SOAL

• INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PT SEJAHTERA
Alamat : Jalan Dr. SutomoNo. 191 Medan
No. Telepon : (061) 229897
No. Fax : (061) 119855
Email Address : pt.sejahtera@gmail.com
NPWP / NPPKP : 06.387.251.071.000 / 06.387.251.071.000
Tanggal Pengukuhan PKP : 01/01/2013
Nomor Seri Faktur Pajak : 900-14.51359011
Kode Cabang : 000
Jenis Usaha : Perdagangan
KLU SPT : 62534
Mata Uang : Rupiah
Pejabat Penandatangan SPT : …….. (Nama Anda)
Jabatan : Direktur
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli telepon genggam. Sebagai distributor,
perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di
Medandan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Medan. Perusahaan juga
melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.

B. Kebijakan Akuntansi
PT SEJAHTERA mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
a. Laporan keuangan disajikan sesuai Standar Akuntansi Tanpa Akuntabilitas Publik
(SAK_ETAP)
b. Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis, kecuali Laporan Arus Kas.
c. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember 2018.
d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)⁹

2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari nilai
pembelian.
b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Masukan
d. Termin pembayaran 2/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi
nilai utang.
e. Keterlambatan pembayaran utang didenda 1% dari nilai hutang.
f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sudah dilengkapi dengan Faktur Pajak.

3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp1.000.000,00 dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp1.000.000,00 atau kurang dilakukan dengan dana
kas kecil.
d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistem fluktuasi)
e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,00 atau kurang.
6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-1/20
 4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out)10% dari nilai
penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran (VAT Out).
d. Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan
mengurangi nilai piutang.
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang.
f. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sudah dilengkapi dengan Faktur Pajak.

5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas dilakukan secara tunai
b. Satu minggu sekali kas di tangan akan disetor ke Bank dan didukung dengan Bukti
Penyetoran Bank.
c. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BNI 1946,
JL. PEMUDA NO. 12 Medan.

6. Persediaan Barang Dagangan

a. Pencatatan menggunakan Sistem Perpetual.
b. Metode penilaian persediaan yang digunakan adalah Metode Rata-Rata (Average)

7. Aktiva Tetap
a. Aktiva tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga
perolehan (historical cost)
b. Penyusutan aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus dan tanah tidak
disusutkan.Tarip Penyusutan disesuaikan dengan ketentuan perpajakan di Indonesia.
c. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhirbulan

6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-2/20

III. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN NAMA AKUN

AKUN (VERSI BAHASA INGGRIS) (VERSI BAHASA INDONESIA)

Current Assets : Aset Lancar:

1-1110 Petty Cash Kas kecil
1-1120 Cash in Bank Kas di bank
1-1130 Marketable Securities Surat Berharga
1-1210 Accounts Receivable Piutang Dagang
1-1220 Allowance for Uncollectile Accounts Cadangan Kerugian Piutang
1-1230 Employee Receivable Piutang Karyawan
1-1310 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagangan
1-1320 Store Supplies Perlengkapan Toko
1-1410 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1420 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1430 Value Added Tax – In Pajak Pertambahan Nilai Masukan

Investment Investasi:
1-2100 Stock Invesment Investasi Dalam Saham

Fixed Assets : Aset Tetap:

1-3100 Land Tanah
1-3210 Building Gedung
1-3220 Accumulated Depreciation Building Akumulasi Penyusutan Gedung
1-3301 Vehicle at cost Kendaraan
1-3302 Accumulated Depreciation Vehicles Akumulasi Penyusutan Kendaraan
1-3401 Equipment Peralatan
1-3401 Accumulated Depreciation Equipment Akumulasi Penyusutan Peralatan

Current Liabilities : Liabiliti Lancar:

2-1110 Credit Card Hutang Kartu Kredit
2-1210 Accounts Payable Utang Dagang
2-1211 Accruad Expense Utang Biaya
2-1212 Income Tax Payable Utang Pajak Penghasilan (PPh)
2-1213 Value Added Taxes – Out PPN – Keluaran

Long Term Liabilities : Utang Jangka Panjang:

2-2100 Bank BNI 46 Loan Utang Bank BNI 46

Equity : Ekuitas:
3-1000 Common Stock Modal Saham
3-1001 Retained Earning Laba Ditahan
3-1002 Additional Paid In Capital Selisih harga saham
3-1003 Devident Deviden
3-1004 Income Summary Ikhtisar Laba-Rugi
6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-3/20
 Revenues : Pendapatan Utama:
4-1100 Sales Penjualan Barang Dagangan
4-2100 Freight Collected Pendapatan Angkutan
4-2200 Late Fee Collected Pendapatan Denda
4-2300 Sales Discount Potongan Penjualan
4-2400 Sales Returns Retur Penjualan

Cost Of Goods Sold : Beban Pokok Penjualan:

5-1100 Cost of Goods Sold Beban Pokok Penjualan
5-2000 Freight Paid Beban Angkut Pembelian
5-3000 Purchase Discount Potongan Pembelian

Operating Expenses : Beban Operasi:

6-1100 Wages & Salaries Beban Gaji dan Upah
6-1200 Advertising Expense Beban Iklan
6-1300 Store Promotion Expenses Beban Promosi Toko
6-1400 Utility Expense Beban lain lain
6-1500 Water, Telepon& Electicity expense Beban Telepon, Air dan Listrik
6-2100 Rent Expense Beban Sewa
6-2200 Supplies Expense Beban Perlengkapan
6-2300 Maintenance and Repair Expense Beban Reparasi dan Pemeliharaan
6-2400 Bad Debt Expense Beban Kerugian Piutang
6-2500 Depreciation Expense –Building Beban Penyusutan Gedung
6-2600 Depreciation Expense – Vihicles Beban Penyusutan Kendaraan
6-2700 Depreciation Expenses- Equipment Beban Penyusutan Peralatan
6-2800 Insurance Expense Beban Asuransi
6-2900 Late Fee Expense Beban Denda Keterlambatan

Other Revenues and Expense : Pendapatan/Beban di Luar Usaha

8-1100 Interest Income Pendapatan Bunga
8-1200 Devidend Income Pendapatan Deviden
8-1300 Gain/Loss on Sales Plant Laba Rugi Penjualan Aset Tetap
Aset(Vehicles) (Kendaraan)
8-1400 Gain / Loss on Sales of Marketable Laba Rugi Penjualan Surat Berharga
Securities
9-1100 Interest Expense Beban Bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban Administrasi Bank
9-2100 Realize Gain or Loss Laba Rugi Terealisir
9-2200 Unrealize Gain or Loss Laba Rugi Belum Terealisir

Tax: Pajak:
9-3100 Income Tax Expense Pajak Penghasilan Badan

6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-4/20

IV. NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2018

No
Nama Akun D K
Akun
11100 Petty Cash 3.000.000
11120 Cash In Bank 182.811.550
11130 Marketable Equity Securities
11210 Account Receivable 57.200.000
11220 Allowances for Bad Debts 4.000.000
11230 Employee Receivable 1.000.000
11310 Merchandise Inventory 82.000.000
11320 Store Supplies 6.800.000
11410 Prepaid Rent 10.000.000
11420 Prepaid Insurance 4.250.000
11430 Value Added Taxes In 4.000.000
12100 Investment 207.500.000
13100 Land 275.000.000
13210 Building 144.000.000
13220 Accumulated Depreciation – Building 52.800.000
13301 Vehicles 96.000.000
13302 Accumulated Depreciation – Vehicles 38.000.000
13401 Equipment 60.000.000
13402 Acccumulated Depreciation – Equipment 13.750.000
21110 Credit Card 4.200.000
21210 Account Payable 56.100.000
21211 Accrued Expense 1.675.000
21212 Income Tax Payable 125.000
21213 Value Added Taxes Out 8.500.000
22100 Bank BNI'46 Medan Loan 135.331.547
31000 Command Stock 400.000.000
31001 Retained Earning 330.000.000
31002 Devidend 40.000.000
31003 Income Summary
41100 Sales 629.845.000
42100 Freight Collected 7.500.000
42200 Late Fee Collected 2.500.000
42300 Sales Discount 8.500.000
42400 Sales Return 9.000.000
51100 Cost Of Goods Sold 323.440.000
52000 Freight Paid 1.220.000
53000 Purchases Discount
61100 Wages & Salaries 51.550.000
61200 Advertising Expense 19.500.000
61400 Utility Expense 7.200.000
61500 Water, Telepon & Electricity Expense 5.400.000
62100 Rent Expense 20.000.000
62200 Supplies Expense 7.600.000
62300 Maintenance and Repair Expense 10.000.000
6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-5/20
 No
Nama Akun D K
Akun
62400 Bad Debts Expense -
62500 Depreciation Expense – Building 13.200.000
62600 Depreciation Expense – Vehicles 11.000.000
62700 Depreciation Expense – Equipment 6.250.000
62800 Insurance expense 8.950.000
62900 Late Fee Expense
81100 Interest Income 3.750.000
81200 Devidend Income 20.000.000
81300 Gain/Loss Sales Vehicles -
91100 Interest Expense 17.981.547
91200 Bank Service Charge 7.500.000
93100 Income Tax Expense 6.223.450
Jumlah 1.708.076.547 1.708.076.547

V. DAFTAR CUSTOMER, SUPPLIER& PERSEDIAAN BARANG DAGANG

1. DAFTAR CUSTOMER

Kode Nama NPWP Alamat Termin

C001 Toko Benua 6.335.569.5.406.421 Jl. Gunung Sahari No 40 1/10 net 30
Jaya Medan Telp (061)428945
C002 Toko Serasi 6.355.569.8.655.000 Jl Sultan Iskandar Muda 1/10 net 30
32Medan Tlp. (061) 788 905
C003 Toko Angel 6.562.569.8.864.000 Jl. Serma Haryono 2A, 1/10 net 30
Medan Tlp. (061) 228 908
C004 Toko Kencana 6.760.569.8.915.000 Jl. Cut Meutia 1, Medan Tlp. 1/10 net 30
(061) 665 450

Nama Saldo No Faktur Mata Uang Pajak Tgl Faktur

Toko Benua Jaya 23.100.000 FPJ11-10 Rupiah T 20/11/2018
Toko Serasi 16.500.000 FPJ11-11 Rupiah T 25/11/2018
Toko Angel - Rupiah T
Toko Kencana 17.600.000 FPJ11-12 Rupiah T 30/11/2018
Jumlah 57.200.000

2. DAFTAR SUPPLIER

Kode Nama NPWP Alamat Termin

S001 PT Nusa Indah 1.345.569.5.406.421 Jl. Gajah No 4, Medan Tlp. 2/10 net 50
(061) 564 610 350
S002 PT Dian Persada 1.520.569.8.655.000 Jl. MT Haryono 22, Medan 2/10 net 50
Tlp. (061) 460 397 620
S003 PT Mekar Nusa 1.542.569.8.864.000 Jl. Mayur Sasongko 17, Kali 2/10 net 50
Dua Kapuk, Medan Tlp. (061)
619 300 560

6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-6/20

 Nama Pajak Saldo No Faktur Tgl Faktur Mata Uang
PT Nusa Indah T 23.100.000 NP8-11 18/10/2018 Rupiah
PT Dian Persada T 33.000.000 LIJ-14 30/11/2018 Rupiah
PT Mekar Nusa Dua T - - - Rupiah
Jumlah 56.100.000

3. DAFTAR PERSEDIAAN BARANG

Harga/
No. Deskripsi Barang Kuantitas Total Harga
Unit
SG-F Samsung Galaxy Fame 80 500.000 Rp 40.000.000
SG-V Samsung Galaxy V 70 600.000 Rp 42.000.000

6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-7/20

VI. DOKUMEN TRANSAKSI :

PT SEJAHTERA Dokumen 1
Jl Dr Sutomo 191 Medan

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-1
Tanggal : 2 Des 2018

Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Medan

Jumlah Rp. 800.000,-
Dengan huruf Delapan Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko (1-1320)

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mrs Rn
____________ (Indriyani) (Ningrum) (Rana)

PT SEJAHTERA Dokumen 2
Jl Dr Sutomo 191 Medan
FAKTUR
COPY

No. FPJ12-1 Tanggal: 4 Desember 2018

Kepada Yth. S. Parman. Kirim 2 Desember 2018

Toko Benua Jaya Purchase Order# PO-BJ-12-1
Jl Gunung Sahari No 40 Termin 1/10, N/30
Medan Freight FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.900-14.51359011

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

20 SG-F SamsungGalaxy Fame 800.000 16.000.000 PPN
15 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 13.500.000 PPN
Sub Total 29.500.000
PPN 10% 2.950.000
Late Fees 1% Freight Collected 35.000 N-T
Total 32.485.000

Tiga puluh dua juta empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah

Disetujui Oleh: Sales Dept.:

HS Ang

Hery Saputra Anggita

6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-8/20

 PT SEJAHTERA Dokumen 3
Jl Dr Sutomo 191 Medan

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-2
Tanggal : 5 Desember 2018

Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Sutrisno 71Medan

Jumlah Rp. 450.000,-
Dengan huruf Empat ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2018 (2-1211)

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Ningr Rend

____________ (Indriyani) (Ningrum) (Rendra)

PT SEJAHTERA
Dokumen 4
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1
Tanggal : 5 Desember 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek : 5/12/2018

Diterima dari Toko Kencana , Jl. Cut Meutia 1 Medan

Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)
17.600.000 176.000 17.424.000

Dengan huruf Tujuh belas juta empat ratus empat puluh ribu rupiah
Pelunasan faktur SPJ11-12 ,30 November 2018.
Keterangan

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Indri Mrs

___________ (Indriyani) (Marsanti)

6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-9/20

 PT NUSA INDAH Dokumen 5
Jl. Gajah No 4 MEDAN
FAKTUR
Nomor : NP2-12
Tanggal: 5 Des. 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 5 Desember 2018

PT SEJAHTERA Order Pembelian# 001-12
Jl Dr Sutomo 191 Syarat pembayaran 2/10 net 50
Medan Syarat pengiriman FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.900-14.41367012

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kode Pajak

18 SG-F Samsung Galaxy Fame 500.000 9.000.000 PPN
10 SG-V Samsung Galaxy V 600.000 6.000.000 PPN
Sub Total 15.000.000
PPN 10% 1.500.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 0
Jumlah 16.500.000
Enam belas juta lima ratus ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

YY Sand
Yayan Sandra

PT SEJAHTERA
Jl Dr Sutomo 191 Medan Dokumen 6

BUKTI MEMORIAL Nomor :BM12-1

Tanggal :5 Desember 2018

Berdasarkan Nota retur RNP3-12, mohon dikirm kembali barang dagangan yang dibeli dari PT. Nusa
Indah Medan atas faktur No. NP2-12 pada tanggal 5 Desember 2018
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut

2 set Samsung Galaxy Fame @ Rp. 500.000,- = Rp. 1.000.000,-

2 set Samsung Galaxy V @ Rp. 600.000,- = Rp. 1.200.000,-
Rp. 2.200.000.-
PPN 10% Rp. 220.000,-
Total Rp 2.420.000-
Terbilang dua juta empat ratus dua puluh ribu rupiah

Dibukukan oleh: Disetujui

Indri
........................... (Indriyani)

6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-10/20

 PT SEJAHTERA Dokumen 7
Jl Dr Sutomo 191 Medan

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-3
Tanggal : 7 Desember 2018

Dibayarkan kepada PT PLN Jl .Sultan Iskandar Muda No 1 Medan

Jumlah Rp. 750.000,-
Dengan huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Tagihan Rekening Listrik bulan November 2018 (2-1211)

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Ningr Paim

____________ (Indriyani) (Ningrum) (Paimin)

PT SEJAHTERA Dokumen 8
Jl Dr Sutomo 191 Medan

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-4
Tanggal : 8 Desember 2018

Dibayarkan kepada PDAM Jl .Bakaran Batu 4Medan

Jumlah Rp. 475.000,-
Dengan huruf Empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2018(2-1211)

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Ningr Rin

____________ (Indriyani) (Ningrum) Rina S

6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-11/20

 PT SEJAHTERA Dokumen 9
Jl Dr Sutomo 191 Medan
FAKTUR
COPY
No. FPJ12-2 Tanggal: 9 Desember 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 8 Desember 2018

Toko Serasi Purchase Order# 010
Sultan Iskandar Muda 32 Termin 1/10, N/30
Medan Freight FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.900-14.51359012
Item
Qty. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
No.
8 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 6.400.000 PPN
8 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 7.200.000 PPN

Sub Total 13.600.000

PPN 10% 1.360.000
Late Fees 1% Freight Collected 150.000 N-T
Total 15.110.000

Lima belas juta seratus sepuluh ribu rupiah

Disetujui: Bagian. Penjualan.:

Indri Ang
Indriyani Anggita

PT SEJAHTERA
Dokumen 10
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-1
Tanggal : 9 Desember 2018
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-1 Tgl. cek :10-12-2018

Dibayar kepada PT Dian Persada , Jl. MT Haryono 22Medan

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
33.000.000,00 660.000,00 32.340.000,00
Dengan huruf Tiga puluh dua juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 30 November 2018

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar Diterima oleh:

Masr
Indri gtt
___________ (Indriyani) Marsanti (Gatot S)

6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-12/20

 PT SEJAHTERA Dokumen 11
Jl Dr Sutomo 191 Medan

NOTA KONTAN Nomor : NK12-1

Tanggal: 9 Des 2018
Kepada Yth. Tgl. Kirim 9 Desember 2018
Kontan Syarat pembayaran Cash Harga Khusus
Syarat pengiriman FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.900-14.51359013

Kode
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
Pajak
6 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 4.800.000 PPN
10 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 9.000.000 PPN
Sub Total 13.800.000
Diskon 2% 276.000
Harga setelah diskon 13.524.000
PPN 10% 1.352.400
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 135.000 N-T
Jumlah 15.011.400
Lima belas juta sebelas ribu empat ratus rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

Indri Ang
Indriyani Anggita

PT SEJAHTERA Dokumen 12
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-2
Tanggal :10 Desember 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-2 Tgl. Cek : 10-12-2018

Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil

Perincian
Pengisian kembali dana kas kecil 2.475.000
Dengan huruf Dua juta empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2018
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mars Ningr

___________ (Indriyani) (Marsanti) (Ningrum)

6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-13/20

 PT SEJAHTERA
Dokumen 13
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-2
Tanggal : 11 Des 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: AM12 Tgl. Cek : 11-12-2018

Diterima dari Tn Samsudin, Medan

Perincian Harga pasar kendaraan (vehicle) 49.000.000
Dengan huruf Empat puluh sembilan juta rupiah
Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh
Keterangan
perusahaan.

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Indri Mars

___________ (Indriyani) (Marsanti)

PT SEJAHTERA
Dokumen 14
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-3
Tanggal : 12 Desember 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 12-12-2018

Diterima dari Toko Serasi, Jl Sultan Iskandar Muda 32 Medan

Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)
16.500.000 - 16.500.000
Dengan huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2018

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Indri Mars

___________ (Indriyani) (Marsanti)

6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-14/20

 PT SEJAHTERA Dokumen 15
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-3
Tanggal :13 Desember 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-3 Tgl. Cek : 13-12-2018

Dibayar kepada Kas Negara melalui Kantor Pos

Perincian Keterangan Jumlah Jumlah Dibayar (Rp.)
PPN Keluaran 8.500.000
PPN Masukan (4.000.000) 4.625.000
Utang PPH Karyawan 125.000

Dengan huruf Empat juta enamratus dua puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN Masa bulan Nopember dan utang PPH Karyawan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mars Yl
___________ (Indriyani) (Marsanti) (Yulia)

PT DIAN PERSADA Dokumen 16

Jl. MT Haryono 22, Medan
FAKTUR
Nomor : LI4-12
Tanggal: 13 Des 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 13 Desember 2018

PT SEJAHTERA Order Pembelian# 032
Jl Dr Sutomo 191 Medan Syarat pembayaran 2/10 net 50
Medan Syarat pengiriman FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.900-14.21257222

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk

22 SG-F Samsung Galaxy Fame 600.000 13.200.000 PPN
20 SG-V Samsung Galaxy V 600.000 12.000.000 PPN
Sub Total 25.200.000
PPN 10% 2.520.000
Denda Keterlambatan 1%
Jumlah 27.720.000
Dua puluh tujuh juta tujuh ratus dua puluh dibu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

Snd Rtn

Suhendra Retno

6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-15/20

 PT SEJAHTERA Dokumen 17
Jl Dr Sutomo 191 Medan
FAKTUR COPY
No. FPJ12-3 Tanggal: 14 Desember 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 14 Desember 2018

Toko Angel Purchase Order# 012
Jl Serma Haryono2A Termin 1/10, N/30
Medan Freight FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.900-14.51359014
Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
10 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 8.000.000 PPN
10 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 9.000.000 PPN
Sub Total 17.000.000
PPN 10% 1.700.000
Late Fees 1% Freight Collected 145.000 N-T
Total 18.845.000
Delapan belas juta delapan ratus empat puluh lima ribu rupiah

Disetujui: Sales Dept.:

Indri Ang

Indriyani Anggita

PT SEJAHTERA Dokumen 18
Jl Dr Sutomo 191 Medan

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-5
Tanggal : 16 Desember 2018

Dibayarkan kepada Bengkel Electrik Santo, Medan

Jumlah Rp. 550.000,-
Dengan huruf Lima ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mars Budi

____________ (Indriyani) (Marsanti) (Budi)

6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-16/20

 PT SEJAHTERA Dokumen 19
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-4
Tanggal :20 Desember 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-4 Tgl. Cek : 20-12-2018

Dibayar kepada PT NUSA INDAH , MEDAN

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
23.100.000 231.000 23.331.000

Dengan huruf Dua puluh tiga juta tiga ratus tiga puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 Oktober 2018

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mars Hendra
___________ (Indriyani) (Marsanti) (Hendra)

PT SEJAHTERA Dokumen 20
Jl Dr Sutomo 191 Medan
FAKTUR COPY
No. FPJ12-4 Tanggal: 20 Desember 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 20 Desember 2018

Toko Kencana Purchase Order# 0110
Jl Cut Meutia 1 Termin 1/10, N/30
Medan Freight FOB Shipping point
No Faktur Pajak 010.900-14.51359015

Item
Qty. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
No.
15 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 12.000.000 PPN
10 SG-V Samsung Galaxy V 1.000.000 10.000.000 PPN
Sub Total 22.000.000
PPN 10% 2.200.000
Late Fees 1% Freight Collected 35.000 N-T
Total 24.235.000

Dua puluh empatjuta dua ratus tiga puluh lima ribu rupiah

Disetujui Oleh: Bag. Penjualan.:

Indri Ang
Indriyani Anggita

6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-17/20

 PT SEJAHTERA
Dokumen 21
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2

Tanggal : 25 Desember 2018

Berdasarkan Nota retur RNP5-12, mohon diditerima kembali barang yang dijual kepada Toko Kencana
atas faktur No. FPJ12-4 pada tanggal 20 Desember 2018
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut

1set Samsung Galaxy Fame @ Rp. 800.000,- = Rp. 800.000,-

PPN 10% = Rp. 80.000,-
Total = Rp 880.000-
Terbilang : Delapan Ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah

Dibukukan oleh: Disetujui

Indri
........................... (Indriyani)

PT SEJAHTERA Dokumen 22
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-5
Tanggal :26 Des 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-5 Tgl.Cek : 26-12-2018

Dibayar kepada BANK BNI’46, Medan

Perincian Angsuran. Pokok (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
9.849.682 1.150.318 11.000.000

Dengan huruf Sebelas juta rupiah

Angsuran Pinjaman (Bank BNI’46 Loan) bulan Desember 2018,
Keterangan
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
Indri Mars Ags

___________ (Indriyani) (Marsanti) (Agnes)

6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-18/20

 PT SEJAHTERA Dokumen 23
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-6
Tanggal :30 Des 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-6 Tgl. Cek : 30-12-2018

Dibayar kepada Karyawan

Pot Angsuran
Perincian Gaji (Rp.) Potongan PPh ps.21 Jumlah Dibayar
utang
13. 250.000 (Rp. 116.200) Rp. 500.000 12 .633.800

Dengan huruf Dua belas juta juta enam ratus tiga puluh tiga delapan ratus rupiah
Keterangan Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2018

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mars
___________ (Indriyani) (Marsanti) ___________

Lampiran
PT SEJAHTERA
Dokumen 23
Jl Dr Sutomo 191 Medan

DAFTAR GAJI KARYAWAN

Bulan Desember 2018

Potongan Jumlah
No Nama Jabatan Ket Gaji PPh 21
Utang Dibayrkan
1 Indriyani Pimpinan K/0 4.000.000 81.850 3.918.150
2 Gita Bag. Accounting K/0 3.000.000 34.350 2.965.650
3 Marsanti Kasir K/1 2.500.000 500.000 2.000.000
4 Anggita Penjualan TK 1.500.000 1.500.000
5 Ningrum Administrasi TK 1.250.000 1.250.000
6 Bagito OB TK 1.000.000 1.000.000

Jumlah 13.250.000 116.200 500.000 12.633.800

Disetujui Oleh Dibuat

Indri Mars

(Indriyani) (Marsanti)

6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-19/20

 PT SEJAHTERA Dokumen 24
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-7
Tanggal :30 Des 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-7 Tgl Cek :30-12-2018

Dibayar kepada BANK MUAMALAT INDONESIA

Jumlah Rp. 4.200.000,00
Dengan huruf Empat Juta Dua ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan utang kartu kredit Bulan Desember 2018

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mars
___________ (Indriyani) (Marsanti) (__________)

“SELAMAT & SUKSES”

6018-P3-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-20/20