NAMA: Joice amanda sihombing

NPM : 202232121034
Soal 1-1
Pada tanggal 1 April 2021, CV Seneng Makmur membentuk dana kas kecil sebesar Rp.
3.000.000,00. Pengisian kembali dana kas kecil dilakukan sebulan dua kali, yaitu setiap tanggal
15 dan tanggal 30. Pada tanggal 30 April 2021, dana kas kecil terdiri dari uang tunai dan bukti-
bukti pengeluaran kas kecil sebagai berikut :
Uang tunai Rp 83.000,00
Bukti-bukti pengeluaran untuk:
 biaya perjalanan 623.000,00
 pembelian perlengkapan kantor 439.000,00
 telepon dan telegram 167.000,00
 biaya pengiriman 272.000,00
 reparasi dan pemeliharaan 336.000,00
 perangko 230.000,00
 piutang karyawan 850.000,00
Diminta :
Buatlah jurnal untuk :
a. Mencatat pembentukan kas kecil!
b. Mengisi kembali dana kas kecil!
 April 1
kas kecil Rp.3.000.000
Kas Rp.3.000.000
(pembentukan kas kecil)
April 30
Biaya perjalanan Rp.623.000
 Pembelian perlengkapan kantor Rp.439.000
 Telepon dan telegram Rp.167.000
 Biaya pengiriman Rp.272.000
 Reparasi dan pemeliharaan Rp.336.000
 Perangko Rp.230.000
 Piutang karyawan Rp.850.000

Selisih kas
Kas Rp.291.700
Soal 1-2
Berikut ini informasi yang berhubungan dengan kas PT Brantas pada tanggal 31 Oktober 2021
a. Sebuah setoran sebesar Rp. 2.612.450,00 belum dicatat oleh bank sampai dengan tanggal
2 November 2021
b. Cek yang ditarik dan belum diuangkan ke bank sampai tanggal 31 Oktober 2021
adalah :cek no:234 sebesar Rp.320.180,- cek no:345 sebesar Rp.617.240,- cek no:456
sebesar Rp.455.000,- dan cek no:567 sebesar Rp.964.570,-
c. Cek nomor 553 senilai Rp. 178.000,00 keliru dicatat dalam pembukuan perusahaan
sebesar Rp. 187.000,00. Cek ini digunakan untuk membayar biaya reparasi peralatan
kator.
d. Bank keliru membebankan cek PT Berantas ke rekening PT Brantas sebesar Rp.
350.000,00
e. Bank telah menagihkan piutang wesel sebesar Rp.3.100.000,-termasuk didalamnya biaya
bunga sebesar Rp.100.000,-.Transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan.
f. Biaya administrasi bank sebesar Rp.11.400,-belum dicatat oleh perusahaan
g. Sebuah cek yang diterima dari Tuan Arjuna senilai Rp.319.000,-dan sudah disetor oleh
perusaan,dikembalikan oleh bank karena tidak ada dananya.
h. Saldo rekening kas menurut laporan bank adalah Rp.18.642.280,-
i. Rekening kas perusahaan pada tanggal yang sama sebesar Rp.16.469.140,-
Diminta :
a. Buatlah rekonsiliasi bank tanggal 31 Oktober 2021!
b. Buatlah jurnal yang diperlukan!
a)susunlah laporan rekonsiliasi periode 31 oktober 2000

PT BRANTAS
LAPORAN REKONSILASI BANK
31 OKTOBER 2000

Saldo bank 18.642.280 perusahaan 16.469.140

Setoran dlm perjalanan 2.612.450 Salah catat Saldo (biaya reparasi) 9.000
Kesalahan penulisan(cek) 350.000 Penerimaan wesel 3.000.000
=21.604.730 Pendapatan bunga 100.000
Cek beredar: =19.578.140
No 234 320.180 Biaya admin 11.400
No 245 617.240 Cek kosong 319.000
No 456 455.000 (330.400)
No 567 964.570
(2.356.990) Saldo akhir 19.247.740
Saldo akhir 19.247.740

b)buatlah jurnal penyesuaian yang dibutuhkan

JURNAL PENYESUAIAN
TGL KETERANGAN REF DEBET KERDIT
30 Kas 9.000
Biaya reparasi 9.000
30 Kas 3.100.000
Piutang wesel 3.000.000
Pndptn bunga 100.000
30 Biaya admin 11.400
Kas 11.400
30 Piutang dagang 319.000
Kas 319.000