Pada Tanggal 15 Juni 2023 Adelia membuka Deposito dengan Gironya di Bank INA

Sebesar Rp. 600.000.000 dan Biaya materai 6.000 dibayarkan secara cash. Jangka waktu 60 hari
bunga 12% per tahun. Buatlah jurnalnya

A. Buatlah jurnalnya pada setiap bulannya dan pada saat pencairan

B. Buatlah Jurnal setiap bulan dan pencairan. Jika dicairkan tanggal 5 Agustus dengan denda 0,02%
dari nominal

PENYELESAIAN SOAL NO 1
PENEMPATAN/PEMBUKAAN DEPOSITO BERJANGKA

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

6 Kas 600,000,000
Deposito-Mahadian 600,000,000
Kas 6,000
Pendapatan Materai 6,000

Perhitungan Bunga Juni

(Jumlah Hari Dihitung dari tanggal 15 Juni S.d Tanggal 30 Juni = 16 Hari)
Bunga Deposito Juli 16/365 x 12% x 600.000.000 = 3.156.164
Jurnal tanggal 30 Juni :

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

30 Beban Bunga Deposito 3,156,164
Bunga Deposito ymh dibayar 3,156,164

Perhitungan Bunga Juli

(Jumlah Hari Dihitung dari tanggal 01 Juli S.d Tanggal 14 Juli = 14 Hari)
Bunga Deposito Juni 14/365 x 12% x 600.000.000 = 2.761.644
Jurnal tanggal 15 Juni :

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

15 Beban Bunga Deposito 2,761,644
Bunga Deposito ymh dibayar 3,156,164
Giro - Bank Adelia 5,917,808
(Bunga Deposito dibayarkan)

Perhitungan Bunga Juli

(Jumlah Hari Dihitung dari tanggal 15 Juli S.d Tanggal 31 Juli = 17 Hari)
Bunga Deposito Juni 17/365 x 12% x 600.000.000 = 3.353.425
Jurnal tanggal 31 Juli :

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

 31 Beban Bunga Deposito 3,353,425
Bunga Deposito ymh dibayar 3,353,425

Perhitungan Bunga Agustus

(Jumlah Hari Dihitung dari tanggal 1 Agustus S.d Tanggal 14 Agustus = 13 Hari)
Bunga Deposito Juni 13/365 x 12% x 600.000.000 = 2.564.384
Jurnal tanggal 15 Agustus :

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

15 Beban Bunga Deposito 2,564,384
Bunga Deposito ymh dibayar 3,353,425
Giro - Bank Adelia 5,917,809

Deposito Berjangka 600,000,000

Giro - Adelia 600,000,000
(Pencairan Deposito)
PENYELESAIAN SOAL NO 2 DEPOSITO DICAIRKAN SEBELUM JATUH TEMPO
PENCAIRAN TGL 5 AGT DENDA PENALTY 0,02%

Perhitungan Bunga Juni

(Jumlah Hari Dihitung dari tanggal 15 Juni S.d Tanggal 30 Juni = 16 Hari)
Bunga Deposito Juli 16/365 x 12% x 600.000.000 = 3.156.164
Jurnal tanggal 30 Juni :

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

30 Beban Bunga Deposito 3,156,164
Bunga Deposito ymh dibayar 3,156,164

Perhitungan Bunga Juli

(Jumlah Hari Dihitung dari tanggal 01 Juli S.d Tanggal 14 Juli = 14 Hari)
Bunga Deposito Juni 14/365 x 12% x 600.000.000 = 2.761.644
Jurnal tanggal 15 Juni :

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

15 Beban Bunga Deposito 2,761,644
Bunga Deposito ymh dibayar 3,156,164
Giro - Bank Adelia 5,917,808
(Bunga Deposito dibayarkan)

Perhitungan Bunga Juli

(Jumlah Hari Dihitung dari tanggal 15 Juli S.d Tanggal 31 Juli = 17 Hari)
Bunga Deposito Juni 17/365 x 12% x 600.000.000 = 3.353.425
Jurnal tanggal 31 Juli :

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

31 Beban Bunga Deposito 3,353,425
Bunga Deposito ymh dibayar 3,353,425

Perhitungan Bunga Agustus

(Jumlah Hari Dihitung dari tanggal 1 Agustus S.d Tanggal 5 Agustus = 4 Hari)
Bunga Deposito Juni 4/365 x 12% x 600.000.000 = 789.041
Jurnal tanggal 15 Agustus :

Karena dicairkan sebelum jatuh tempo, maka dikenakan denda penalty 0,02%
600.000.000 x 0,02% = 120.000
600.000.000 - 120.000 = 599.800.000

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

5 Beban Bunga Deposito 789,041
 Bunga Deposito ymh dibayar 3,353,425
Giro - Bank Adelia 4,142,466
5 Deposito Berjangka 600,000,000
Giro - Adelia 599,880,000
Pendapatan Penalty 120,000
SERTIFIKAT DEPOSITO

Pada Tanggal 27 November 2023 PT. Bank ABC menempatkan dana cash nya menjadi Sertifikat Deposito di Bank INA Sebesar
Jangka waktu 60 hari bunga 10% per tahun. Buatlah jurnalnya

Penyelesaian :
Nilai Tunai S.D
500.000.000 x 365 = 491.913.747
365 + (10% x 60)

Bunga = 500.000.000 - 491.913.747 = 8.086.253

Jurnal pada saat pembelian

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
27 Kas 491,913,747
Sertifikat Deposito 491,913,747
sito di Bank INA Sebesar Rp. 500.000.000.