1 Selesaikan neraca lajur bulan Des 2002.

Informasi penyesuaian yang tersedia pada akhir Des 20

2 Buatlah laporan laba rugi untuk bulan Des 2002

3 Buatlah laporan harga pokok penjualan untuk bulan Des 2002
4 Buatlah laporan perubahan modal untuk bulan Des 2002
5 Buat laporan posisi keuangan (neraca) per 31 Des 2002
6 Buat neraca saldo setelah tutup buku per 31 Des 2002
Selesaikan neraca lajur bulan Des 2002. Informasi penyesuaian yang tersedia pada akhir Des 2002 adalah:
a.    Saldo persediaan barang dagang Rp. 198.965.000
b.    Saldo perlengkapan Rp. 3.850.000
c.    Saldo asuransi dibayar dimuka Rp. 10.000.000
d.    Penyusutan kendaraan untuk bulan Des Rp. 5.000.000
e.    Penyusutan peralatan toko untuk bulan Des Rp. 1.325.000
f.     Penyusutan peralatan kantor untuk bulan Des Rp. 2.000.000
Buatlah laporan laba rugi untuk bulan Des 2002
Buatlah laporan harga pokok penjualan untuk bulan Des 2002
Buatlah laporan perubahan modal untuk bulan Des 2002
Buat laporan posisi keuangan (neraca) per 31 Des 2002
Buat neraca saldo setelah tutup buku per 31 Des 2002
KAS
No. Rekening 101

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 1 Saldo

31 JPrK-1 419,047,000
31 JPlK-1

KAS KECIL
No. Rekening 102

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 1 Saldo

PIUTANG DAGANG
No. Rekening 111

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 1 Saldo
31 JPrK-1
31 JU-1

PERSEDIAAN BARANG DAGANG

No. Rekening 112

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 1 Saldo

ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

No. Rekening 113

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 1 Saldo

PERSEDIAAN PERLENGKAPAN
No. Rekening 114

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 1 Saldo

KENDARAAN
No. Rekening 121

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 1 Saldo

AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN

No. Rekening 121A

Tanggal Keterangan Ref Debit

PERALATAN KANTOR
No. Rekening 122

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 1 Saldo

AKUMULASI PERALATAN KANTOR

No. Rekening 122A

Tanggal Keterangan Ref Debit

PERALATAN TOKO
No. Rekening 123

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 1 Saldo

AKUMULASI PERALATAN TOKO

No. Rekening 123A

Tanggal Keterangan Ref Debit

UTANG DAGANG
No. Rekening 211

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 31 JPb-1

31 JPlK-1 121,935,000
31 JU-1 2,760,000

MODAL TUAN DARMAWAN

No. Rekening 301

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 1 Saldo

PRIVE TUAN DARMAWAN
No. Rekening 302

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 31 JPlK-1 80,000,000

RUGI LABA
No. Rekening 399

Tanggal Keterangan Ref Debit

PENJUALAN
No. Rekening 401

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 31 JPn-1

31 JPrK-1
RETUR PENJUALAN
No. Rekening 402

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 31 JU-1 3,350,000

POTONGAN PENJUALAN
No. Rekening 403

Tanggal Keterangan Ref Debit

PEMBELIAN
No. Rekening 501

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 31 JPb-1 148,500,000
31 JPlK-1 181,500,000

RETUR PEMBELIAN
No. Rekening 502

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 31 JU-1

POTONGAN PEMBELIAN
No. Rekening 503

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 31 JPlK-1

SELISIH KAS
No. Rekening 512
 Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 31 JPlK-1 975,000

31 JPrK-1

BIAYA ASURANSI
No. Rekening 513

Tanggal Keterangan Ref Debit

BIAYA ADVERTENSI
No. Rekening 514

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 31 JPlK-1 16,350,000

BIAYA SEWA
No. Rekening 515

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 31 JPlK-1 17,500,000

BIAYA GAJI DAN UPAH
No. Rekening 516

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 31 JPlK-1 80,000,000

BIAYA PERLENGKAPAN
No. Rekening 517

Tanggal Keterangan Ref Debit

BIAYA TELEPON
No. Rekening 518

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 31 JPlK-1 4,000,000

BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN

No. Rekening 521A
 Tanggal Keterangan Ref Debit

BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR

No. Rekening 522A

Tanggal Keterangan Ref Debit

BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN TOKO

No. Rekening 523A

Tanggal Keterangan Ref Debit

BIAYA LAIN-LAIN
No. Rekening 599

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 31 JPlK-1 4,730,000

 Kredit Saldo
Debit Kredit
399,500,000
818,547,000
515,771,000 302,776,000

Kredit Saldo
Debit Kredit
500,000

Kredit Saldo
Debit Kredit
 277,836,000
210,641,000 67,195,000
3,350,000 63,845,000

Kredit Saldo
Debit Kredit
140,000,000

Kredit Saldo
Debit Kredit
12,000,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
5,245,000

Kredit Saldo
Debit Kredit
300,000,000

Kredit Saldo
Debit Kredit
Kredit Saldo
Debit Kredit
80,000,000

Kredit Saldo
Debit Kredit

Kredit Saldo
Debit Kredit
120,000,000

Kredit Saldo
 Debit Kredit

Kredit Saldo
Debit Kredit
148,500,000 148,500,000
26,565,000
23,805,000

Kredit Saldo
Debit Kredit
1,040,000,000
 Kredit Saldo
Debit Kredit
80,000,000

Kredit Saldo
Debit Kredit

Kredit Saldo
Debit Kredit
277,836,000 277,836,000
208,298,000 486,134,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
3,350,000

Kredit Saldo
Debit Kredit

Kredit Saldo
 Debit Kredit
148,500,000
330,000,000

Kredit Saldo
Debit Kredit
2,760,000 2,760,000

Kredit Saldo
Debit Kredit
8,464,000 8,464,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
975,000
108,000 867,000

Kredit Saldo
Debit Kredit

Kredit Saldo
Debit Kredit
16,350,000

Kredit Saldo
Debit Kredit
17,500,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
80,000,000

Kredit Saldo
Debit Kredit

Kredit Saldo
Debit Kredit
4,000,000
Kredit Saldo
Debit Kredit

Kredit Saldo
Debit Kredit

Kredit Saldo
Debit Kredit

Kredit Saldo
Debit Kredit
4,730,000
BUKU PEMBANTU PIUTANG
PT Gema Nusantara
Jln. Progo No. 29, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref

Des 2002 26 Faktur 011, n/30 JPn-1

BUKU PEMBANTU PIUTANG

PT Cahaya Abadi
Jln. Ciliwung No. 45, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref

Des 2002 7 Faktur 003, n/30 JPn-1

BUKU PEMBANTU PIUTANG

CV Surya Kencana
Jln. Mahakam No. 99, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref

Des 2002 23 Faktur 010, n/30

BUKU PEMBANTU PIUTANG

PT Bintang Timur
Jln. Brantas No. 56, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref

Des 2002 31 Saldo

 Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
12,583,000 12,583,000

Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
29,845,000 29,845,000

Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
8,635,000 8,635,000
Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
12,782,000
BUKU PEMBANTU UTANG
PT Galunggung
Jln. Menur No. 28, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 8 Faktur 3879, n/30 PPb-1

18 Retur JU-1 2,760,000
27 Pembayaran JPLK-1 6,135,000

BUKU PEMBANTU UTANG

PT Jayawijaya
Jln. Flamboyan No. 43, Yogyakarta

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 2002 19 Faktur 574, n/30

Kredit Saldo
Debit Kredit
18,675,000 18,675,000
15,915,000
9,780,000

Kredit Saldo
Debit Kredit
14,025,000 14,025,000
Akun/Rekening No. Akun Neraca Saldo
Dr Cr
Kas 101 302,776,000
Kas Kecil 102 500,000
Piutang dagang 111 63,845,000
Cadangan kerugian piutang 111A
Persediaan barang dagangan 112 140,000,000
Asuransi dibayar dimuka 113 12,000,000
Persediaan perlengkapan 114 5,245,000
Kendaraan 121 300,000,000
Akumulasi penyusutan kendaraan 121A
Peralatan kantor 122 80,000,000
Akumulasi penyusutan peralatan kantor 122A
Peralatan toko 123 120,000,000
Akumulasi penyusutan peralatan toko 123A
Utang dagang 211 23,805,000
Modal Tuan Dharmawan 301 1,040,000,000
Prive Tuan Dharmawan 302 80,000,000
Rugi laba 399
Penjualan 401 486,134,000
Retur penjualan 402 3,350,000
Potongan penjualan 403
Pembelian 501 330,000,000
Retur pembelian 502 2,760,000
Potongan pembelian 503 8,464,000
Kerugian piutang 511
Selisih kas 512 867,000
Biaya asuransi 513
Biaya advertensi 514 16,350,000
Biaya sewa 515 17,500,000
Biaya gaji dan upah 516 80,000,000
Biaya perlengkapan 517
Biaya telepon 518 4,000,000
Biaya penyusutan kendaraan 521A
Biaya penyusutan peralatan kantor 522A
Biaya penyusutan peralatan toko 523A
Biaya lain2 599 4,730,000
JUMLAH 1,561,163,000 1,561,163,000
Laba Bersih
 Penyesuaian Neraca Saldo Stl Peny. Laba Rugi
Dr Cr Dr Cr Dr Cr

- - - - - -

- -
-
 Neraca
Dr Cr

- -

- -
-
JURNAL UMUM - PENYESUAIAN

Tanggal Keterangan Ref

Des 2002 31 Persediaan barang dagangan

Rugi laba

31 Biaya perlengkapan
Persediaan perlengkapan

31 Biaya penyusutan kendaraan

Akumulasi penyusutan kendaraan

31 Biaya penyusutan peralatan toko

Akumulasi penyusutan peralatan toko

31 Biaya penyusutan peralatan kantor

Akumulasi penyusutan peralatan kantor

31 Biaya asuransi
Asuransi dibayar dimuka

Jumlah
Debit Kredit

58,965,000
58,965,000

1,395,000
1,395,000

5,000,000
5,000,000

1,325,000
1,325,000

2,000,000
2,000,000

2,000,000
2,000,000

70,685,000 70,685,000
 UD Atlantic Sport
Laporan Harga Pokok Penjualan
Untuk bulan yang berakhir tanggal 31 Desember 2002

Persediaan barang dagangan awal bulan xxx

Pembelian xxx
dikurangi retur pembelian xxx
dikurangi potongan pembelian xxx
Jumlah pembelian bersih xxx
Harga pokok barang tersedia dijual xxx
dikurangi persediaan barang dagangan akhir bulan xxx
Harga Pokok Penjualan xxx

UD Atlantic Sport
Laporan Laba Rugi
Untuk bulan yang berakhir tanggal 31 Desember 2002

Penjualan xxx
dikurangi retur penjualan xxx
Penjualan Bersih xxx
dikurangi Harga Pokok Penjualan xxx
Laba kotor xxx

Biaya Operasi:
Biaya Umum & Administrasi: xxx
Biaya gaji dan upah xxx
Biaya perlengkapan xxx
Biaya telepon xxx
Biaya penyusutan peralatan kantor xxx
Biaya asuransi xxx
Jumlah biaya umum & administrasi xxx

Biaya Penjualan:
Biaya advertensi xxx
Biaya sewa xxx
Biaya penyusutan peralatan toko xxx
Biaya penyusutan kendaraan xxx
Jumlah biaya penjualan xxx
Jumlah biaya operasi xxx
Laba operasi xxx
Biaya lain-lain
Selisih kas
Laba Bersih

UD Atlantic Sport
Laporan Perubahan Modal
Untuk bulan yang berakhir tanggal 31 Desember 2002

Modal Tn Dharmawan - Awal bulan xxx

ditambah laba bersih xxx
xxx
Dikurangi; prive xxx
Modal Tn Dharmawan - Akhir bulan xxx

UD Atlantic Sport
Laporan Posisi Keuangan (Neraca)
Untuk bulan yang berakhir tanggal 31 Desember 2002

Kas
Kas Kecil
Piutang dagang
Persediaan barang dagangan
Asuransi dibayar dimuka
Persediaan perlengkapan
Jumlah Aset Lancar

Kendaraan
Akumulasi penyusutan kendaraan
Peralatan kantor
Akumulasi penyusutan peralatan kantor
Peralatan toko
Akumulasi penyusutan peralatan toko
Jumlah Aset Tetap
Jumlah Aset

Utang dagang
Modal Tuan Dharmawan
Jumlah Utang dan Modal
JURNAL UMUM - PENUTUP

Tanggal Keterangan Ref

Des 2002 31

Jumlah
Debit Kredit

- -
 UD Atlantic Sport
Neraca Saldo Setelah Penutupan Buku
Untuk bulan yang berakhir tanggal 31 Desember 2002

Keterangan Debit Kredit

Kas
Kas Kecil
Piutang dagang
Persediaan barang dagangan
Asuransi dibayar dimuka
Persediaan perlengkapan
Kendaraan
Akumulasi penyusutan kendaraan
Peralatan kantor
Akumulasi penyusutan peralatan kantor
Peralatan toko
Akumulasi penyusutan peralatan toko
Utang dagang
Modal Tuan Dharmawan
JUMLAH