Berikut ini informasi untuk penyusunan rekonsiliasi bank PT YZ tanggal 30 April 2016.

1. Saldo kas menurut catatan perusahaan sebesar Rp 1.974.400,00.

2. Saldo kas menurut rekening koran bank sebesar Rp 2.184.200,00.
3. Cek yang masih dalam peredaran sampai 30 April 2016 adalah: Nomor 357 sebesar Rp
15.300,00, Nomor 364 sebesar Rp 192.800,00, dan Nomor 369 sebesar Rp 451.600,00.
4. Setoran sebesar Rp 510.000,00 belum nampak pada rekening koran bank.
5. Bank membebani rekening giro perusahaan dengan biaya administrasi bank Rp
11.200,00. Transaksi tersebut baru diketahui tanggal 30 April 2016.
6. Cek yang ditarik untuk CV WER sebesar Rp 831.200,00 salah dicatat oleh bagian
pembukuan perusahaan sebesar Rp 813.200,00.
7. Tanggal 29 April 2016, terdapat seorang customer yang meminta kembali cek yang
telah dibayarkan kepada perusahaan pada tanggal 28 April 2016. Cek sebesar Rp
77.700,00 ini telah disetorkan ke bank dan dicatat pada 28 April. (diperlakukan seperti
cek kosong)
8. Bank telah menagihkan piutang wesel perusahaan sebesar Rp 175.000,00. Transaksi
baru diketahui 30 April 2016.
9. Rekening Koran bank menunjukkan pengurangan sebesar Rp 88.800,00 untuk cek
nomor 360 yang seharusnya bernilai Rp 80.800,00.

Diminta

1. Buatlah rekonsiliasi bank per tanggal 30 April 2016!

2. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan!
Berikut ini informasi yang berhubungan dengan kas PT SSS per tanggal 31 Juli 2018:

1. Saldo rekening kas menurut rekening Koran bank adalah sebesar Rp 18.642.280,00.
2. Saldo rekening kas menurut catatan perusahaan pada tanggal yang sama adalah
sebesar Rp 16.469.140,00.
3. Sebuah setoran sebesar Rp 2.612.450,00 masih belum dicatat oleh bank sampai
dengan tanggal 2 Agustus 2018.
4. Bank membebankan biaya administrasi bank kepada perusahaan sebesar Rp
11.400,00.
5. Sebuah cek yang diterima dari Pak Qoder (seorang pelanggan setia) sebesar Rp
319.000,00 dan telah disetor ke bank oleh perusahaan, dikembalikan oleh bank
karena cek tersebut tidak ada dananya.
6. Cek yang telah ditarik oleh perusahaan namun belum diuangkan ke bank oleh
pemegangnya sampai tanggal 31 Juli 2018 adalah: Cek Nomor 234 senilai Rp
320.180,00, Cek Nomor 345 senilai Rp 617.240,00, Cek Nomor 456 senilai Rp
473.000,00, dan Cek Nomor 567 senilai Rp 964.570,00.
7. Cek Nomor 553 sebesar Rp 187.000,00 salah dicatat dalam pembukuan perusahaan
sebesar Rp 178.000,00. Cek ini digunakan untuk membayar biaya reparasi kendaraan.
8. Bank telah menagihkan piutang wesel milik perusahaan sebesar Rp 3.100.000,00
termasuk di dalamnya biaya bunga sebesar Rp 100.000,00. Transaksi ini baru
diketahui akhir bulan Juli oleh perusahaan.
9. Bank salah membebankan cek PT SSR ke rekening giro PT SSS sebesar Rp 350.000,00.

Diminta:

1. Buatlah rekonsiliasi bank per tanggal 31 Juli 2018!

2. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan!
Rekonsiliasi Bank PT SSS per 31 Juli 2018 :

Jurnal Penyesuaian PT SSS :