DOKUMEN NEGARA Paket

UJIAN NASIONAL
TAHUN PELAJARAN 2013/2014

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)

Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6018
Alokasi Waktu : 18 jam
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan
Kompetensi : Mengelola Jurnal

I. PETUNJUK
A. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban
yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-
formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan
menggunakan pensil).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan
sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !
11. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 150 menit (2,5 jam).
12. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-1/27

 II. BAHAN DAN ALAT
A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30
Nopember 2013 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable,
Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2013.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2013 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan
mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta.

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-2/27

 III. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
PT. BERKAH beralamat di Jalan Gatot Subroto no. 140 Jakarta, Telepon (021) 229897,
Fax (021) 119855, Email Address: ptberkah@centrin.net.com.
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli peralatan kesehatan. Sebagai
distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari
beberapa importir di Jakarta, dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota
Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.
Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta dengan nomor NPWP dan
NPPKP 01.212.421.5.000 dan klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.
Berikut ini ditambahkan keterangan tentang pemegang saham PT. Berkah:
Nama Pemegang Jumlah
No. NPWP Jumlah Saham
Saham Lembar
1. Mei Dita 06.222.500-7.101.000 400.000.000 4000
2. Firman Hadi 08.301.280-5.085.000 100.000.000 1000
Total 500.000.000 5000
Nilai Nominal per lembar saham Rp 100.000,-

B. Kebijakan Akuntansi
PT BERKAH menerapkan kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
 Laporan Keungan disusun berdasarkan SAK ETAP.
 Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis.
 Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
 Sub periode akuntansi dibagi dalam 12 bulan.
 Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
 Menggunakan jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
 Transaksi menggunakan mata uang tunggal (single currency) yaitu rupiah
2. Pembelian
 Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian.
 Beban transport ditanggung oleh perusahaan (FOB. Shipping Point).
 Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Masukan
 Termin pembayaran 2/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan
mengurangi nilai hutang.
 Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang.
 Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak.
6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-3/27
 3. Pengeluaran Kas
 Pengeluaran kas di atas Rp. 1.000.000,- dilakukan dengan Cek.
 Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
 Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan
dana kas kecil.
 Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistem fluktuasi)
 Pengisian kas kecil dilakukan ketika setiap akhir bulan..

4. Penjualan
 Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.
 Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli (FOB. Shipping Point).
 Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Keluaran.
 Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan
mengurangi nilai piutang.
 Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang.
 Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak.

5. Penerimaan Kas
 Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang
sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam
brankas perusahaan.
 Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BCA
Mangga Dua Jalan Sumatra Jakarta.

6. Penilaian Persediaan Barang

 Sistem pencatatan persediaan menggunakan sistem perpetual dengan metode
penilaian persediaan FIFO (First In First Out)/ Masuk Pertama Keluar Pertama.
 Disediakan kartu barang untuk mencatat keuar masuknya persediaan.

7. Penyusutan Aset Tetat

 Penyusutan aset tetap dihitung dengan metode garis lurus.
 Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.
 Asumsi: Penyusutan aset tetap sudah sesuai dengan peraturan perpajakan.

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-4/27

 IV. RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara
ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan
anda adalah menyelelesaiakan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal.
Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

A KETERAMPILAN
1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
2 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) 15
3 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
4 Cash Payment Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
5 General Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
6 Petty Cash Journal (5) 5
7 Inventory Card (2 item @ skor 5) 10
B SIKAP KERJA
1 Kerapihan dan keberhasilan 5
2 Kecepatan 5
Total skor 100

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-5/27

 V. DAFTAR AKUN

FUNGSI UNTUK MENCATAT

NO. NAMA AKUN
MUTASI NILAI
CURRENT ASSETS:
1-1110 Cash In Bank Kas di Bank
1-1120 Petty Cash Kas Kecil
1-1210 Accounts Receivable Piutang Dagang
1-1220 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau Cad. Kerugian Piutang
1-1310 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagangan
1-1320 Supplies Perlengkapan
1-1410 Prepaid Rent Sewa Dibayar Dimuka
1-1420 Prepaid Insurance Asuransi Dibayar Dimuka
1-1510 Prepaid Income Tax Uang Muka PPh
1-1520 Income Tax Art. 28A Receivable Piutang PPh Pasal 28A (PPh Lebih Bayar)
1-1530 VAT In PPN Masukan
INVESTMENT
1-2100 Stock Investment Investasi dalam Saham
FIXED ASSETS:
1-3100 Land Tanah
1-3201 Building At Cost Gedung
1-3202 Building Accum Dep. Akumulasi Penyusutan Gedung
1-3301 Vehicle At Cost Kendaraan
1-3302 Vehicle Accum Dep. Akumulasi Penyusutan Kendaraan
1-3401 Equipment at Cost Peralatan
1-3402 Equipment Accum Dep. Akumulasi Penyusutan Peralatan
CURRENT LIABILITIES:
2-1110 Credit Card Kartu Kredit
2-1210 Accounts Payable Hutang Dagang
2-1211 Accrued Expense Hutang Biaya
2-1212 Dividend Payable Hutang Dividen
2-1213 Income Tax Payable Hutang Pajak Penghasilan (PPh)
2-1214 Income Tax Art.29 Payable Hutang PPh Pasal 29 (PPh Kurang Bayar)
2-1215 VAT Out PPN Keluaran
LONG TERM LIABILITIES:
2-2100 Bank Mandiri Loan Hutang Bank Mandiri
EQUITY:
3-1100 Common Stock Modal Saham
3-1200 Retained Earnings Saldo Laba
3-1300 Dividend Dividen
3-1400 Income Summary Ikhtisar Laba/ Rugi

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-6/27

 REVENUES:
4-1100 Sales of Merchandise Penjualan Barang Dagangan
4-1200 Sales Discount Potongan Penjualan
4-1300 Sales Return Retur Penjualan
4-2100 Freight Collected Pendapatan Jasa Angkut
4-2200 Late Fees Collected Pendapatan Denda Keterlambatan
COST OF GOODS SOLD:
5-1100 Cost of Goods Sold Beban Pokok Penjualan
5-1200 Freight Paid Beban Angkut Pembelian
OPERATING EXPENSE:
6-1000 Advertising Expense Beban Iklan
6-1100 In Store promotion Expense Beban Promosi Toko
6-1200 Water, Telephone & Electricity Exp. Beban Air, Telepon dan Listrik
6-1300 Rent Expense Beban Sewa
6-1400 Supplies Expense Beban Perlengkapan
6-1500 Maintenance & Repair Expense Beban Reparasi
6-1600 Bad Debt Expense Beban Kerugian Piutang
6-1700 Depreciation Expense Beban Penyusutan Aset Tetap
6-1800 Insurance Expense Beban Asuransi
6-1900 Late Fees Expense Beban Denda Keterlambatan
6-2000 Wages & Salaries Expense Beban Gaji & Upah
6-2100 Utility Expense Beban Lain-lain
OTHER REVENUES AND GAINS:
8-1000 Interest Revenue Pendapatan Bunga
8-2000 Dividend Revenue Pendapatan Dividen
8-3000 Gain On Sales of Fixed Asset Keuntungan Penjualan Aset Tetap
OTHER EXPENSES AND LOSSES:
9-1100 Interest Expense Beban Bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban Administrasi Bank
9-1300 Income Tax Expense Beban Pajak Penghasilan (PPh)
9-1400 Loss On Sales of Fixed Asset Kerugian Penjualan Aset Tetap

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-7/27

 PT. BERKAH
TRIAL BALANCE
AS OF NOVEMBER 31, 2013

ACC. ACCOUNT NAME DEBET CREDIT

NO.
1-1110 Cash In Bank Rp 1.535.475.000
1-1120 Petty Cash Rp 15.000.000
1-1210 Accounts Receivable Rp 716.100.000
1-1220 Allowance for Doubtful Debt Rp 3.600.000
1-1310 Merchandise Inventory Rp 780.000.000
1-1320 Supplies Rp 34.600.000
1-1410 Prepaid Rent Rp -
1-1420 Prepaid Insurance Rp 12.000.000
1-1510 Prepaid Income Tax Rp 56.275.000
1-1520 Income Tax Art. 28A Receivable Rp -
1-1530 VAT In Rp 50.500.000
1-2100 Stock Investment Rp 315.000.000
1-3100 Land Rp 700.000.000
1-3201 Building At Cost Rp 360.000.000
1-3202 Building Accum Dep. Rp 33.000.000
1-3301 Vehicle At Cost Rp 240.000.000
1-3302 Vehicle Accum Dep. Rp 41.250.000
1-3401 Equipment at Cost Rp 510.000.000
1-3402 Equipment Accum Dep Rp 148.750.000
2-1110 Credit Card Rp 4.200.000
2-1210 Accounts Payable Rp 555.500.000
2-1211 Accrued Expense Rp 2.600.000
2-1212 Dividend Payable Rp -
2-1213 Income Tax Payable Rp 5.000.000
2-1214 Income Tax Art.29 Payable Rp -
2-1215 VAT Out Rp 65.100.000
2-2100 Bank Mandiri Loan Rp 140.000.000
3-1100 Common Stock Rp 500.000.000
3-1200 Retained Earnings Rp 225.900.000
3-1300 Dividend Rp -
3-1400 Income Summary Rp -
4-1100 Sales of Merchandise Rp 49.034.900.000
4-1200 Sales Discount Rp 39.000.000
4-1300 Sales Return Rp 29.500.000

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-8/27

 4-2100 Freight Collected Rp 80.500.000
4-2200 Late Fees Collected Rp -
5-1100 Cost of Goods Sold Rp 44.456.410.000
5-1200 Freight Paid Rp 88.220.000
6-1000 Advertising Expense Rp 54.000.000
6-1100 In Store promotion Expense Rp 62.875.000
6-1200 Water, Telephone & Electricity Exp. Rp 25.000.000
6-1300 Rent Expense Rp -
6-1400 Supplies Expense Rp 21.000.000
6-1500 Maintenance & Repair Expense Rp 120.000.000
6-1600 Bad Debt Expense Rp -
6-1700 Depreciation Expense Rp 160.875.000
6-1800 Insurance Expense Rp 85.000.000
6-1900 Late Fees Expense Rp 30.800.000
6-2000 Wages & Salaries Expense Rp 275.000.000
6-2100 Utility Expense Rp 71.200.000
8-1000 Interest Revenue Rp 22.000.000
8-2000 Dividend Revenue Rp 8.500.000
8-3000 Gain On Sales of Fixed Asset
9-1100 Interest Expense Rp 14.070.000
9-1200 Bank Service Charge Rp 8.500.000
9-1300 Income Tax Expense Rp 4.400.000
9-1400 Loss On Sales of Fixed Asset Rp -
Total Rp 50.870.800.000 Rp 50.870.800.000

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-9/27

 LAMPIRAN NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2013

1 STOCK INVESTMENT
Merupakan 300 lbr Saham PT Gudang Garam dengan nilai nominal @ Rp.1.000.000,-
ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp. 50.000,- per lembar.
Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah 20%)

2 ACCOUNT RECEIVABLE
Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 Nopember 2013, dengan rincian sebagai berikut:
Tanggal 20/11/2013,
a. Toko Alex (FPJ11-8) Rp 272.800.000,00
Termin 1/10 n/30
Tanggal 25/11/2013,
b. Toko Baru (FPJ11-11) Rp 217.800.000,00
Termin 1/10 n/30
Tanggal 30/11/2013,
c. Toko Dita (FPJ11-12) Rp 225.500.000,00
Termin 1/10 n/30
Total Rp 716.100.000,00

3 MERCHANDISE INVENTORY
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 Nopember 2013, dengan rincian sebagai
berikut:
Kode Item Kuantitas Harga/ Unit Total Harga
AU-N06 Accu-che 160 Rp 2.400.000,00 Rp 384.000.000,00
AU-N08 Oxone 110 Rp 3.600.000,00 Rp 396.000.000,00
Total Rp 780.000.000,00

4 ACCOUNT PAYABLE
Merupakan saldo Hutang Dagang per 30 Nopember 2013, dengan rincian sebagai berikut:
Tanggal 08/11/2013,
a. PT. Nusa Persada (NP8-11) Rp 196.900.000,00
Termin 2/10 n/50
Tanggal 26/11/2013,
b. PT. Cipta Pesona (LI14-11) Rp 226.600.000,00
Termin 2/10 n/50
Tanggal 30/11/2013,
c. PT. Mekar Nusa Dua (MN22-11) Rp 132.000.000,00
Termin 2/10 n/50
Total Rp 555.500.000,00

5 FIXED ASSETS
Berikut ini tabel penyusutan aset tetap:
No. Jenis Umur Ekonomis Tarif Penyusutan
1 Land - -
2 Building 20 tahun 5%
3 Vehicle 8 tahun 12,50%
Equipmen
4 4 tahun 25%
t

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-10/27

 DAFTAR CUSTOMER & SUPPLIER

Daftar Customer
Kebijakan
Kode Nama NPWP Alamat kredit
(termin)
C001 Toko Alex 06.345.569.5.406.421 Jl. Gn Sahari 40 Jakarta 1/10 net 30
Tlp. (021) 428 945
C002 Toko Baru 06.345.569.8.655.000 Jl. S. Parman B/14 Jakarta 1/10 net 30
Tlp. (021) 788 905
C003 Toko Contoh 06.542.569.8.864.000 Jl. Serma Haryono 2A, Jakarta 1/10 net 30
Tlp. (021) 228 908
C004 Toko Dita 06.750.569.8.915.000 Jl. Solokan 20, Jakarta 1/10 net 30

Daftar Supplier
Kebijakan
Kode Nama NPWP Alamat kredit
(termin)
S001 PT Nusa 01.345.569.5.406.421 Jl. Veteran 20, Jelambar, Jkt 2/10 net 50
Persada Tlp. (021) 564 610 350
S002 PT Cipta 01.520.569.8.655.000 Jl. Dipati Ukur I/2 Pulogadung 2/10 net 50
Pesona Tlp. (021) 460 397 620
S003 PT Mekar 01.542.569.8.864.000 Jl. Mayur Sasongko 17, K.Kapuk 2/10 net 50
Nusa Dua Jakarta Tlp. (021) 619 300 560

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-11/27

DOKUMEN TRANSAKSI :

PT BERKAH
Dokumen 1
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-1
2 Desember
Tanggal : 2013

Dibayarkan kepada Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 Jakarta

Jumlah Rp. 800.000,-
Dengan huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Diterima
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: oleh:

____________ (Indrayana) (Susanti) ___________

PT BERKAH
Dokumen 2
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta
FAKTUR COPY
No. FPJ12-1 Tanggal: 2 Desember 2013

Kepada Yth. Kirim 2 Desember 2013

Toko Alex Purchase Order# --
Jl Gunung Sahari 40 Termin 1/10, N/30
Jakarta Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

20 AU-N06 Accu-Chek 2.800.000 56.000.000 PPN
15 AU-N08 Oxone 4.000.000 60.000.000 PPN

Sub Total 116.000.000

PPN 10% 11.600.000
Freight
Late Fees 1% Collected 35.000 N-T
Total 127.635.000

Seratus dua puluh tujuh juta enam ratus tiga puluh lima ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

_____________ ____________
6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-12/27
 PT BERKAH
Dokumen 3
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-2
Tanggal : 4 Des 2013

Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Jakarta

Jumlah Rp. 500.000,-
Dengan huruf Lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

____________ (Indrayana) (Susanti) ___________

PT BERKAH
Dokumen 4
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-3
5 Desember
Tanggal : 2013

Dibayarkan
kepada PT Telkom, Jl Gatot Subroto 12 Jakarta
Jumlah Rp. 950.000,-
Dengan huruf Sembilan ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2013

Dibayar Diterima
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: oleh:

____________ (Indrayana) (Susanti) ___________

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-13/27

 PT BERKAH
Dokumen 5
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1
Tanggal : 5 Desember 2013

Tgl..
Uang Tunai Cek v No.Cek: B13 Cek : 5-12-2013

Diterima dari Toko Dita , Jl. Solokan 20 Jakarta

Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)
225.500.00 2.255.00
0 0 223.245.000

Dengan huruf Dua ratus dua puluh tiga juta dua ratus empat puluh lima ribu rupiah
Pelunasan faktur SPJ11-12 tgl 30 November 2013. PO#021
Keterangan

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

___________ (Indrayana) (Susanti)

PT NUSA PERSADA
Dokumen 6
Jl. Veteran 20 JAKARTA
FAKTUR Nomor : NP2-12
Tanggal: 5 Des. 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 5 Desember 2013

PT BERKAH Order Pembelian# 001-12
Syarat
Jalan Gatot Subroto 140 pembayaran 2/10 net 50
Jakarta Syarat pengiriman FOB Shipping point

Kd
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Pjk

18 AU-N06 Accu-Chek 2.500.000 45.000.000 PPN

30 AU-N08 Oxone 3.650.000 109.500.000 PPN

Sub Total 154.500.000

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-14/27
 PPN 10% 15.450.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman
Jumlah 169.950.000

Seratus enam puluh sembilan juta sembilan ratus lima puluh ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

_____________ ____________

PT NUSA PERSADA
Dokumen 7
Jl. Veteran 20 Jelambar JAKARTA
NOTA KREDIT Nomor : RNP3-12
Tanggal: 5 Desember 2013

Kepada Yth. Atas Faktur No. NP2-12

PT BERKAH Tertanggal 5 Desember 2013
Jalan Gatot Subroto 140 Order Pembelian ---
Jakarta

Kami telah mengkredit rekening saudara untuk pengembalian barang yang tidak sesuai
pesanan Saudara:
Kd
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Pjk
2 AU-N06 Accu-Chek 2.500.000 5.000.000 PPN
2 AU-N08 Oxone 3.650.000 7.300.000 PPN
Sub Total 12.300.000
PPN 10% 1.230.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman - N-T
Jumlah 13.530..000

Tiga belas juta lima ratus tiga puluh ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

_____________ ____________

PT BERKAH
Dokumen 8
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-4
Tanggal : 7 Desember 2013

Dibayarkan kepada PT PLN Jl Sudirman Jakarta

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-15/27
 Jumlah Rp. 875.000,-
Dengan huruf Delapan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening Listrik bulan November 2013

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

____________ (Indrayana) (Susanti) ___________

PT BERKAH
Dokumen 9
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-5
Tanggal : 8 Desember 2013

Dibayarkan
kepada PDAM Jl Dr R Goaris Jakarta
Jumlah Rp. 775.000,-
Dengan huruf Tujuh ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2013

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

____________ (Indrayana) (Susanti) ___________

PT BERKAH Dokumen 10
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-1
: 8 Desember
Tanggal 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-1 Tgl. Cek : 8-12-2013

Dibayar
kepada PT Mekar Nusa Dua, Jakarta
Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-16/27

 132.000.000 2.640.000 129.360.000

Dengan huruf Seratus duapuluh sembilan juta tiga ratus enam puluh ribu rupiah
Pelunasan Faktur MN22-11 tertanggal 30 November 2013
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

___________ (Indrayana) (Susanti) ____________

PT BERKAH
Dokumen 11
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta
FAKTUR COPY
No. FPJ12-2 Tanggal: 8 Desember 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 8 Desember 2013

Toko Baru Purchase Order# 010
Jl Tunggul B/14 Termin 1/10, N/30
Jakarta Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

30 AU-N06 Accu-Chek 2.900.000 87.000.000 PPN
24 AU-N08 Oxone 4.100.000 98.400.000 PPN
Sub Total 185.400.000
PPN 10% 18.540.000
Freight
Late Fees 1% Collected 150.000 N-T
Total 204.090.000

Dua ratus empat juta sembilan puluh ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

_____________ ____________

PT BERKAH
Dokumen 12
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta
NOTA KONTAN Nomor : NK12-1
Tanggal: 9 Des 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 9 Desember 2013

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-17/27
 Penjualan
tunai Syarat pembayaran Cash Harga Khusus
Syarat pengiriman FOB Shipping point

Kd
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Pjk
1
5 AU-N06 Accu-Chek 2.750.000 41.250.000 PPN
1
5 AU-N08 Oxone 3.900.000 58.500.000 PPN

Sub Total 99.750.000

PPN 10% 9.975.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 135.000 N-T

Jumlah 109.860.000

Seratus sembilan juta delapan ratus enam puluh ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

_____________ ____________

PT BERKAH
Dokumen 13
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-2
Tanggal :10 Desember 2013

Tgl.
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-2 Cek : 10-12-2013

Dibayar
kepada PT Cipta Pesona , Jakarta
Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
226.600.00
226.600.000 - 0

Dengan huruf Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah
Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 26 November 2013
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

___________ (Indrayana) (Susanti) ____________

PT BERKAH Dokumen 14
6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-18/27
 Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-2
11 Desember
Tanggal : 2013

No.Cek: Tgl.
Uang Tunai Cek V AM12 Cek : 11-12-2013

Diterima dari Tuan Suyoko, Jakarta

Perincian Harga pasar kendaraan (vehicle) 170.000.000
Dengan
huruf Seratus tujuh puluh juta rupiah
Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimililiki
Keterangan
oleh perusahaan.

Dibukukan
oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

__________
_ (Indrayana) (Susanti)

PT BERKAH
Dokumen 15
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-3
12 Desember
Tanggal : 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 12-12-2013

Diterima dari Toko Baru, Jl Tunggul Jakarta

Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)
217.800.000 - 217.800.000
Dua Ratus tujuh belas juta delapan ratus ribu
Dengan huruf rupiah
Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2013
Keterangan

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

___________ (Indrayana) (Susanti)

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-19/27
 PT CIPTA PESONA
Dokumen 16
Jl. Dipati Ukur I/2 Jakarta
FAKTUR Nomor : LI4-12
Tanggal: 13 Des 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 13 Desember 2013

PT BERKAH Order Pembelian# 032
Syarat
Jalan Gatot Subroto 140 pembayaran 2/10 net 50
Jakarta Syarat pengiriman FOB Shipping point

Kd
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Pjk
22 AU-N06 Accu-Chek 2.400.000 52.800.000 PPN
30 AU-N08 Oxone 3.650.000 109.500.000 PPN

Sub Total 162.300.000

PPN 10% 16.230.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 60.000

Jumlah 178.590.000

Seratus tujuh puluh delapan juta lima ratus sembilan puluh ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

_____________ ____________

PT BERKAH
Dokumen 17
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta
FAKTUR COPY
Tanggal: 14 Desember
No. FPJ12-3 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 14 Desember 2013

Toko Contoh Purchase Order# 012
Jl Serma
Haryono2A Termin 1/10, N/30
Jakarta Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

PP
30 AU-N06 Accu-Chek 2.850.000 85.500.000 N
6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-20/27
 PP
35 AU-N08 Oxone 4.000.000 140.000.000 N

Sub Total 225.500.000

PPN 10% 22.550.000
Freight
Late Fees 1% Collected 145.000 N-T
Total 248.195.000

Dua ratus empat puluh delapan juta seratus sembilan puluh lima ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

_____________ ____________

PT BERKAH
Dokumen 18
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-3
:15 Desember
Tanggal 2013

No.Cek: C12- Tgl.

Uang Tunai Cek v 3 Cek : 15-12-2013

Dibayar
kepada Kas Negara
Jumlah Rp 5.000.000,00
Dengan huruf Lima juta rupiah
Pembayaran angsuran PPh Pasal 25 Masa Nopember 2013
Keterangan

Disetujui
Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

___________ (Indrayana) (Susanti) ____________

PT BERKAH Dokumen 19
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-4
: 20 Desember
Tanggal 2013
6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-21/27
 Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-4 Tgl. Cek : 20-12-2013

Dibayar
kepada PT Nusa Persada, Jakarta
Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda 1% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
196.900.000 1.969.000 198.869.000

Dengan Seratus sembilan puluh delapan juta delapan ratus enam puluh
huruf sembilan ribu rupiah
Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 08 November 2013
Keterangan

Dibukukan
oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

__________ (Indrayana) (Susanti) ____________

PT BERKAH
Dokumen 20
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta
FAKTUR COPY
Tanggal: 25 Desember
No. FPJ12-4 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 25 Desember 2013

Toko Contoh Purchase Order# 013
Jl. Serma Haryono
2A Termin 1/10, N/30
Jakarta Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

PP
27 AU-N06 Accu-Chek 2.850.000 76.950.000 N
PP
28 AU-N08 Oxone 4.000.000 112.000.000 N
Sub Total 188.950.000
PPN 10% 18.895.000
Freight
Late Fees 1% Collected 95.000 N-T
Total 207.940.000

Dua ratus tujuh juta sembilan ratus empat puluh ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

_____________ ____________

PT BERKAH Dokumen 21
6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-22/27
 Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-5
:26 Desember
Tanggal 2013

Tgl.
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-5 Cek : 26-12-2013

Dibayar kepada Kas Negara

Perincian PPN keluaran(Rp.) PPN Masukan (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
50.500.00
65.100.000 0 14.600.000

Dengan huruf Empat belas juta enam ratus ribu rupiah

Pembayaran PPN Kurang Bayar Masa Nopember 2013
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

___________ (Indrayana) (Susanti) ____________

PT BERKAH
Dokumen 22
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

Tanggal : 27 Desember 2013
Kepada Tehnisi Akuntansi
Dari Indrayana
Berdasarkan RUPS, pemegang saham akan mendapatkan dividen sebesar Rp
Isi 8.000,00 per lembar saham, dipotong PPh Pasal 4 ayat 2 sebesar 10% dari
Memo jumlah bruto dividen. Dividen ini akan dibagikan pada tanggal 30 April 2014.
Dividen Rp 40.000.000,00
PPh Pasal 4(2) Rp 4.000.000,00 -
Jumlah Rp 36.000.000,00

Dibukukan oleh:

_______________

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-23/27

 PT BERKAH
Dokumen 23
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-6
:30 Desember
Tanggal 2013

Tgl.
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-6 Cek : 30-12-2013

Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil

Perincian Pengisian kembali dana kas kecil 3.350.000

Dengan huruf Tiga juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah
Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2013
Keterangan

Disetujui
Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

___________ (Indrayana) (Susanti) ____________

PT BERKAH
Dokumen 24
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-7
:30 Desember
Tanggal 2013

Tgl.
Uang Tunai Cek V No.Cek: C12-7 Cek : 30-12-2013

Dibayar kepada CITY BANK, Jakarta

Perincian Hutang (Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
4.200.00
0 - 4.200.000

Dengan huruf Empat juta dua ratus ribu rupiah

Pelunasan utang kartu kredit (Master Card) bulan Desember 2013
Keterangan

Disetujui
Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-24/27

 ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________

PT BERKAH
Dokumen 25
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-8
Tanggal :31 Desember 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-8 Tgl.Cek : 31-12-2013

Dibayar
kepada BANK MANDIRI, Jakarta
Angs. Pinj.
Perincian (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
15.000.00
0 4.500.000 19.500.000

Dengan huruf Sembilan belas juta lima ratus ribu rupiah

Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2013
Keterangan
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

___________ (Indrayana) (Susanti) ____________

PT BERKAH
Dokumen 26
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-9
:31 Desember
Tanggal 2013

Tgl.
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-9 Cek : 31-12-2013

Dibayar kepada Karyawan

Perincian Gaji (Rp.) Bonus (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
25.000.000 -
Potongan PPh
ps.21
(Rp187.500) 24.812.500
6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-25/27
 Dua puluh empat juta delapan ratus dua belas ribu lima
Dengan huruf ratus rupiah
Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2013
Keterangan

Disetujui
Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

___________ (Indrayana) (Susanti) ____________

PT BERKAH
Dokumen 27
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta
FAKTUR COPY
No. FPJ12-5 Tanggal: 31 Desember 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 31 Desember 2013

Toko Dita Purchase Order# 015
Jl. Solokan 20 Termin 1/10, N/30
Jakarta Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

PP
30 AU-N06 Accu-Chek 2.875.000 86.250.000 N
PP
30 AU-N08 Oxone 4.100.000 123.000.000 N
Sub Total 209.250.000
PPN 10% 20.925.000
Freight
Late Fees 1% Collected 125.000 N-T
Total 230.300.000

Dua ratus tiga puluh juta tiga ratus ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

_____________ ____________

PT BERKAH
Dokumen 28
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta
NOTA KREDIT Nomor : KN12-1
Tanggal: 31 Desember 2013

Kepada Yth. Atas Faktur No. FPJ12-4

Toko Contoh Tertanggal 25 Desember 2013
Jl. Serma Haryono 2A Order Pembelian ---
Jakarta

Kami telah mengkredit rekening saudara untuk pengembalian barang yang tidak sesuai
6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-26/27
 pesanan Saudara:
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk
1 AU-N06 Accu-Chek 2.850.000 2.850.000 PPN
2 AU-N08 Oxone 4.000.000 8.000.000 PPN

Sub Total 10.850.000

PPN 10% 1.085.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman - N-T

Jumlah 11.935.000

Sebelas juta sembilan ratus tiga puluh lima ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan
_____________ ____________

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-27/27