Soal 1

Berikut ini informasi untuk penyusunan rekonsiliasi bank PT YZ tanggal 30 April

2016.

1. Saldo kas menurut catatan perusahaan sebesar Rp 1.974.400,00.

2. Saldo kas menurut rekening koran bank sebesar Rp 2.184.200,00.
3. Cek yang masih dalam peredaran sampai 30 April 2016 adalah: Nomor 357 sebesar
Rp 15.300,00, Nomor 364 sebesar Rp 192.800,00, dan Nomor 369 sebesar Rp
451.600,00.
4. Setoran sebesar Rp 510.000,00 belum nampak pada rekening koran bank.
5. Bank membebani rekening giro perusahaan dengan biaya administrasi bank Rp
11.200,00. Transaksi tersebut baru diketahui tanggal 30 April 2016.
6. Cek yang ditarik untuk CV WER sebesar Rp 831.200,00 salah dicatat oleh bagian
pembukuan perusahaan sebesar Rp 813.200,00.
7. Tanggal 29 April 2016, terdapat seorang customer yang meminta kembali cek yang
telah dibayarkan kepada perusahaan pada tanggal 28 April 2016. Cek sebesar Rp
77.700,00 ini telah disetorkan ke bank dan dicatat pada 28 April. (diperlakukan
seperti cek kosong)
8. Bank telah menagihkan piutang wesel perusahaan sebesar Rp 175.000,00.
Transaksi baru diketahui 30 April 2016.
9. Rekening Koran bank menunjukkan pengurangan sebesar Rp 88.800,00 untuk cek
nomor 360 yang seharusnya bernilai Rp 80.800,00.
Diminta

1. Buatlah rekonsiliasi bank per tanggal 30 April 2016!

2. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan!

Rekonsiliasi Bank PT YZ per 30 April 2016 :

Jurnal Penyesuaian PT YZ :
Soal 2
Berikut ini informasi yang berhubungan dengan kas PT SSS per tanggal 31 Juli
2018:

1. Saldo rekening kas menurut rekening Koran bank adalah sebesar Rp 18.642.280,00.
2. Saldo rekening kas menurut catatan perusahaan pada tanggal yang sama adalah
sebesar Rp 16.469.140,00.
3. Sebuah setoran sebesar Rp 2.612.450,00 masih belum dicatat oleh bank sampai
dengan tanggal 2 Agustus 2018.
4. Bank membebankan biaya administrasi bank kepada perusahaan sebesar Rp
11.400,00.
5. Sebuah cek yang diterima dari Pak Qoder (seorang pelanggan setia) sebesar Rp
319.000,00 dan telah disetor ke bank oleh perusahaan, dikembalikan oleh bank
karena cek tersebut tidak ada dananya.
6. Cek yang telah ditarik oleh perusahaan namun belum diuangkan ke bank oleh
pemegangnya sampai tanggal 31 Juli 2018 adalah: Cek Nomor 234 senilai Rp
320.180,00, Cek Nomor 345 senilai Rp 617.240,00, Cek Nomor 456 senilai Rp
473.000,00, dan Cek Nomor 567 senilai Rp 964.570,00.
7. Cek Nomor 553 sebesar Rp 187.000,00 salah dicatat dalam pembukuan
perusahaan sebesar Rp 178.000,00. Cek ini digunakan untuk membayar biaya
reparasi kendaraan.
8. Bank telah menagihkan piutang wesel milik perusahaan sebesar Rp 3.100.000,00
termasuk di dalamnya biaya bunga sebesar Rp 100.000,00. Transaksi ini baru
diketahui akhir bulan Juli oleh perusahaan.
9. Bank salah membebankan cek PT SSR ke rekening giro PT SSS sebesar Rp
350.000,00.

Baca Juga: Pengertian, Jenis, & Jurnal Piutang Beserta Penjelasannya

Diminta:

1. Buatlah rekonsiliasi bank per tanggal 31 Juli 2018!

2. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan!

Rekonsiliasi Bank PT SSS per 31 Juli 2018 :

Jurnal Penyesuaian PT SSS :
Soal 3
PT Sanjaya menerima rekening koran bank (bank statement) yang menunjukkan
bahwa saldo kas perusahaan di bank pada tanggal 30 November 2017 berjumlah Rp
19.464.000,00. Saldo rekening kas per 30 November 2017 menurut catatan
perusahaan berjumlah Rp 16.976.000,00. Setelah dilakukan pemeriksaan, ternyata
perbedaan kedua saldo itu disebabkan oleh beberapa hal sebagai berikut:

1. Perusahaan menyetorkan kas sebesar Rp 4.400.000,00, tetapi sampai dengan

tanggal 30 November 2017 bank belum mencatatnya.
2. Sebuah cek yang diterima oleh perusahaan dari CV Bahari (seorang pelanggan)
sebesar Rp 886.000,00 dikembalikan oleh bank karena tidak ada dananya.
3. Cek yang masih dalam peredaran sampai dengan tanggal 30 November 2017
sebesar Rp 1.346.000,00.
4. Bank mendebit biaya administrasi bank untuk bulan November 2017 sebesar Rp
26.000,00, dan baru diketahui perusahaan pada akhir bulan.
5. Bank mengkredit jasa giro untuk bulan November 2017 sebesar Rp 54.000,00, dan
perusahaan masih belum mencatatnya.
6. Bank telah menagihkan wesel tagih perusahaan sebesar Rp 6.400.000,00 (termasuk
bunga weselnya sebesar Rp 400.000,00). Transksi ini belum dicatat oleh
perusahaan.
Diminta:

1. Buatlah rekonsiliasi bank per tanggal 30 November 2017!

2. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan oleh perusahaan!

Rekonsiliasi Bank PT SANJAYA per 30 November 2017 :

Jurnal Penyesuaian PT SANJAYA :

Soal 4
Berikut ini informasi yang berhubungan dengan kas PT FPS pada tanggal 31 Mei
2018:

1. Saldo rekening kas menurut laporan rekening koran bank adalah sebesar Rp
18.642.280,00.
2. Saldo rekening kas menurut catatan perusahaan pada tanggal yang sama adalah
sebesar Rp 19.483.250,00.
3. Sebuah setoran sebesar Rp 4.294.390,00 masih belum dicatat oleh bank sampai
dengan tanggal 2 Juni 2018.
4. Biaya administrasi bank bulan Mei 2018 sebesar Rp 114.000,00 masih belum dicatat
oleh perusahaan.
5. Sebuah cek yang diterima dari PT KJK (seorang pelanggan) sebesar Rp
8.375.000,00 dan sudah disetor ke bank oleh perusahaan, dikembalikan lagi karena
tidak cukup dananya.
6. Cek yang ditarik oleh perusahaan, namun masih belum diuangkan ke bank sampai
dengan tanggal 31 Mei 2018 adalah: Cek nomor 111 sebesar Rp 502.220,00 dan
Cek nomor 112 sebesar Rp 890.200,00.
7. Bank telah menagihkan wesel tagih perusahaan sebesar Rp 10.000.000,00 dengan
bunga weselnya sebesar Rp 1.100.000,00. Transaksi ini baru diketahui oleh
perusahaan pada akhir bulan Mei 2018.
8. Bank salah membebankan cek PT FPF ke rekening giro PT FPS sebesar Rp
550.000,00.

Baca Juga: Pengertian, Tujuan, Jenis, Sifat Akun dan Kode Akun dalam
Akuntansi Lengkap dengan Penjelasannya

Diminta:

1. Buatlah rekonsiliasi bank per tanggal 31 Mei 2018!

2. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan oleh perusahaan!

Rekonsiliasi Bank PT FPS per 31 Mei 2018 :

 Jurnal Penyesuaian PT FPS :

Soal 5
 Rekening kas PT XYZ pada tanggal 1 Desember 2015 menunjukkan saldo sebesar
Rp 81.145.000. Selama bulan Desember 2015, total uang tunai yang disimpan
adalah sebesar Rp 293.150.000 dan cek yang telah ditulis adalah sebesar Rp
307.360.000. Pada tanggal 31 Desember 2015, saldo rekening kas menurut
rekening koran bank adalah sebesar Rp 112.675.000. Setelah dilakukan
pemeriksaan antara catatan perusahaan dan rekening koran bank, ternyata
perbedaan antara kedua saldo rekening kas tersebut disebabkan oleh beberapa hal
berikut ini:

1. Cek yang masih dalam peredaran Rp 41.840.000.

2. Uang jaminan sebesar Rp 12.200.000, mewakili penerimaan tanggal 31 Desember,
terlambat muncul pada rekening koran bank.
3. Sebuah cek senilai Rp 7.250.000 salah dibebankan oleh bank senilai Rp 2.750.000.
4. Sebuah cek sebesar Rp 760.000 dikembalikan dengan pernyataan telah salah
dicatat oleh PT XYZ sebesar Rp 7.600.000. Cek tersebut digunakan oleh
perusahaan untuk membayar kewajiban kepada CV POL.
5. Bank telah mengumpulkan wesel tagih untuk PT XYZ sebesar Rp 7.385.000. Nilai
nominal wesel tagih tersebut sebesar Rp 7.000.000.
6. Biaya administrasi bank untuk bulan Desember 2015 Rp 125.000.
7. Sebuah cek senilai Rp 2.500.000 dari CV GOH dikembalikan oleh bank karena
dananya tidak mencukupi.
Diminta:

1. Buatlah rekonsiliasi bank per tanggal 31 Desember 2015!

2. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan oleh perusahaan!

Rekonsiliasi Bank PT XYZ per 31 Desember 2015 :

Jurnal Penyesuaian PT XYZ :
Nahh… Itu dia pembahasan mengenai Contoh Soal Rekonsiliasi Bank. Jika terdapat
kesulitan dalam memahami contoh soal beserta jawaban yang dibahas, silahkan
ajukan pertanyaan kalian dengan cara mengunjungi Facebook atau Instagram kami.

Semoga Bermanfaat