PT.

Sampan Gemilang
Laporan Laba Rugi
Untuk Periode 1 tahun yang berakhir 31 Desember 2022

Laba Rugi Koreksi Fiskal Koreksi Fiskal

Laba Rugi Fiskal Ket
Komersial Positif Negatif
Penjualan 6,800,000,000
Persediaan Awal 1,300,000,000
Pembelian 5,100,000,000
Persediaan Akhir 1,800,000,000
Harga Pokok Penjualan 4,600,000,000
Laba Kotor 2,200,000,000
Biaya Usaha
Biaya Gaji 1,020,000,000
Biaya Penyusutan 77,400,000
Biaya Promosi 75,000,000
Biaya Entertainment 64,000,000
Biaya Sumbangan 45,000,000
Biaya Listrik, Air, dan Telepon 320,000,000
Biaya Piutang Tak Tertagih 14,000,000
Angsuran PPh Pasal 25 95,000,000
Sanksi Administrasi Perpajakan 65,000,000
Biaya PBB 22,000,000
Biaya Sewa Mesin 90,000,000
Zakat 10,000,000
Jumlah Biaya Usaha 1,897,400,000
Laba Bersih 302,600,000

Penghasilan dari Luar Usaha

Dividen dari PT. Saudara 10,000,000
Dividen dari PT. Batu Merah 60,000,000
Bunga Deposito 20,000,000
Pendapatan Royalti 50,000,000
Pendapatan Sewa Tanah 200,000,000
Jumlah Penghasilan dari Luar Usaha 340,000,000

Total Laba Bersih 642,600,000

 PT. Sampan Gemilang
Neraca
Per 31 Desember 2022

AKTIVA KEWAJIBAN dan MODAL

Kas 613,000,000 Utang Usaha - Supplier 100,000,000
Bank 1,000,000,000 Utang Usaha - Pengumpul 800,000,000
Piutang Usaha 170,000,000 Utang Sewa 50,000,000
Penyisihan Piutang Tak Tertagih (50,000,000) Uang Muka Pelanggan 220,900,000
Persediaan 1,800,000,000
Investasi 750,000,000 Modal Awal 3,000,000,000
Aktiva tetap 1,622,000,000 Laba Ditahan 831,500,000
Akumulasi Penyusutan (260,000,000) Laba/Rugi Tahun Berjalan 642,600,000
Total Aktiva 5,645,000,000 Total Kewajiban dan Modal 5,645,000,000
 PT. Sampan Gemilang
Kertas Kerja Penyusutan

Perolehan Komersial Fiskal

No Aktiva Kelompok Harta
Harga Tanggal Masa Manfaat Tarif Penyusutan Masa Manfaat Tarif Penyusutan
1 Komputer Kelompok I 12,000,000 12-07-2021 5 20% 2,400,000
2 Mesin Kasir Kelompok I 20,000,000 10-10-2018 5 20% 4,000,000
3 Furniture Kelompok I 40,000,000 28-10-2022 5 20% 8,000,000
4 Sepeda Motor Vario Kelompok I 30,000,000 07-04-2019 5 20% 6,000,000
Jumlah Penyusutan Kelompok I 102,000,000 20,400,000
5 Mobil Toyota Avanza Kelompok II 180,000,000 07-04-2019 10 10% 18,000,000
6 Mobil Honda Jazz Kelompok II 240,000,000 20-05-2022 10 10% 14,000,000
Jumlah Penyusutan Kelompok II 420,000,000 32,000,000
7 Gedung Kantor Bangunan Permanen 600,000,000 28-01-2019 40 3% 15,000,000
8 Gudang Bangunan Permanen 400,000,000 28-01-2019 40 3% 10,000,000
Jumlah Penyusutan Bangunan Permanen 1,000,000,000 25,000,000
Total Penyusutan 1,522,000,000 77,400,000

Keterangan:
1 Perusahaan menggunakan Metode Garis Lurus baik untuk penyusutan komersial maupun fiskal
2 Sepeda Motor Vario digunakan oleh bagian penjualan untuk pengiriman produk ke pelanggan kecil
3 Mobil Toyota Avanza digunakan sepenuhnya untuk keperluan antar jemput pegawai
4 Mobil Honda Jazz merupakan mobil dinas yang diperuntukkan untuk Direktur
Daftar PPh Dipotong/Dipungut atau dibayar sendiri pada tahun 2022

No Nama Pemotong NPWP Pemotong Jenis Penghasilan Jumlah Penghasilan PPh No Bukti Potong Tgl Bukti Potong Keterangan
1 BUMN - Krakatau Steel xx.xxx.xxx.x-xxx.xxx Pembelian 800,000,000 2,400,000 klmn4567 10-08-2022 SSP
2 Bank BCA xx.xxx.xxx.x-xxx.xxx Bunga Deposito 20,000,000 4,000,000 BP-09/2022 16-09-2022 Bukti Potong
3 CV. Berkat Abadi xx.xxx.xxx.x-xxx.xxx Royalti 50,000,000 7,500,000 BP-10/2022 30-10-2022 Bukti Potong
4 PT. Saudara xx.xxx.xxx.x-xxx.xxx Dividen 10,000,000 1,500,000 BP-11/2022 25-11-2022 Bukti Potong
5 Sewa Tanah 200,000,000 20,000,000 pqrs1234 05-12-2022 SSP setor sendiri