rp 13,000.00
Pengeluaran Kas untuk biaya pajak Rp 52,000.00

Arus Kas bersih dari aktiva operasi Rp 152,000.00

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

+ Penerimaan Kas dari penjualan Aktiva tetap Rp 200,000.00
(-) Pengeluaran Kas untuk membeli Aktiva tetap Rp 349,000.00

Arus Kas bersih dari Aktivitas Investasi Rp 149,000.00

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN

+ Penerimaan Kas dari penerbitan obligasi Rp 40,000.00
Penerimaan Kas dari penerbitan saham biasa Rp 38,000.00
(-) Pengeluaran Kas untuk Divident Rp 75,000.00

Arus Kas bersih dari Aktivitas pembiayaan Rp 3,000.00

Kenaikan Kas bersih Rp 6,000.00

Kas pada 31 Desember 2019 Rp 16,000.00
Kas pada 31 Desember 2019
Rp 22,000.00