Daftar PPh Dipotong/Dipungut PT.

SABTU MINGGU
Tahun 2018

No Nama Pemotong NPWP Pemotong Jenis Penghasilan Jumlah Penghasilan PPh No Bukti Potong Tgl Bukti Potong
1 Dinas ESDM Jawa Timur xx.xxx.xxx.x-xxx.xxx Pembelian Alat Tulis 800,000,000 12,000,000 SSP20999990 8/10/2022
2 Bank Mandiri xx.xxx.xxx.x-xxx.xxx Bunga Deposito 10,000,000 2,000,000 BCA-01/2022 9/16/2022
3 CV Utama Raya xx.xxx.xxx.x-xxx.xxx Royalti 25,000,000 3,750,000 MM-01/2022 10/30/2022
5 PT. Cahaya Kencana xx.xxx.xxx.x-xxx.xxx Sewa Tanah 200,000,000 20,000,000 POT - 02323 12/5/2022
 Keterangan
SSP
Bukti Potong
Bukti Potong
Bukti Potong
 PT. SABTU MINGGU
Kertas Kerja Penyusutan Tahun 2022

Perolehan Komersial Fiskal

No Aktiva Kelompok Harta Masa Masa Koreksi Fiskal
Harga Tanggal Manfaat Tarif Penyusutan Manfaat Tarif Penyusutan

1 Komputer Kelompok I 10,000,000 12-07-2022 5 20% 1,000,000 4 25% 1,250,000 (250,000)

2 Mesin Kasir Kelompok I 15,000,000 01-10-2020 5 20% 3,000,000 4 25% 3,750,000 (750,000)
3 Furniture Kelompok I 30,000,000 15-10-2020 5 20% 6,000,000 4 25% 7,500,000 (1,500,000)
4 Sepeda Motor Supra 125 Kelompok I 20,000,000 01-01-2018 5 20% 4,000,000 4 25% - 4,000,000
Jumlah Penyusutan Kelompok I 75,000,000 14,000,000 4 25% 12,500,000 1,500,000

5 Mobil Toyota Avanza Kelompok II 150,000,000 07-04-2021 10 10% 15,000,000 8 12.5% 18,750,000 (3,750,000)
6 Mobil Honda Civic Kelompok II 300,000,000 20-06-2021 10 10% 30,000,000 8 12.5% 18,750,000 11,250,000
Jumlah Penyusutan Kelompok II 450,000,000 45,000,000 37,500,000 7,500,000

7 Gedung Kantor Bangunan Permanen 300,000,000 08-01-2022 40 2.5% 7,500,000 20 5.0% 15,000,000 (7,500,000)
8 Gudang Bangunan Permanen 350,000,000 12-01-2022 40 2.5% 8,750,000 20 5.0% 17,500,000 (8,750,000)
9 Tanah 100,000,000 01-01-2020 - - - -
Jumlah Penyusutan Bangunan Permanen 750,000,000 16,250,000 32,500,000 (16,250,000)

Total Penyusutan 1,275,000,000 75,250,000 82,500,000 (7,250,000)

Keterangan:
1 Perusahaan menggunakan Metode Garis Lurus baik untuk penyusutan komersial maupun fiskal
2 Sepeda Motor Supra 125 digunakan oleh bagian penjualan untuk pengiriman produk ke pelanggan kecil
3 Mobil Toyota Avanza digunakan sepenuhnya untuk keperluan antar jemput pegawai
4 Mobil Honda Civic merupakan mobil dinas yang diperuntukkan khusus untuk Direktur
 Laporan Laba Rugi PT. SABTU MINGGU
TAHUN 2022
Laba Rugi Komersial Koreksi Fiskal Positif Koreksi Fiskal Negatif Laba Rugi Fiskal Keterangan
Penjualan 5,000,000,000
Persediaan Awal 1,000,000,000
Pembelian 5,000,000,000
Persediaan Akhir 2,000,000,000
Harga Pokok Penjualan 4,000,000,000
Laba Kotor 1,000,000,000
Biaya Usaha
Biaya Gaji 550,000,000
Biaya Penyusutan 75,250,000
Biaya Promosi 55,000,000
Biaya Entertainment 52,000,000
Biaya Sumbangan 35,000,000
Biaya Listrik, Air, dan Telepon 15,000,000
Biaya Piutang Tak Tertagih 25,000,000
Biaya PPh Final 5,000,000
Sanksi Administrasi Perpajakan 1,000,000
Biaya PBB 12,000,000
Biaya Sewa Alat Pameran Buku 25,000,000
Zakat 2,000,000
Jumlah Biaya Usaha 852,250,000
Laba Usaha 147,750,000
Penghasilan dari Luar Usaha
Dividen dari PT. Nusa Indah 15,000,000
Dividen dari PT. Mitra Sejati 55,000,000
Bunga Deposito 10,000,000
Pendapatan Royalti 25,000,000
Pendapatan Sewa Tanah 200,000,000
Jumlah penghasilan dari Luar Usaha 305,000,000
Total Laba Bersih 452,750,000
 Laporan Laba Rugi PT. SABTU MINGGU
TAHUN 2022

AKTIVA KEWAJIBAN dan MODAL

Kas 592,000,000 Utang Usaha – Supplier 800,000,000
Bank 1,000,000,000 Utang Sewa 50,000,000
Piutang Usaha 170,000,000 Uang Muka Pelanggan 153,750,000
Pajak dibayar dimuka 21,000,000
Penyisihan Piutang Tak Tertagih -50,000,000
Persediaan 1,800,000,000
Investasi 750,000,000
- PT Nusa Indah RP250 Juta
- PT Mitra Sejati Rp 500 Juta Modal Awal 3,000,000,000
Aktiva tetap 1,275,000,000 Laba Ditahan 831,500,000
Akumulasi Penyusutan -270,000,000 Laba/Rugi Tahun Berjalan 452,750,000
Total Aktiva 5,288,000,000 Total Kewajiban dan Modal 5,288,000,000