17:42 04 November, 2021

PT. Sumber Rezeki

Buku Besar - Standar
01 January 2020 - 31 January 2020

1100-00-020 Kas
Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal : 3.500.000.00
03/01/202 CD CD000001 Pengeluaran, CV. Tri Megah 250.000.00
0
04/01/202 CR CR000002 Penerimaan dari PT. Megantara 750.000.00
0
11/01/202 CD CD000002 Pengeluaran, Ketua Lingkungan 51.000.00
0
18/01/202 GJ TRANS1 Transfer Kas ke Bank ABC 1.280.000.00
0
Saldo Awal : 3.500.000.00 Total : 750.000.00 1.581.000.00
Saldo Akhir : 2.669.000.00 Mutasi : -831.000.00

1200-00-010 Bank ABC

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal : 25.500.000.00
06/01/202 CR CR000003 Uang Muka Penjualan, PT. Bayu Segara 100.000.00
0
12/01/202 CD CD000003 Pembayaran kepada CV. Riung Jaya 1.250.000.00
0
16/01/202 SJ 00000002 Penjualan, UD. Rahayu 2.941.675.00
0
17/01/202 CD CD000004 Pembayaran kepada PT. Sinar Elektro 4.725.000.00
0
18/01/202 GJ TRANS1 Transfer Kas ke Bank ABC 1.280.000.00
0
Saldo Awal : 25.500.000.00 Total : 4.321.675.00 5.975.000.00
Saldo Akhir : 23.846.675.00 Mutasi : -1.653.325.00

1300-00-010 Piutang dagang

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal : 4.550.000.00
04/01/202 CR CR000002 Penerimaan dari PT. Megantara 750.000.00
0
06/01/202 SJ 00000001 Penjualan, PT. Bayu Segara 627.275.00
0 CR CR000003 Uang Muka Penjualan, PT. Bayu Segara 100.000.00
Saldo Awal : 4.550.000.00 Total : 627.275.00 850.000.00
Saldo Akhir : 4.327.275.00 Mutasi : -222.725.00

1400-00-010 Persediaan barang dagang

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal : 13.815.000.00
06/01/202 SJ 00000001 Penyesuaian persediaan, untuk 00000001 350.000.00
0
09/01/202 PJ 00000001 Pembelian, PT. Lancar Jaya 2.265.000.00
0
16/01/202 SJ 00000002 Penyesuaian persediaan, untuk 00000002 1.610.000.00
0
30/01/202 IJ IJ000001 Penyesuaian Persediaan 825.000.00
0
Saldo Awal : 13.815.000.00 Total : 2.265.000.00 2.785.000.00
Saldo Akhir : 13.295.000.00 Mutasi : -520.000.00

Halaman : 1
17:42 04 November, 2021

2100-00-010 Utang dagang

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal : 16.875.000.00
09/01/202 PJ 00000001 Pembelian, PT. Lancar Jaya 2.365.000.00
0
12/01/202 CD CD000003 Pembayaran kepada CV. Riung Jaya 1.250.000.00
0
17/01/202 CD CD000004 Pembayaran kepada PT. Sinar Elektro 4.725.000.00
0
Saldo Awal : 16.875.000.00 Total : 5.975.000.00 2.365.000.00
Saldo Akhir : 13.265.000.00 Mutasi : -3.610.000.00

2300-00-011 PPN Keluaran

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
06/01/202 SJ 00000001 Penjualan, PT. Bayu Segara 57.025.00
0
16/01/202 SJ 00000002 Penjualan, UD. Rahayu 267.425.00
0
Saldo Awal : Total : 324.450.00
Saldo Akhir : 324.450.00 Mutasi : 324.450.00

4100-00-010 Penjualan barang dagang

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
06/01/202 SJ 00000001 Penjualan, PT. Bayu Segara 570.250.00
0
16/01/202 SJ 00000002 Penjualan, UD. Rahayu 2.674.250.00
0
Saldo Awal : Total : 3.244.500.00
Saldo Akhir : 3.244.500.00 Mutasi : 3.244.500.00

5100-00-010 HPP
Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
06/01/202 SJ 00000001 Penyesuaian persediaan, untuk 00000001 350.000.00
0
16/01/202 SJ 00000002 Penyesuaian persediaan, untuk 00000002 1.610.000.00
0
Saldo Awal : Total : 1.960.000.00
Saldo Akhir : 1.960.000.00 Mutasi : 1.960.000.00

5100-00-040 Kerusakan dan Kegagalan Material

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
30/01/202 IJ IJ000001 Penyesuaian Persediaan 825.000.00
0
Saldo Awal : Total : 825.000.00
Saldo Akhir : 825.000.00 Mutasi : 825.000.00

5100-00-050 Beban Pengiriman

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
09/01/202 PJ 00000001 Pembelian, PT. Lancar Jaya 100.000.00
0

Halaman : 2
17:42 04 November, 2021

5100-00-050 Beban Pengiriman

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek

Saldo Awal : Total : 100.000.00

Saldo Akhir : 100.000.00 Mutasi : 100.000.00

6100-00-010 Beban Iklan & Promosi

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
03/01/202 CD CD000001 Pengeluaran, CV. Tri Megah 250.000.00
0
Saldo Awal : Total : 250.000.00
Saldo Akhir : 250.000.00 Mutasi : 250.000.00

6900-00-010 Beban Kebersihan & Keamanan

Tanggal Tp No. Ref. Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek
Saldo Awal :
11/01/202 CD CD000002 Pengeluaran, Ketua Lingkungan 51.000.00
0
Saldo Awal : Total : 51.000.00
Saldo Akhir : 51.000.00 Mutasi : 51.000.00

Halaman : 3
17:42 04 November, 2021

PT. Sumber Rezeki

Daftar Jurnal
Semua Transaksi
01 January 2020 - 31 January 2020

Ref. Tanggal Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek

CD 03/01/2020 Pengeluaran, CV. Tri Megah

CD000001 6100-00-010 Beban Iklan & Promosi 250.000.00
CD000001 1100-00-020 Kas 250.000.00

CR 04/01/2020 Penerimaan dari PT. Megantara

CR000002 1100-00-020 Kas 750.000.00
CR000002 1300-00-010 Piutang dagang 750.000.00

SJ 06/01/2020 Penjualan, PT. Bayu Segara

00000001 1300-00-010 Piutang dagang 627.275.00
00000001 2300-00-011 PPN Keluaran 57.025.00
00000001 4100-00-010 Penjualan barang dagang 570.250.00

SJ 06/01/2020 Penyesuaian persediaan, untuk 00000001

00000001 1400-00-010 Persediaan barang dagang 350.000.00
00000001 5100-00-010 HPP 350.000.00

CR 06/01/2020 Uang Muka Penjualan, PT. Bayu Segara

CR000003 1200-00-010 Bank ABC 100.000.00
CR000003 1300-00-010 Piutang dagang 100.000.00

PJ 09/01/2020 Pembelian, PT. Lancar Jaya

00000001 1400-00-010 Persediaan barang dagang 2.265.000.00
00000001 5100-00-050 Beban Pengiriman 100.000.00
00000001 2100-00-010 Utang dagang 2.365.000.00

CD 11/01/2020 Pengeluaran, Ketua Lingkungan

CD000002 6900-00-010 Beban Kebersihan & Keamanan 51.000.00
CD000002 1100-00-020 Kas 51.000.00

CD 12/01/2020 Pembayaran kepada CV. Riung Jaya

CD000003 2100-00-010 Utang dagang 1.250.000.00
CD000003 1200-00-010 Bank ABC 1.250.000.00

SJ 16/01/2020 Penjualan, UD. Rahayu

00000002 1200-00-010 Bank ABC 2.941.675.00
00000002 2300-00-011 PPN Keluaran 267.425.00
00000002 4100-00-010 Penjualan barang dagang 2.674.250.00

SJ 16/01/2020 Penyesuaian persediaan, untuk 00000002

00000002 1400-00-010 Persediaan barang dagang 1.610.000.00
00000002 5100-00-010 HPP 1.610.000.00

CD 17/01/2020 Pembayaran kepada PT. Sinar Elektro

CD000004 2100-00-010 Utang dagang 4.725.000.00
CD000004 1200-00-010 Bank ABC 4.725.000.00

Halaman : 1
17:42 04 November, 2021

Ref. Tanggal Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek

GJ 18/01/2020 Transfer Kas ke Bank ABC

TRANS1 1100-00-020 Kas 1.280.000.00
TRANS1 1200-00-010 Bank ABC 1.280.000.00

IJ 30/01/2020 Penyesuaian Persediaan

IJ000001 1400-00-010 Persediaan barang dagang 825.000.00
IJ000001 5100-00-040 Kerusakan dan Kegagalan Material 825.000.00

Halaman : 2
17:43 04 November, 2021

PT. Sumber Rezeki

Daftar Jurnal Umum
General Journal
01 January 2020 - 31 January 2020

Tanggal Keterangan No. Dept. Debet Kredit No. Proyek

18/01/2020 Transfer Kas ke Bank ABC

TRANS1 1100-00-020 Kas 1.280.000.00

TRANS1 1200-00-010 Bank ABC 1.280.000.00

Halaman : 1
17:40 04 November, 2021

PT. Sumber Rezeki

Laporan Arus Kas
01 January 2020 - 31 January 2020

Operating Activities

Piutang Usaha 850.000.00

Utang Usaha -5.975.000.00
Utang Pajak 267.425.00
Pendapatan Usaha 2.674.250.00
Beban Pemasaran Dan Penjualan -250.000.00
Beban Operasional Lain -51.000.00
Total Operating Activities : -2.484.325.00

Total Keluar/Masuk Kas : Rp -2.484.325.00

Saldo Awal : Rp 29.000.000.00

Saldo Akhir : Rp 26.515.675.00

Halaman : 1
17:38 04 November, 2021

PT. Sumber Rezeki

Laba Rugi
January 2020

Saldo
Pendapatan IDR
Pendapatan Usaha
4100-00-010 Penjualan barang dagang 3.244.500.00
Total Pendapatan Usaha 3.244.500.00

Total Pendapatan 3.244.500.00

Beban Atas Pendapatan

Beban atas Pendapatan
5100-00-010 HPP 1.960.000.00
5100-00-040 Kerusakan dan Kegagalan Material 825.000.00
5100-00-050 Beban Pengiriman 100.000.00
Total Beban atas Pendapatan 2.885.000.00

Total Beban Atas Pendapatan 2.885.000.00

Laba/Rugi Kotor 359.500.00

Beban Operasional
Beban Pemasaran Dan Penjualan
6100-00-010 Beban Iklan & Promosi 250.000.00
Total Beban Pemasaran Dan Penjualan 250.000.00

Beban Operasional Lain

6900-00-010 Beban Kebersihan & Keamanan 51.000.00
Total Beban Operasional Lain 51.000.00

Total Beban Operasional 301.000.00

Laba/Rugi Operasi 58.500.00

Beban Non Operasional

Total Beban Non Operasional 0.00

Laba/Rugi Operasi 58.500.00

Pendapatan Lain
Total Pendapatan Lain 0.00

Beban Lain
Total Beban Lain 0.00

Laba/Rugi Bersih 58.500.00

Halaman : 1
17:41 04 November, 2021

PT. Sumber Rezeki

Neraca
January 2020

Harta IDR
Kas
1100-00-020 Kas 2.669.000.00
Total Kas 2.669.000.00
Bank
1200-00-010 Bank ABC 23.846.675.00
Total Bank 23.846.675.00
Piutang Usaha
1300-00-010 Piutang dagang 4.327.275.00
Total Piutang Usaha 4.327.275.00
Total Piutang Lain 0.00
Persediaan Barang
1400-00-010 Persediaan barang dagang 13.295.000.00
Total Persediaan Barang 13.295.000.00
Total Persediaan Lain 0.00
Total Uang Muka Dibayar 0.00
Total Pajak Dibayar Dimuka 0.00
Biaya Dibayar Dimuka
1500-00-320 Asuransi Dibayar di Muka 2.300.000.00
Total Biaya Dibayar Dimuka 2.300.000.00
Total Investasi Jangka Panjang 0.00
Harta Tetap Berwujud
1700-00-040 Kendaraan 125.000.000.00
Total Harta Tetap Berwujud 125.000.000.00
Akumulasi Penyusutan Harta Tetap
1700-00-140 Akumulasi Penyusutan Kendaraan -12.500.000.00
Total Akumulasi Penyusutan Harta Tetap -12.500.000.00
Total Harta Tetap Tidak Berwujud 0.00

Total Harta 158.937.950.00

Kewajiban
Utang Usaha
2100-00-010 Utang dagang 13.265.000.00
Total Utang Usaha 13.265.000.00
Utang Lain
2100-00-940 Utang Gaji & Upah 2.115.000.00
Total Utang Lain 2.115.000.00
Total Uang Muka Diterima 0.00

Halaman : 1
17:41 04 November, 2021

Kewajiban
Utang Pajak
2300-00-011 PPN Keluaran 324.450.00
Total Utang Pajak 324.450.00
Utang Jangka Panjang
2500-00-010 Utang Bank 81.375.000.00
Total Utang Jangka Panjang 81.375.000.00

Total Kewajiban 97.079.450.00

Modal
Modal
3100-00-010 Modal Disetor 35.500.000.00
Total Modal 35.500.000.00
Laba
3200-00-010 Laba ditahan 26.300.000.00
3200-00-020 Laba Tahun Berjalan 58.500.00
Total Laba 26.358.500.00

Total Modal 61.858.500.00

Total Kewajiban dan Modal 158.937.950.00

Halaman : 2
18:53 04 November, 2021

PT. Sumber Rezeki

Neraca Saldo
January 2020

Saldo Awal Transaksi Bulan Ini Saldo Akhir

Kode Rekening
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit

1100-00-010 Kas Kecil

1100-00-020 Kas 3.500.000.00 831.000.00 2.669.000.00

1100-00-030 Kas (USD)

1200-00-010 Bank ABC 25.500.000.00 1.653.325.00 23.846.675.00

1200-00-020 Bank (USD)

1300-00-010 Piutang dagang 4.550.000.00 222.725.00 4.327.275.00

1300-00-020 Piutang Usaha (USD)

1300-00-910 Piutang Giro

1300-00-920 Piutang Karyawan

1300-00-990 Piutang Lain

1300-00-999 Cadangan Kerugian Piutang

1400-00-010 Persediaan barang dagang 13.815.000.00 520.000.00 13.295.000.00

1400-00-020 Persediaan # 2

1400-00-030 Persediaan # 3

1400-00-040 Persediaan # 4

1400-00-910 Persediaan Yang Belum Dibebankan

1500-00-110 Uang Muka Pembelian

1500-00-120 Uang Muka Pembelian (USD)

1500-00-130 Uang Muka Pembelian Harta Tetap

Halaman : 1
18:53 04 November, 2021

Saldo Awal Transaksi Bulan Ini Saldo Akhir

Kode Rekening
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit

1500-00-211 PPN Masukan

1500-00-212 PPh 21 Dibayar Dimuka

1500-00-213 PPh 22 Dibayar Dimuka

1500-00-214 PPh 23 Dibayar Dimuka

1500-00-215 PPh 24 Dibayar Dimuka

1500-00-216 PPh 25 Dibayar Dimuka

1500-00-217 PPh 26 Dibayar Dimuka

1500-00-218 PPh Ps 4 Ayat 2 Dibayar Dimuka

1500-00-310 Sewa Dibayar di Muka

1500-00-320 Asuransi Dibayar di Muka 2.300.000.00 2.300.000.00

1500-00-390 Biaya Dibayar di Muka Lain

1600-00-010 Investasi Saham

1700-00-010 Tanah

1700-00-020 Bangunan

1700-00-030 Mesin & Peralatan

1700-00-040 Kendaraan 125.000.000.00 125.000.000.00

1700-00-090 Harta Lain

1700-00-120 Akumulasi Penyusutan Bangunan

1700-00-130 Akumulasi Penyusutan Mesin & Peralatan

1700-00-140 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 12.500.000.00 12.500.000.00

1700-00-190 Akumulasi Penyusutan Harta Lain

1800-00-010 Hak Merek

1800-00-020 Hak Cipta

Halaman : 2
18:53 04 November, 2021

Saldo Awal Transaksi Bulan Ini Saldo Akhir

Kode Rekening
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit

1800-00-030 Good Will

2100-00-010 Utang dagang 16.875.000.00 3.610.000.00 13.265.000.00

2100-00-020 Utang Usaha (USD)

2100-00-910 Utang Usaha Yang Belum Ditagih

2100-00-920 Utang Konsinyasi

2100-00-930 Utang Giro

2100-00-940 Utang Gaji & Upah 2.115.000.00 2.115.000.00

2100-00-950 Utang Komisi Penjualan

2200-00-110 Uang Muka Penjualan

2200-00-120 Uang Muka Penjualan (USD)

2300-00-011 PPN Keluaran 324.450.00 324.450.00

2300-00-012 Utang PPh 21

2300-00-013 Utang PPh 22

2300-00-014 Utang PPh 23

2300-00-015 Utang PPh 24

2300-00-016 Utang PPh 25

2300-00-017 Utang PPh 26

2300-00-018 Utang PPh Ps 4 Ayat 2

2500-00-010 Utang Bank 81.375.000.00 81.375.000.00

2500-00-020 Utang Pembiayaan

3100-00-010 Modal Disetor 35.500.000.00 35.500.000.00

3100-00-020 Saham Biasa

3200-00-010 Laba ditahan 26.300.000.00 26.300.000.00

Halaman : 3
18:53 04 November, 2021

Saldo Awal Transaksi Bulan Ini Saldo Akhir

Kode Rekening
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit

3200-00-020 Laba Tahun Berjalan

3200-00-099 Historical Balancing

4100-00-010 Penjualan barang dagang 3.244.500.00 3.244.500.00

4100-00-020 Penjualan # 2

4100-00-030 Penjualan # 3

4100-00-040 Potongan Penjualan

4900-00-010 Pendapatan Lain

5100-00-010 HPP 1.960.000.00 1.960.000.00

5100-00-020 Harga Pokok Penjualan # 2

5100-00-030 Harga Pokok Penjualan # 3

5100-00-040 Kerusakan dan Kegagalan Material 825.000.00 825.000.00

5100-00-050 Beban Pengiriman 100.000.00 100.000.00

5100-00-060 Potongan Pembelian

6100-00-010 Beban Iklan & Promosi 250.000.00 250.000.00

6100-00-020 Beban Komisi Penjualan

6100-00-030 Beban Piutang Tak Tertagih

6200-00-010 Beban Gaji & Upah

6200-00-020 Beban Staff Ahli & Perizinan

6200-00-031 Beban Sewa Kantor

6200-00-032 Beban Listrik

6200-00-033 Beban Air

6200-00-034 Beban Telepon

6200-00-035 Beban Internet

Halaman : 4
18:53 04 November, 2021

Saldo Awal Transaksi Bulan Ini Saldo Akhir

Kode Rekening
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit

6200-00-040 Beban Perlengkapan

6900-00-010 Beban Kebersihan & Keamanan 51.000.00 51.000.00

7100-00-020 Beban Penyusutan Bangunan

7100-00-030 Beban Penyusutan Mesin & Peralatan

7100-00-040 Beban Penyusutan Kendaraan

7100-00-090 Beban Penyusutan Harta Lain

8100-00-010 Laba (Rugi) Selisih Kurs

8100-00-020 Laba (Rugi) Penjualan Harta Tetap

9100-00-011 Beban Bunga Bank

9100-00-012 Beban Jasa Bank

9900-00-010 Beban Pajak Penghasilan

Total: 174.665.000.00 174.665.000.00 6.796.000.00 6.796.000.00 174.623.950.00 174.623.950.00

Halaman : 5