Kas dan Laporan

Rekonsiliasi Bank
Oleh : Kelompok 5 (Akuntansi Keuangan B3)
 OUR TEAM

Ni Kadek Yunia Ekianta Tarigan

Sumirta 2107531093 (15)

2107531075 (13) Ni Ketut Febriyani

2107531089 (14)
 MATERI PEMBAHASAN

Jurnal
Rekonsiliasi
01 Yang berhubungan dengan
transaksi kas kecil
02 Bank

03 Ayat Jurnal Penyesuaian

Laporan rekonsiliasi bank
 01
PEMBAHASAN
SOAL L7.22
 CAROLYN KEENA, INC
Ayat Jurnal Penyesuaian
Untuk Bulan April

Tanggal Keterangan Dr. Cr.

1 April Pembentukan dana kas kecil
Dana kas kecil 200
Kas (Bank) 200
10 April Pengisian dana kas kecil
Beban pengiriman 60
Beban perlengkapan 25
Beban perangko 33
Piutang karyawan 17
Beban rupa-rupa 36
Selisih kas 2
Kas (Bank) 173
20 April Menaikkan saldo dana kas kecil
Dana kas kecil 100
Kas (Bank) 100
Jumlah $473 $473
 02
PEMBAHASAN
SOAL S7.13
 Jose Orozco Co.
Rekonsiliasi Bank
Per 30 Juni 2007
Catatan Bank Catatan Perusahaan
Saldo bank 4.150 Saldo buku 3.969,85
ditambah: ditambah:

Setoran dlm perjalanan 2.890 Wesel & bunga yg diterima bank (900+36) 936
dikurangi: Kesalahan catat (90-60) 30
Cek yang beredar (2.136,05) Salah mencatat cek no.747 (582-58,20) 523,8
dikurangi:

Biaya administrasi bank (25+5,50) (30,50)

Cek NSF (cek kosong) (453,20)
Salah mencatat cek no.742 (491-419) (72)
Saldo yang benar $4.903,95 Saldo yang benar $4.903,95
 Jose Orozco Co.
Ayat Jurnal Penyesuaian
Juni 2007

Tanggal Uraian Dr. Cr.

30 Juni Kas 1.489,80
Piutang usaha 30
Wesel tagih 900
Pendapatan bunga 36
Utang 523,8

30 Juni Piutang usaha 453,20

Utang 72
Biaya administrasi bank 30,50
Kas 555,70
Jumlah $2.045,5 $2.045,5
 03
PEMBAHASAN
SOAL S7.14
 Tanizaki Inc.
Rekonsiliasi Bank
Per 30 November
Catatan Bank Catatan Perusahaan
Saldo bank 56.274,20 Saldo buku 49.178,22
ditambah: ditambah:

Setoran dlm perjalanan 1.915,40 Pendapatan bunga obligasi 1.400

dikurangi: dikurangi:

Cek yang beredar Biaya administrasi bank (27,40)

no : 1224 (1.635,29) Cek NSF (cek kosong) (572,13)
1230 (2.468,30)
1232 (3.625,15)
1233 (482,17)
Saldo yang benar $49.978,69 Saldo yang benar $49.978,69
 Tanizaki Inc.
Ayat Jurnal Penyesuaian
Per 30 November

Tanggal Uraian Dr. Cr.

30 Nov Kas 1.400
Pendapatan bunga 1.400

30 Nov Piutang usaha 572,13

Biaya administrasi bank 27,40
Kas 599,53
Jumlah $1.999,53 $1.999,53
Sesi Diskusi
Does anyone have any questions?
TERIMA
KASIH!