SOAL 1-7 HALAMAN 64

PT. BRANTAS
LAPORAN REKONSILIASI BA
PER 31 OKTOBER 2011

PER. BANK
Saldo, 31 Januari 2011

DITAMBAH :
Setoran dalam perjalanan 2,612,450
Koreksi Kesalahan Pihak Bank 350,000

DIKURANGI :
Cek dalam perjalanan
No 234 320,180
No 345 617,240
No 456 455,000
No 567 964,570

SALDO PER. BANK YANG BENAR

PT. BRANTAS
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 OKTOBER 2011

TANGGAL KETERANGAN DEBET

2011 31 Biaya Administrasi 11,400
OKTOBER Kas
(pencatatan biaya administrasi)
31 Piutang Usaha 319,000
Kas
(pencatatan cek kosong)
31 Kas 9,000
Beban Resparasi Peralatan
(pencatatan kesalahan pemukuan )
31 Kas 3,100,000
Piutang Wesel
 Biaya Bunga
(pencatatan penerimaan wesel)
JUMLAH 3,439,400
 PT. BRANTAS
LAPORAN REKONSILIASI BANK
PER 31 OKTOBER 2011

PER. BUKU
18,642,280 Saldo, 31 Januari 2011

DITAMBAH:
Kesalahan Pencatatan cek no. 553 terlalu tinggi 9,000
Penerimaan wesel dan bunga wesel 3,100,000
2,962,450
21,604,730

DIKURANGI :
Biaya Administrasi 11,400
Cek Kosong 319,000

(2,356,990)

19,247,740 SALDO PER.PERUSAHAAN YANG BENAR

KREDIT

11,400

319,000

9,000

3,000,000
 100,000

3,439,400
16,469,140

3,109,000
19,578,140

(330,400)

19,247,740
SOAL 2-8 HALAMAN 127

PT Flores
Jurnal

Tanggal Keterangan Debit

22-Jan Cadangan kerugian piutang 315,000
Piutang dagang
17-Feb Piutang dagang 240,000
Cadangan kerugian piutang
Kas 240,000
Piutang dagang
28 Cadangan kerugian piutang 555,000
Piutang dagang
2-Apr Piutang wesel 2,000,000
Penjualan
5 Cadangan kerugian piutang 730,000
Piutang dagang
Mei 7 Kas 2,019,437,50
Piutang wesel
Pendapatan bunga
19 Piutang dagang 160,000
Cadangan kerugian piutang
Kas 160
Piutang dagang
Ags 9 Kas 240,000
Piutang dagang
10 Cadangan kerugian piutang 1,200,000
Piutang dagang
1-Sep Piutang wesel 8,000,000
Penjualan
Cadangan kerugian piutang 625,000
Piutang dagang

Wesel PT Flores Rp 2,000,000, bunga 9%, jangka waktu 90 hari tertanggal 2 April

Tanggal jatuh tempo

April 30-2 28
Mei 31
Juni 30
Juli 1
90
Jatuh tempo tanggal 1 Juli
 bunga 2,000,000 × 9% × 90/360 = Rp 45,000
nilai jatuh wesel - Rp 2,000,000

Wesel didiskon tanggal 17 Mei, tingkat diskon 10%

Mei 31-17 14
Juni 30
Juli 1
45

Didiskon =45/360× 10% × Rp 2,045,000 = Rp 25,562,50

Kas yang diterima = Rp 2,045,000 - Rp 25,562,50 Rp 2,019,437,50

Kredit

315,000

240,000

240,000

555,000

2,000,000

730,000

2,000,000
19,437,50

160,000

160,000

240,000

1,200,000

8,000,000

625,000