BAB 9

1.       A
2.       B
3.       C
4.       D
5.       A
6.       B
7.       C
8.       D
9.       A
10.   B
·         (D) biaya administrasi bank Rp 20.000
·         (A) simpanan dalam perjalanan sebesar Rp 1.000.000
·         (D) NSF Checks sebesar Rp 250.000
·         (C) Cek sebesar Rp 1.050.000 dicatat dibuku perusahaan sebesar Rp 1.104.000.
·         (C) bank menagih piutang perusahaan sebesar Rp 200.000 ditambah bunga sebesar Rp 10.000
·         (B) Cek no.111 senilai Rp 450.000 belum dicairkan oleh penerimanya.
 PT Selaras Semesta
Rekonsiliasi Bank
31 Mei 2018

Saldo Rekening Koran 75,000 Saldo Buku perusahaan

Plus: Simpanan dalam perjalanan 25,000
100,000
Minus: Cek yang masih beredar (75,000) Minus: Biaya administrasi bank
Saldo Kas yang Disesuaikan 25,000 Saldo Kas yang Disesuaikan
50,000

(25,000)
25,000
 1-Jul Kas Kecil 4,000,000
Kas 4,000,000

31-Jul Beban Transportasi 500,000

Beban Lain-Lain 1,000,000
Beban ATK 1,200,000
Kekurangan Kas 100,000
kas 2,800,000
a kas
b setara kas
c piutang
d kas dibatasi untuk pelunasan hutang jangka panjang (aset tidak lancar)
e kas
f piutang
g liabilitas lancar
h investasi jangka pendek
i piutang
j kas
1 JURNAL TRANSAKSI

Juli 1 Kas Kecil 4,000,000

Kas 4,000,000

15 Beban Pengiriman 1,880,000

Beban Pos 848,000
Beban Entertainment 932,000
Beban Lain-lain 238,000
Kekurangan/kelebihan Kas 42,000
kas 3,940,000

20 Kas Kecil 2,000,000

Kas 2,000,000

31 Beban Pos 2,800,000

Beban Perjalanan Dinas 1,912,000
Beban Pengiriman 928,000
Kekurangan/kelebihan Kas 20,000
kas 5,620,000

Kode:
Nama Akun : KAS KECIL
Saldo
Tanggal Keterangan Post Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Juli 1 Saldo 4,000,000 4,000,000
20 Penambahan limit 2,000,000 6,000,000
 2 PT GORAN PERKASA
LAPORAN REKONSILIASI BANK
31 DESEMBER 2017

Saldo menurut Buku Perusahaan Rp 100,100,000 Saldo menurut Bank

Plus: Penerimaan pokok wesel Rp 2,000,000 Plus:
Bunga wesel Rp 80,000
Bunga bank Rp 716,000 Rp 2,796,000
Rp 102,896,000

Minus: Cek kosong Rp (1,150,000) Minus:

Biaya penagihan wesel Rp (15,000) Rp (1,165,000)
Saldo Kas yang disesuaikan Rp 101,731,000 Saldo Kas yang disesuaikan

JURNAL TRANSAKSI
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Dec 31 Kas Rp 2,065,000
Beban Administrasi Bank Rp 15,000
Wesel Tagih Rp 2,000,000
Pendapatan Bunga Rp 80,000
mencatat penerimaan uang dari wesel tagih

Dec 31 Piutang Rp 1,150,000

Kas Rp 1,150,000
memunculkan kembali piutang karena cek kosong

Dec 31 Kas Rp 716,000

Pendapatan Bunga Rp 716,000
mencatat pendapatan bunga bank
RAN PERKASA
EKONSILIASI BANK
SEMBER 2017

Saldo menurut Bank Rp 115,716,000

Deposit dalam perjalanan Rp 30,150,000
Salah catat cek Rp 1,162,000 Rp 31,312,000

Rp 147,028,000

Cek masih beredar Rp (45,297,000)

Saldo Kas yang disesuaikan Rp 101,731,000

 3 PT PERDANA RAYA
LAPORAN REKONSILIASI BANK
31 DESEMBER 2017

Saldo menurut Buku Perusahaan Rp 192,037,900 Saldo menurut Bank

Plus: Error Cek No. 385 Rp 180,000 Plus:
Penerimaan wesel Rp 8,880,000
Pendapatan bunga Rp 850,000 Rp 9,910,000
Rp 201,947,900

MinusError Cek No. 381 Rp (45,000) Minus

Error Cek No. 387 Rp (90,000)
Beban adm bank Rp (125,000)
Error deposit 20 Des (PT Rp (9,000)
NSF Checks Rp (5,500,000) Rp (5,769,000)

Saldo Kas yang disesuaikan Rp 196,178,900 Saldo Kas yang disesuai

Dec 31 Utang Dagang Rp 45,000

Persediaan Rp 90,000

Kas Rp 54,000
Peralatan Rp 180,000
Piutang dagang Rp 9,000 b
mencatat error dalam
pencatatan jurnal
pengeluaran kas

31 Kas Rp 8,880,000
Wesel tagih Rp 8,000,000
Pendapatan bunga Rp 880,000 c

mencatat penerimaan
kas dari wesel tagih

31 Beban adm bank Rp 125,000

Piutang Rp 5,500,000 d
Kas Rp 5,625,000
Pendapatan bunga Rp 850,000
mencatat NSF, beban
adm bank, dan
pendapatan bunga dari
rek koran

f
PT PERDANA RAYA
RAN REKONSILIASI BANK
31 DESEMBER 2017

Saldo menurut Bank Rp 222,387,900

Deposit in transit Rp 9,609,000

Rp 231,996,900

Outstanding Checks
No. 386 Rp (5,943,000)
No. 383 Rp (7,500,000)
No. 389 Rp (9,575,000)
No. 370 Rp (6,750,000)
No. 374 Rp (6,050,000) Rp (35,818,000)

Saldo Kas yang disesuaikan Rp 196,178,900

saldo rekon 30 nov Rp 196,508,500

ditambah saldo penerimaan
kas des Rp 92,562,000
dikurangi saldo pengeluaran
kas des Rp 97,032,600
Saldo menurut Buku
Perusahaan Rp 192,037,900

cek menurut bank Rp 9,792,500

kas keluar menurut perusahaan Rp 9,972,500

selisih eror cek 385 Rp (180,000)

cek menurut bank Rp 6,672,500

kas keluar menurut perusahaan Rp 6,627,500

selisih eror cek 381 Rp (45,000)

cek menurut bank Rp 6,437,000

kas keluar menurut perusahaan Rp 6,347,000
selisih eror cek 387 Rp (90,000)

deposit menurut bank Rp 11,356,000

penerimaan kas menurut
perusahaan Rp 11,365,000
Error deposit 20 Des (PT
Abdi) Rp (9,000)

deposit in transit tanggal 25 Rp 4,355,000

deposit in transit tanggal 28 Rp 5,254,000
deposit in transit des Rp 9,609,000
3
 PT MULTI BAHANA
LAPORAN REKONSILIASI B
31 Agustus 2018

Saldo menurut Buku Perusahaan

Plus: Penerimaan pokok wesel Rp 3,000,000

Minus: Cek kosong Rp (670,000)

Biaya penagihan wesel Rp (30,000)

Saldo Kas yang disesuaikan per 31 Agustus 2018

Jurnal 31 Agustus 2018

kas Rp 3,000,000
wesel tagih

piutang Rp 670,000
kas

beban administasi bank Rp 30,000

kas
 PT MULTI BAHANA
LAPORAN REKONSILIASI BANK
31 Agustus 2018

Rp 18,500,000 Saldo menurut Bank

Plus: Deposit dalam perjalanan Rp 5,700,000

minus outstanding cek Rp (2,200,000)

Rp 2,300,000

Rp 20,800,000 Saldo Kas yang disesuaikan per 31 Agustus 2018

Rp 3,000,000

Rp 670,000

Rp 30,000
Rp 17,300,000

deposit bulan juli per book 11,620,000

deposito bulan juli per bank 9,000,000

deposito in transit bulan juni (3,080,000)

Rp 3,500,000 (5,920,000)

deposit in
Rp 20,800,000 transit bulan juli 5,700,000

cek bulan juli per book 6,200,000

cek bulan juli per bank 8,000,000
cek bulan juni (4,000,000)
4,000,000
outs.check 2,200,000