Soal Rekonsiliasi Bank

Soal 1
PT Gilang Media telah mengumpulkan data yang diperlukan untuk menyusun laporan
rekonsiliasi bank per 31 Desember 2009. Data tersebut adalah sebagai berikut:
1. Saldo perkiraan kas di bank menurut catatan perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009
menunjukkan saldo debet sebesar Rp6.080.000,- sedangkan rekening koran pada tanggal
yang sama memperlihatkan saldo kredit sebesar Rp5.787.000,-
2. Pembayaran utang kepada PT Jaya sebesar Rp3.650.000,- dengan menyerahkan cek no.
AGH-052, oleh perusahaan dibukukan sebesar Rp6.350.000,-
3. Setoran uang ke bank pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp2.930.000,- baru
dibukukan oleh bank yang bersangkutan pada tanggal 02 Januari 2010.
4. Rekening koran menunjukkan adanya penerimaan tagihan dari PT Graker sebesar
Rp1.850.000,- pada tanggal 27 Desember 2009. Bank memperhitungkan biaya penagihan
sebesar Rp50.000,-
5. Cek yang sudah dikeluarkan oleh perusahaan tetapi belum diuangkan oleh pemegangnya
sampai dengan tanggal 31 Desember 2009 berjumlah Rp2.070.000,-
6. Bunga (jasa giro) yang diberikan bank atas simpanan perusahaan sebesar Rp42.000,- belum
dibukukan oleh perusahaan.
7. Bank memberikan nota debet kepada perusahaan atas:
 Tolakan setoran yang berupa cek dari PT Abadi sebagai pelunasan utangnya sebesar
Rp850.000,-
 Biaya administrasi bank untuk bulan Desember 2009 adalah sebesar Rp25.000,-
8. Setoran perusahaan berupa cek sebesar Rp1.550.000,- ternyata dalam rekening koran bank
malahan dicatat di sebelah debet seolah-olah sebagai penarikan uang oleh perusahaan.
Diminta:
a. Buatlah rekonsiliasi saldo bank dan saldo buku untuk mencari saldo kas di bank yang
benar per tanggal 31 Desember 2009!
b. Membuat ayat jurnal koreksi yang diperlukan!
This study source was downloaded by 100000834208658 from CourseHero.com on 01-04-2022 06:48:00 GMT -06:00
https://www.coursehero.com/file/46911111/399033054-Soal-Rekonsiliasi-Bank-docxdocx/
Solusi:
PT Gilang Media
Rekonsiliasi Bank
31 Desember 2009
Saldo Menurut Bank Rp 5.787.000

Setoran dalam Perjalanan Rp 2.930.000
Cek yang masih beredar Rp( 2.070.000)
Kesalahan pencatatan Rp 3.100.000
Saldo yang benar Rp 9.747.000,-
Saldo Menurut Perusahaan Rp 6.080.000

Biaya penagihan bank Rp( 50.000)
Jasa Giro Rp 42.000
Cek tidak cukup dana Rp( 850.000)
Biaya jasa bank Rp( 25.000)
Piutang ditagih bank Rp 1.850.000
Saldo yang benar Rp 9.747.000,-
Jurnal Koreksi:
Kas di Bank Rp 2.700.000
Utang usaha Rp 2.700.000
Beban administrasi lainnya Rp 75.000
Kas di Bank Rp 75.000
Pendapatan Bunga Rp 42.000
Piutang usaha Rp 850.000
Piutang usaha Rp 1.850.000
Soal 2
Berdasarkan catatan PT Khatulistiwa dan laporan PT Bank Mandiri, Tbk pada tanggal 31
Desember 2009 diperoleh data sebagai berikut:
a) Saldo menurut perusahaan Rp210.000.000,- sedangkan saldo menurut bank Rp184.750.000,-

b) Setoran pada tanggal 31 Desember 2009 dengan bukti setor nomor 00249 sebesar
Rp181.700.000,- belum tampak dalam laporan Bank Mandiri bulan Desember 2009.
c) Hasil penagihan piutang wesel oleh Bank Mandiri pada tanggal 21 Desember 2009 sebesar
Rp40.000.000,- belum dicatat oleh PT Khatulistiwa. Nilai nominal wesel tersebut adalah
Rp39.500.000,-
d) PT Khatulistiwa telah keliru mencatat penerimaan kas dari pelunasan piutang Tn. Madijo
pada tanggal 23 Desember 2009. Jumlah yang seharusnya adalah sebesar Rp85.400.000,-
namun telah dicatat Rp55.400.000,-
e) Kas dari pelunasan piutang pelanggan yang belum sempat disetorkan oleh kasir ke bank
mandiri sampai dengan tanggal 31 Desember 2009 berjumlah Rp20.000.000,-
f) Setoran cek nomor 0117 dari Tn. Sofyan Sugioko sebesar Rp15.000.000,- telah
dikembalikan oleh Bank Mandiri karena tidak ada dananya.
g) Cek yang masih beredar (belum dicairkan/diuangkan oleh supplier) sampai dengan tanggal
31 Desember 2009 adalah sebesar Rp120.000.000,-
h) Setoran dari UD.Nulantana sebesar Rp4.000.000,- telah salah dicatat (dikredit) oleh Bank
Mandiri sebagai setoran PT Khatulistiwa
i) Pembayaran utang usaha dengan cek nomor 0443 kepada UD Widya Atma telah keliru
dicatat oleh PT Khatulistiwa sebesar Rp6.000.000,- sedangkan jumlah yang seharusnya
adalah Rp9.000.000,-
j) PT Khatulistiwa belum mencatat hal berikut di dalam pembukuannya, yang dimana telah
diperhitungkan oleh Bank Mandiri : Jasa giro dan biaya administrasi bank bulan Desember
2009 masing-masing sebesar Rp750.000,- dan Rp300.000,-
Diminta:
a) Buatlah rekonsiliasi saldo bank dan saldo buku untuk mencari saldo kas di bank yang benar
per tanggal 31 Desember 2009!
b) Membuat ayat jurnal koreksi yang diperlukan!
Solusi:
PT Khatulistiwa
Rekonsiliasi Bank
31 Desember 2009
Saldo menurut bank Rp 184.750.000
Setoran dalam perjalanan Rp 181.700.000
Kas yang belum disetor Rp 20.000.000
Kesalahan pencatatan Rp( 4.000.000)
Saldo yang benar Rp 262.450.000
Saldo menurut perusahaan Rp 210.000.000
Wesel & bunga ditagih bank Rp 40.000.000
Cek tidak cukup Dana Rp( 15.000.000)
Kesalahan Pencatatan Rp( 3.000.000)
Jasa giro Rp 750.000
Biaya Jasa Bank Rp( 300.000)
Jurnal Koreksi:
Wesel Tagih Rp 39.500.000
Pendapatan bunga Rp 500.000
Pendapatan bunga Rp 750.000
Soal 3
PT Multi Dinamika telah membuka rekeninng pada Bank Lippo sejak awal tahun 2008. Untuk
yang kesekian kalinya, per 30 Juni 2009 perusahaan menerima rekenig koran bank yang
menunjukkan saldo kredit sebesar Rp100.210.000,- sedangkan menurut catatan (pembukuan)
perusahaan pada tanggal yang sama menunjukkan saldo debet sebesar Rp108.020.000,- setelah
diteliti oleh bagian akuntansi, ternyata selisih saldo tersebut disebabkan oleh hal-hal sebagai
berikut:
a) Pembayaran utang usaha kepada PT Bhineka Cakra sebesar Rp48.000.000,- telah didebet
oleh bank sesuai perintah direktur utama perusahaan, namun bagian akuntansi perusahaan
belum membukukannya hingga per 30 Juni 2009
b) Penarikan cek sebesar Rp16.000.000,- oleh CV Multi Bara Dinamika telah keliru didebet
oleh bank ke rekening perusahaan.
c) Setoran cek ke Bank senilai Rp20.000.000,- sebagai hasil penagihan piutang pada bulan Juni
2009 dari PT Mahyus Ekananda dikembalikan (ditolah) oleh bank karena tidak ada dananya.
d) Wesel bayar dari PT Intan Berlian dengan nilai nominal sebesar Rp95.000.000,- dan
bunganya sebesar Rp1.004.000,- yang diserahkan kepada bank untuk ditagihkan telah
berhasil diterima uangnya lewat bank, disamping itu, bank juga mendebet biaya penagihan
sebesar Rp400.000,- Bagian akuntansi perusahaan belum membukukan transaksi ini.
e) Setoran cek yang diterima dari PD Marchella Jaya sebesar Rp44.600.000,- telah dicatat
dalam pembukuan perusahaan sebesar Rp46.400.000,-
f) Setoran cek senilai Rp41.814.000,- pada tanggal 30 Juni baru dicatat oleh Bank pada tanggal
2 Juli bulan berikutnya.
g) Pembayaran utang kepada PT Rama Suci dengan cek senilai Rp16.000.000,- ternyata belum
dicairkan sampai dengan tanggal 30 Juni oleh PT Rama Suci tersebut.
h) Pengambilan uang oleh perusahaan sebesar Rp50.400.000,- telah keliru didebet oleh bank
sebesar Rp45.000.000,-
i) Bank telah mendebet rekening perusahaan sebesar Rp800.000,- untuk beban administrasi
bulan Juni 2009 dan mengkredit sebesar Rp3.600.000,- untuk pendapatan jasa giro.
Diminta:
per tanggal 30 Juni 2009!
Solusi:
PT Multi Dinamika
Rekonsiliasi Bank
30 Juni 2009
Saldo Menurut bank Rp 100.210.000

Pembayaran utang usaha yang belum dicatat Rp( 48.000.000)
Cek tidak cukup dana Rp( 20.000.000)
Wesel dan bunga ditagih bank Rp 96.004.000
Biaya penagihan bank Rp( 400.000)
Biaya jasa bank Rp( 800.000)
Jasa giro Rp 3.600.000
Jurnal Koreksi:
Piutang wesel Rp 95.000.000
Pendapatan bunga Rp 1.004.000
Pendapatan bunga Rp 3.600.000
Soal 4
PT Angiscy Solid telah mengumpulkan data sebagai berikut yang diperlukan untuk menyusun
rekonsiliasi bank per tanggal 31 Juli 2009:
a) Saldo menurut perusahaan Rp25.100.000,- sedangkan saldo menurut bank Rp24.900.000,-
b) Bank telah menagih untuk PT Angiscy Solid sebuah wesel tagih berikut bunganya sebesar
Rp4.700.000,-. Nilai nominal wesel tersebut adalah Rp4.500.000,-. Dalam hal ini, pihak
bank membebankan biaya penagihan sebesar Rp50.000,- kepada PT Angiscy Solid.
c) Setoran uang pada tanggal 31 Juli 2009 sebesar Rp7.498.400,- belum tampak dalam
rekening koran bank bulan juli 2009.
d) Bank telah keliru membebankan pengeluaran cek PT Angisly Soloid sebesar Rp401.600,- ke
dalam rekening PT Angiscy Solid.
e) Cek yang telah dikeluarkan oleh perusahaan tetapi belum juga diuangkan oleh supplier
sampai dengan akhir bulan juli 2009 sebesar Rp8.800.000,-
f) Pembayaran utang kepada kreditur sebesar Rp825.000,- telah keliru dicatat dalam
pembukuan perusahaan. Bagian akuntansi PT Angiscy Solid mencatat akun kas di sebelah
debet dan akun utang usaha di sebelah kredit dalam jurnal.
g) Cek dari pelanggan yaitu PT Lonely Green sebesar Rp4.228.000,- ditolak oleh bank karena
tidak ada dananya.
h) Penerimaan uang sebagai hasil dari penagihan ke pelanggan sebesar Rp797.600,- telah
keliru dicatat oleh bagian akuntansi perusahaan sebesar Rp779.600,-
i) Bank telah membebankan biaya administrasi sebesar Rp120.000,- ke dalam rekening
perusahaan tetapi hal ini belum dicatat oleh bagian akuntansi perusahaan.
j) Bank telah mengkredit rekening perusahaan untuk jasa giro bulan juli 2009 sebesar
Rp230.000,- tetapi hal ini belum dicatat oleh bagian akuntansi perusahaan.
Diminta:
per tanggal 31 Juli 2009!
Solusi:
PT Angiscy Solid
Rekonsiliasi Bank
31 Juli 2009
Saldo menurut bank Rp 24.900.000
Kesalahan pencatatan Rp 401.600
Saldo yang benar Rp
24.000.000

Wesel dan bunga di tagih bank Rp 4.700.000
Kesalahan pencatatan Rp 18.000
Jasa Giro
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)

Soal Rekonsiliasi Bank

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Soal Rekonsiliasi Bank

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Soal 1

Saldo Menurut Bank Rp 5.787.000

Saldo Menurut Perusahaan Rp 6.080.000

a) Saldo menurut perusahaan Rp210.000.000,- sedangkan saldo menurut bank Rp184.750.000,-

Saldo menurut perusahaan Rp 108.020.000

Saldo menurut perusahaan Rp 25.100.000

Anda mungkin juga menyukai