PT Abadi memiliki rekening giro di Bank ABC.

Pada akhir bulan Januari 2020 PT Abadi menerima laporan dari

Bank ABC yang berisi informasi mengenai saldo awal bulan,
pertambahan dan pengurangan yang telah dilakukan Bank
selama bulan Januari. Menurut laporan Bank tsb, saldo giro
PT Abadi per 31 Januari adalah Rp 5.388.480.
Menurut pembukuan PT Abadi saldo rekening giro di Bank ABC
adalah Rp 3.294.210
Setelah dilakukan pembandingan, ditmukan hal-hal sbb :
1 Setoran tgl 30 Januari sebesar Rp 1.591.630 tdk tercantum
dalam laporan Bank
2 Bank telah melakukan kesalahan pembukuan, yaitu cek yg
ditarik oleh PT. Antara sebesar Rp 100.000 telah dikurangkan
pada rekening giro PT Abadi.
3 5 lembar cek yg ditarik pd akhir bln Januari dn telah dicatat
dalam jurnal pengeluaran kas oleh PT Abadi belum dibayar Bank
No cek Tgl jumlah
101 27 Januari 286,000
102 28 januari 319,470
103 28 Januari 83,000
104 29 januari 203,140
105 30 januari 458,530
4 Bank telah menerima pelunasan selembar wesel tagih milik PT Abadi
sebsar Rp 2.114.000 (termasuk didalamnya pendapatan bunga sebesar
Rp 114.000). Penerimaan wesel ini belum dicatat dalam jurnal penerimaan
kas oleh PT Abadi.
5 Laporan bank menunjukkan bahwa Bank telah memberi bunga pada
PT Abadi sebesar Rp 28.010
6 Cek no 100 sebesar Rp 150.000 yang dibayarkan pada PT Borneo
telah dicatat dalam jurnal pengeluaran kas oleh PT Abadi dgn jumlah
Rp 510.000, sehingga saldo per buku menjadi terlalu rendah Rp 360.000
7 Beban administrasi bank bulan januari adalah Rp 14.250
8 Laporan bank menunjukkan adanya pengembalian cek yang tidak cukup
dananya (cek kosong) sebesar Rp 52.000.
nerimaan
 PT ABADI
Laporan Rekonsiliasi Bank
31 Januari 2020
Bank : Perusahaan
Saldo 31 januari 5,388,480 Saldo 31 januari
Tambah : Tambah :
1 Setoran dlm perjalanan 1,591,630 4 Pen wesel (termsk pend
bunga Rp 114.000)
2 Koreksi kesalahan bank 100,000 5 Pendapatan bunga ban
1,691,630 6 Kesalahan pembukuan
7,080,110

Kurang Kurang
3 Cek dalam perjalanan : 7 Beb adm bank
101 286,000 8 Cek kosong
102 319,470
103 83,000
104 203,140
105 458,530
(1,350,140)
Saldo menurut bank 5,729,970 Saldo menurut perusahaan
ank

3,294,210

Pen wesel (termsk pendpt 2,114,000

bunga Rp 114.000)
Pendapatan bunga bank 28,010
Kesalahan pembukuan 360,000
2,502,010
5,796,220

Beb adm bank 14,250

Cek kosong 52,000
(66,250)

enurut perusahaan 5,729,970

 PT ABADI
Laporan Rekonsiliasi Bank
31 Januari 2020
Bank : Perusahaan
Saldo 31 januari 5,388,480 Saldo 31 januari
Tambah : Tambah :
1 Setoran dlm perjalanan 1,591,630 4 Pen wesel (termsk pendpt
bunga Rp 114.000)
2 Koreksi kesalahan bank 100,000 5 Pendapatan bunga bank
1,691,630 6 Kesalahan pembukuan
7,080,110

Kurang Kurang
3 Cek dalam perjalanan : 7 Beb adm bank
101 286,000 8 Cek kosong
102 319,470
103 83,000
104 203,140
105 458,530
(1,350,140)
Saldo menurut bank 5,729,970 Saldo menurut perusahaan
 3,294,210

2,114,000

28,010
360,000
2,502,010
5,796,220

14,250
52,000
(66,250)

5,729,970
Jurnal Penyesuan :

Tgl Keterangan Debet Kredit

31-Jan Kas 2,114,000
Piutang Wesel 2,000,000
Pendapatan Bunga Wesel 114,000

31-Jan Kas 28,010

Pendapatan Bunga bank 28,010

31-Jan Kas 360,000

Hutang usaha 360,000

31-Jan Beban Administrasi Bank 14,250

Kas 14,250

31-Jan Piutang Usaha 52,000

Kas 52,000

Jumlah 2,568,260 2,568,260