Jurnal Umum

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Januari 1 Kas Rp125,000,000 Tanggal
2021 Peralatan Rp15,000,000 Januari 1
Perlengkapan Rp30,000,000 2021 7
Bangunan Rp180,000,000 10
Modal, Ny. Tasi Rp350,000,000 15
20
5 Peralatan Rp20,000,000 25
Utang Usaha Rp20,000,000 27
30
7 Perlengkapan Rp10,000,000 Februari 5
Kas Rp10,000,000 2021 7
10
10 Kas Rp21,000,000 15
Pendapatan Jasa Rp21,000,000 17
20
15 Kendaraan Rp25,000,000 25
Kas Rp15,000,000 26
Utang Usaha Rp10,000,000 27
28
20 Mesin Rp7,500,000
Kas Rp7,500,000
Tanggal
25 Beban Gaji Rp4,500,000 Januari 27
Beban Listrik Rp2,000,000 Februari 10
Beban Telepon Rp2,500,000 2021 12
Beban Air Rp800,000
Kas Rp9,800,000
Tanggal
27 Kas Rp20,000,000 Januari 1
Piutang Usaha Rp15,000,000 2021 7
Pendapatan Jasa Rp35,000,000 Desember 31

30 Kas Rp65,000,000 Asura

Utang Bank Rp65,000,000 Tanggal
Februari 28
Februari 5 Utang Usaha Rp10,000,000 Desember 31
2021 Kas Rp10,000,000 2021

7 Kas Rp25,000,000
Pendapatan Jasa Rp25,000,000 Tanggal
Januari 1
10 Kas Rp10,000,000 2021 5
Piutang Usaha Rp10,000,000
Akumula
12 Piutang Usaha Rp15,000,000 Tanggal
Pendapatan Jasa Rp15,000,000 Desember 31
 2021
15 Utang Bank Rp20,000,000
Beban Bunga Rp1,000,000
Kas Rp21,000,000 Tanggal
Januari 1
17 Prive, Ny. Tasi Rp5,000,000 2021
Kas Rp5,000,000
Akumula
20 Beban Renovasi Rp6,500,000 Tanggal
Kas Rp6,500,000 Desember 31
2021
25 Kas Rp30,000,000
Pendapatan Jasa Rp30,000,000
Tanggal
26 Beban Servis Rp1,000,000 Januari 15
Kas Rp1,000,000 2021

27 Beban Gaji Rp6,000,000 Akumulas

Beban Listrik Rp2,000,000 Tanggal
Beban Telpon Rp2,500,000 Desember 31
Beban Air Rp1,000,000 2021
Kas Rp11,500,000

28 Asuransi Dibayar di Muka Rp12,000,000 Tanggal

Kas Rp12,000,000 Januari 20
Total Rp690,300,000 Rp690,300,000 2021

Akumu
Tanggal
Desember 31
2021

Tanggal
Januari 5
2021 15
Februari 5
2021

Tanggal
Januari 30
2021
Februari 15
2021

Tanggal
 Januari 1
2021

Tanggal
Februari 17
Desember 31

P
Tanggal
Januari 10
2021 27
Februari 7
2021 12
25
Desember 31
2021

Tanggal
Januari 25
Februari 27
Desember 31

Tanggal
Februari 25
2021 27
Desember 31

Tanggal
Januari 25
Februari 27
Desember 31

Tanggal
Januari 25
Februari 27
Desember 31

Tanggal
Februari 20
Desember 31
 Tanggal
Februari 26
Desember 31

Tanggal
Februari 15
Desember 31

Be
Tanggal
Desember 31
Desember 31

Beban
Tanggal
Desember 31
Desember 31

Beban P
Tanggal
Desember 31
Desember 31

Beban
Tanggal
Desember 31
Desember 31

Beba
Tanggal
Desember 31
Desember 31

Tanggal
Desember 31
Desember 31
 Buku Besar
Kas
Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Terima modal JU Rp125,000,000 Rp125,000,000
Beli perlengkapan JU Rp10,000,000 Rp115,000,000
Terima pendapatan jasa JU Rp21,000,000 Rp136,000,000
Beli perlengkapan JU Rp15,000,000 Rp121,000,000
Beli mesin JU Rp7,500,000 Rp113,500,000
Bayar beban gaji, telpon, dan air JU Rp9,800,000 Rp103,700,000
Terima pendapatan jasa JU Rp20,000,000 Rp123,700,000
Terima utang bank JU Rp65,000,000 Rp188,700,000
Bayar utang JU Rp10,000,000 Rp178,700,000
Terima pendapatan jasa JU Rp25,000,000 Rp203,700,000
Terima piutang JU Rp10,000,000 Rp213,700,000
Bayar utang bank dan bunga JU Rp21,000,000 Rp192,700,000
Prive JU Rp5,000,000 Rp187,700,000
Bayar renovasi JU Rp6,500,000 Rp181,200,000
Terima pendapatan jasa JU Rp30,000,000 Rp211,200,000
Bayar servis JU Rp1,000,000 Rp210,200,000
Bayar gaji, listrik, dan air JU Rp11,500,000 Rp198,700,000
Bayar asuransi dibayar di muka JU Rp12,000,000 Rp186,700,000

Piutang Usaha
Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Terima piutang JU Rp15,000,000 Rp15,000,000
Terima pelunasan piutang JU Rp10,000,000 Rp5,000,000
Terima piutang JU Rp15,000,000 Rp20,000,000

Perlengkapan
Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Perlengkapan JU Rp30,000,000 Rp30,000,000
Beli perlengkapan JU Rp10,000,000 Rp40,000,000
Penyesuaian JP Rp22,500,000 Rp17,500,000

Asuransi Dibayar di Muka

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Asuransi dibayar Muka JU Rp12,000,000 Rp12,000,000
Penyesuaian JP Rp11,000,000 Rp1,000,000

Peralatan
Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Peralatan JU Rp15,000,000 Rp15,000,000
Beli peralatan JU Rp20,000,000 Rp35,000,000

Akumulasi Penyusutan Peralatan

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Penyesuaian JP Rp1,750,000 Rp1,750,000
 Rp1,750,000

Bangunan
Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Bangunan JU Rp180,000,000 Rp180,000,000
Rp180,000,000

Akumulasi Penyusutan Bangunan

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Penyesuaian JP Rp9,125,000 Rp9,125,000
Rp9,125,000

Kendaraan
Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Kendaraan JU Rp25,000,000 Rp25,000,000
Rp25,000,000

Akumulasi Penyusutan Kendaraan

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Penyesuaian JP Rp1,000,000 Rp1,000,000
Rp1,000,000

Mesin
Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Mesin JU Rp7,500,000 Rp7,500,000
Rp7,500,000

Akumulasi Penyusutan Mesin

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Penyesuaian JP #NAME? #NAME?
#NAME?

Utang Usaha
Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Terima utang JU Rp20,000,000 Rp20,000,000
Terima utang JU Rp10,000,000 Rp30,000,000
Pelunasan utang JU Rp10,000,000 Rp20,000,000

Utang Bank
Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Terima utang JU Rp65,000,000 Rp65,000,000
Rp65,000,000
Pelunasan utang JU Rp20,000,000 Rp45,000,000

Modal, Ny. Tasi

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Modal Awal JU Rp350,000,000 Rp350,000,000
Rp350,000,000

Prive, Ny. Tasi

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Kendaraan JU Rp5,000,000 Rp5,000,000
Penutup Rp5,000,000 Rp0

Pendapatan Jasa
Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Terima pendapatan JU Rp21,000,000 Rp21,000,000
Terima pendapatan JU Rp35,000,000 Rp56,000,000
Terima pendapatan JU Rp25,000,000 Rp81,000,000
Terima pendapatan JU Rp15,000,000 Rp96,000,000
Terima pendapatan JU Rp30,000,000 Rp126,000,000
Penutup Rp126,000,000 Rp0

Beban Gaji
Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Bayar gaji JU Rp4,500,000 Rp4,500,000
Bayar gaji JU Rp6,000,000 Rp10,500,000
Penutup Rp10,500,000 Rp0

Beban Listrik
Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Listrik JU Rp2,000,000 Rp2,000,000
Listrik JU Rp2,000,000 Rp4,000,000
Penutup Rp4,000,000 Rp0

Beban Telepon
Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Bayar telepon JU Rp2,500,000 Rp2,500,000
Bayar telepon JU Rp2,500,000 Rp5,000,000
Penutup Rp5,000,000 Rp0

Beban Air
Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Bayar air JU Rp800,000 Rp800,000
Bayar telepon JU Rp1,000,000 Rp1,800,000
Penutup Rp1,800,000 Rp0

Beban Renovasi
Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Bayar renovasi JU Rp6,500,000 Rp6,500,000
Penutup Rp6,500,000 Rp0

Beban Servis
 Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Bayar servis JU Rp1,000,000 Rp1,000,000
Penutup Rp1,000,000 Rp0

Beban Bunga
Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Bayar servis JU Rp1,000,000 Rp1,000,000
Penutup Rp1,000,000 Rp0

Beban Perlengkapan
Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Penyesuaian JP Rp22,500,000 Rp22,500,000
Penutup Rp22,500,000 Rp0

Beban Penyusutan Bangunan

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Penyesuaian JP Rp9,125,000 Rp9,125,000
Penutup Rp9,125,000 Rp0

Beban Penyusutan Kendaraan

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Penyesuaian JP Rp1,000,000 Rp1,000,000
Penutup Rp1,000,000 Rp0

Beban Penyusutan Peralatan

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Penyesuaian JP Rp1,750,000 Rp1,750,000
Penutup Rp1,750,000 Rp0

Beban Penyusutan Mesin

Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Penyesuaian JP #NAME? #NAME?
Penutup #NAME? #NAME?

Beban Asuransi
Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Penyesuaian JP Rp11,000,000 Rp11,000,000
Penutup Rp11,000,000 Rp0
 Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
Nama Akun Debit Kredit
Kas Rp186,700,000
Piutang Usaha Rp20,000,000
Perlengkapan Rp40,000,000
Asuransi Dibayar di Muka Rp12,000,000
Peralatan Rp35,000,000
Akum. Penyusutan Peralatan
Bangunan Rp180,000,000
Akum. Penyusutan Bangunan
Kendaraan Rp25,000,000
Akum. Penyusutan Kendaraan
Mesin Rp7,500,000
Akum. Penyusutan Mesin
Utang Usaha Rp20,000,000
Utang Bank Rp45,000,000
Modal, Ny. Tasi Rp350,000,000
Prive, Ny. Tasi Rp5,000,000
Pendapatan Jasa Rp126,000,000
Beban Gaji Rp10,500,000
Beban Listrik Rp4,000,000
Beban Telepon Rp5,000,000
Beban Air Rp1,800,000
Beban Renovasi Rp6,500,000
Beban Servis Rp1,000,000
Beban Bunga Rp1,000,000
Total Rp541,000,000 Rp541,000,000
 Penyesuaian
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Desember 31 Beban Perlengkapan Rp22,500,000
2021 Perlengkapan Rp22,500,000

31 Beban Peny. Bangunan Rp9,125,000

Akum. Peny. Bangunan Rp9,125,000

31 Beban Peny. Peralatan Rp1,750,000

Akum. Peny. Peralatan Rp1,750,000

31 Beban Peny. Kendaraan Rp1,000,000

Akum. Peny. Kendaraan Rp1,000,000

31 Beban Asuransi Rp11,000,000

Asuransi Dibayar di Muka Rp11,000,000
Total Rp45,375,000 Rp45,375,000
Kas #REF!
 Kertas Kerja
NS Sblm Peny. Penyesuaian NS Stlh Peny.
Nama Akun
Debit Kredit Debit Kredit Debit
Kas Rp186,700,000 Rp186,700,000
Piutang Usaha Rp20,000,000 Rp20,000,000
Perlengkapan Rp40,000,000 Rp22,500,000 Rp17,500,000
Asuransi Dibayar di Muka Rp12,000,000 Rp11,000,000 Rp1,000,000
Peralatan Rp35,000,000 Rp35,000,000
Akum. Penyusutan Peralatan Rp1,750,000
Bangunan Rp180,000,000 Rp180,000,000
Akum. Penyusutan Bangunan Rp9,125,000
Kendaraan Rp25,000,000 Rp25,000,000
Akum. Penyusutan Kendaraan Rp1,000,000
Mesin Rp7,500,000 Rp7,500,000
Akum. Penyusutan Mesin
Utang Usaha Rp20,000,000
Utang Bank Rp45,000,000
Modal, Ny. Tasi Rp350,000,000
Prive, Ny. Tasi Rp5,000,000 Rp5,000,000
Pendapatan Jasa Rp126,000,000
Beban Gaji Rp10,500,000 Rp10,500,000
Beban Listrik Rp4,000,000 Rp4,000,000
Beban Telepon Rp5,000,000 Rp5,000,000
Beban Air Rp1,800,000 Rp1,800,000
Beban Renovasi Rp6,500,000 Rp6,500,000
Beban Servis Rp1,000,000 Rp1,000,000
Beban Bunga Rp1,000,000 Rp1,000,000
Rp541,000,000 Rp541,000,000
Beban Perlengkapan Rp22,500,000 Rp22,500,000
Beban Peny. Bangunan Rp9,125,000 Rp9,125,000
Beban Peny. Peralatan Rp1,750,000 Rp1,750,000
Beban Peny. Kendaraan Rp1,000,000 Rp1,000,000
Beban Asuransi Rp11,000,000 Rp11,000,000
Total Rp45,375,000 Rp45,375,000 Rp552,875,000
Laba
Total
erja
NS Stlh Peny. Laba Rugi Neraca
Kredit Debit Kredit Debit Kredit
Rp186,700,000
Rp20,000,000
Rp17,500,000
Rp1,000,000
Rp35,000,000
Rp1,750,000 Rp1,750,000
Rp180,000,000
Rp9,125,000 Rp9,125,000
Rp25,000,000
Rp1,000,000 Rp1,000,000
Rp7,500,000

Rp20,000,000 Rp20,000,000
Rp45,000,000 Rp45,000,000
Rp350,000,000 Rp350,000,000
Rp5,000,000
Rp126,000,000 Rp126,000,000
Rp10,500,000
Rp4,000,000
Rp5,000,000
Rp1,800,000
Rp6,500,000
Rp1,000,000
Rp1,000,000

Rp22,500,000
Rp9,125,000
Rp1,750,000
Rp1,000,000
Rp11,000,000
Rp552,875,000 Rp75,175,000 Rp126,000,000 Rp477,700,000 Rp426,875,000
Rp50,825,000 Rp50,825,000
Rp126,000,000 Rp126,000,000 Rp477,700,000 Rp477,700,000
Rp0
 Laporan Laba Rugi Laporan Perubahan Modal
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2021 Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2021
Pendapatan Modal, Awal
Pendapatan Jasa Rp126,000,000 Ditambah:
Beban Operasional Laba Usaha Rp50,825,000
Beban Gaji Rp10,500,000 Dikurangi:
Beban Listrik Rp4,000,000 Prive, Ny. Tasi -Rp5,000,000
Beban Telepon Rp5,000,000 Penambahan
Beban Air Rp1,800,000 Modal, Akhir
Beban Renovasi Rp6,500,000
Beban Servis Rp1,000,000
Beban Bunga Rp1,000,000
Beban Perlengkapan Rp22,500,000
Beban Peny. Bangunan Rp9,125,000
Beban Peny. Peralatan Rp1,750,000
Beban Peny. Kendaraan Rp1,000,000
Beban Asuransi Rp11,000,000
Total Beban Operasional Rp75,175,000
Laba Usaha Rp50,825,000
rubahan Modal Laporan Posisi Keuangan
rakhir 31 Desember 2021 Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2021
Rp350,000,000 ASET
Aset Lancar
Kas Rp186,700,000
Piutang Usaha Rp20,000,000
Perlengkapan Rp17,500,000
Rp45,825,000 Asuransi Dibayar di Muka Rp1,000,000
Rp395,825,000 Aset Tetap
Peralatan Rp35,000,000
Akum. Penyusutan Peralatan -Rp1,750,000
Bangunan Rp180,000,000
Akum. Penyusutan Bangunan -Rp9,125,000
Kendaraan Rp25,000,000
Akum. Penyusutan Kendaraan -Rp1,000,000
Mesin Rp7,500,000
Total Aset Rp460,825,000
LIABILITAS DAN EKUITAS
Liabilitas Lancar
Utang Usaha Rp20,000,000
Liabilitas Jk. Panjang
Utang Bank Rp45,000,000
Ekuitas
Modal Ny. Tasi Rp395,825,000
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS Rp460,825,000
 Jurnal Penutup
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Desember 31 Pendapatan Jasa Rp2,500,000
2021 Ikhtisar Laba Rugi Rp2,500,000

31 Ikhtisar Laba Rugi Rp74,988,000

Beban Gaji Rp10,500,000
Beban Listrik Rp4,000,000
Beban Telepon Rp5,000,000
Beban Air Rp1,800,000
Beban Renovasi Rp6,500,000
Beban Servis Rp1,000,000
Beban Bunga Rp1,000,000
Beban Perlengkapan Rp22,500,000
Beban Peny. Bangunan Rp8,938,000
Beban Peny. Peralatan Rp1,750,000
Beban Peny. Kendaraan Rp1,000,000

Beban Asuransi Rp11,000,000

31 Ikhtisar Laba Rugi Rp50,825,000

Modal, Ny. Tasi Rp50,825,000

31 Modal, Ny. Tasi Rp5,000,000

Prive, Ny. Tasi Rp5,000,000
Total Rp133,313,000 Rp133,313,000
Kas #REF!
 Neraca Saldo Penutupan
Nama Akun Debit Kredit
Kas Rp186,700,000
Piutang Usaha Rp20,000,000
Perlengkapan Rp17,500,000
Asuransi Dibayar di Muka Rp1,000,000
Peralatan Rp35,000,000
Akum. Penyusutan Peralatan Rp1,750,000
Bangunan Rp180,000,000
Akum. Penyusutan Bangunan Rp9,125,000
Kendaraan Rp25,000,000
Akum. Penyusutan Kendaraan Rp1,000,000
Mesin Rp7,500,000
Akum. Penyusutan Mesin Rp0
Utang Usaha Rp20,000,000
Utang Bank Rp45,000,000
Modal, Ny. Tasi Rp395,825,000
Total Rp472,700,000 Rp472,700,000