Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • Jawaban Tugas Sesi 1

    Diunggah oleh

    Bahrul Gunawan
    58 tayangan1 halaman

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    58 tayangan1 halaman

    Jawaban Tugas Sesi 1

    Diunggah oleh

    Bahrul Gunawan

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 1

    Nama : Bahrul Gunawan

    Pelatihan Ujikom Gelombang 28 Latihan Pajak tanggal 31 Juli 2022


    Jawaban Sesi 1
    PT Pelangi Indah
    kertas Kerja Rekonsliasi Fiskal
    Periode 31 Desember 2020
    Uraian Laba Komersial Positif Negatif Laba Fiskal
    Penjualan Bruto 29.000.000.000 29.000.000.000

    Harga Pokok Penjualan :


    Persediaan, 1 Januari 2020 3.500.000.000 3.500.000.000
    Pembelian Barang Dagang 22.000.000.000 22.000.000.000
    Persediaan, 31 Desember 2020 4.800.750.000 4.800.750.000
    Harga Pokok Penjualan : 20.699.250.000 20.699.250.000
    Laba Bruto 8.300.750.000 8.300.750.000

    Beban Dari Usaha :


    Gaji dan Bonus Pegawai Tetap 200.000.000 200.000.000
    Tunjangan Pajak Penghasilan 21 12.000.000 12.000.000
    Sewa Kantor 300.000.000 300.000.000
    Beban Perjalanan Dinas 200.000.000 50.000.000 150.000.000
    Beban Pemeliharaan Aset Ktr 150.000.000 150.000.000
    Beban Pemasaran dan Promosi 200.000.000 50.000.000 150.000.000
    Beban Penyusutan 200.000.000 50.000.000 250.000.000
    Beban Perijinan 35.000.000 35.000.000
    Penghapusan PiutangTak Tertagih 80.000.000 80.000.000
    PBB dan Bea Materai 50.000.000 50.000.000
    Beban telpon Kantor 80.000.000 80.000.000
    Beban Listrik & Air Kantor 40.000.000 40.000.000
    Penelitian dan Pengembangan 250.000.000 100.000.000 150.000.000
    Training ke Luar Negeri 200.000.000 200.000.000 0
    Bantuan dan Sumbangan 80.000.000 45.000.000 35.000.000
    Pemberian Natura 200.000.000 70.000.000 130.000.000
    Lain-Lain 100.000.000 70.000.000 30.000.000
    Total Biaya Dari Usaha 2.377.000.000 1.842.000.000
    Laba Usaha 5.923.750.000 6.458.750.000

    Pendapatan dari Luar Usaha :


    Pendapatan Jasa Giro / tab / Deposito 25.250.000 25.250.000 0
    Deviden dari PT ABC (Saham 20%) 40.000.000 40.000.000
    Deviden dari PT XYZ (Saham 30%) 60.000.000 60.000.000 0
    Pendapatan Sewa Bangunan 150.000.000 150.000.000 0
    Pendapatan Sewa Mobil 50.000.000 50.000.000
    Keuntungan Penjualan Tanah 23.000.000 23.000.000
    KerugianSelisihKurs 6.000.000 6.000.000
    Total Pendapatan dari Luar Usaha 354.250.000 119.000.000
    Laba Sebelum Pajak 6.278.000.000 6.577.750.000

    PPh Badan Terutangn = Tarif x PKP (laba Fiskal)

    Menggunakan Pasal 31 E
    PKP Yang Mendapatkan fasilitas 4.800.000.000 x 6.577.750.000 1.088.731.034
    29.000.000.000

    PKP yang tidak Mendapatkan Fasilitas 5.489.018.966

    Yang Mendapat Fasilitas 22%*50* PKP yang mendapatkan fasilitas 119.760.414


    Yang Tidak mendapatkan Fasilitas 22%*PKP yang tidak mendapatkan Fasilitas 1.207.584.172
    PPh Badan Terutang 1.327.344.586

    Anda mungkin juga menyukai