Nim : 213010302032
Kelas : B
Matkul : Pengantar Akuntansi
Tugas Pertemuan 12
Rekening Koran PT. Optima per 30 Juni 2018 memperlihatkan data berikut:
Saldo kas per buku pada 30 Juni 2018 sebesar Rp13.319.000. Untuk keperluan pembuatan
rekonsiliasi bank, staf akuntansi memperoleh data-data sebagai berikut:
1. Cek NSF berasal dari pelangga bernama Ibu Prima.
2. Weel tagih ditagihkan oleh bank memiliki nilia nominal sebesar Rp500.000. Bank
membebankan biaya penagihan sebesar Rp10.000. Belum ada pencatatan pendapatan
bunga atas wesel tersebut.
3. Cek yang masih beredar pada 30 Juni sebesar Rp2.410.000
4. Setoran dalam perjalanan pada 30 Juni sebesar Rp1.752.000
5. Cek senilai Rp352.000 untuk membayar utang usaha kepada PT. Adismar dicatat oleh
staf akuntansi sebesar Rp325.000.
Diminta:
1. Susunlah rekonsiliasi bank per 30 Juni 2018
2. Buatlah ayat jurnal yang diperlukan.
PT. OPTIMA
REKONSILIASI BANK
30 JUNI 2018
Saldo Kas menurut rekening koran Rp 14.280.000
Ditambah :
Setoran dalam perjalanan Rp 1.752.000
Rp 16.032.000
Dikurangi :
Cek yang masih beredar Rp 2.410.000
Saldo Kas Menurut Rekening Yang Telah Di Sesuaikan Rp 13.622.000
PT. OPTIMA
AYAT JURNAL PENYESUAIAN
30 JUNI 2018
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Juni 3 Cek NSF 350.000
0
Kas 350.000
Beban biaya penagihan 10.000
Kas 10.000
Utang usaha 27.000
Kas 27.000
Kas 500.000
Wesel tagih 500.000
Jumlah 887.000 887.000