PD.

Mickey Minie
Neraca Saldo
Per 31 Desember 2016
(Dalam Ribuan Rupiah)

No.Akun Nama Akun Debit Kredit

101 Kas Rp 20,650,000
102 Piutang Dagang Rp 57,000,000
103 Piutang Bunga
104 Persediaan Barang Dagang Rp 91,200,000
105 Perlengkapan Kantor Rp 8,400,000
106 Perlengkapan Toko Rp 6,800,000
107 Iklan Dibayar Dimuka Rp 3,750,000
108 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 7,200,000
111 Peralatan Kantor Rp 50,000,000
111.1 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp 25,000,000
112 Peralatan Toko Rp 85,000,000
112.1 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp 50,000,000
113 Gedung Rp 100,000,000
201 Hutang Dagang Rp 30,500,000
202 Hutang Bunga Rp 1,800,000
203 Hutang Gaji
204 Sewa Diterima Dimuka Rp 18,000,000
211 Hutang Bank Rp 85,000,000
301 Modal Tn.Mickey Rp 230,000,000
302 Prive Rp 1,500,000
411 Penjualan Rp 122,000,000
412 Retur Penjualan Rp 5,000,000
413 Diskon Penjualan Rp 600,000
511 Pembelian Rp 118,000,000
512 Retur Pembelian 8,000,000
513 Diskon Pembelian 1,100,000
514 Beban Angkut Penjualan Rp 650,000
711 Beban Angkut Pembelian Rp 850,000
721 Beban Utilitas Rp 1,500,000
731 Beban Bunga Rp 1,000,000
732 Beban Relasi Rp 3,500,000
712 Beban THR Karyawan Penjualan Rp 8,800,000
Rp 571,400,000 Rp 571,400,000
 Metode Periodik
Ikhitisar Laba Rugi
PD. Mickey Minie
Jurnal Umum

Tanggal Nama Akun Ref Debit

2016 31 Ayat Jurnal Penyesuaian
Desember a Harga Pokok Penjualan Rp 210,050,000
Persediaan Barang Dagang
Pembelian
Beban Angkut Pembelian
Persediaan Barang Dagang Rp 100,000,000
Retur Pembelian Rp 8,000,000
Diskon Pembelian Rp 1,100,000
Harga Pokok Penjualan
b Piutang Bunga Rp 800,000
Pendapatan Bunga
c Beban Iklan Rp 1,500,000
Iklan dibayar dimuka
d Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp 3,050,000
Penyisihan Piutang Tak Tertagih
e Beban Gaji Karyawan Toko Rp 8,280,000
Beban Gaji Karyawan Kantor Rp 3,450,000
Hutang Gaji
f Beban Asuransi Rp 3,000,000
Asuransi Dibayar Dimuka
g Sewa Diterima Dimuka Rp 13,500,000
Pendapatan Sewa
h Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 4,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
Beban Penyusutan Peralatan Toko Rp 3,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko
Beban Penyusutan Gedung Rp 10,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung
i Beban Perlengkapan Kantor Rp 7,500,000
Perlengkapan Kantor
Beban Perlengkapan Toko Rp 5,300,000
Perlengkapan Toko
Rp 382,530,000
 Kredit

Rp 91,200,000
Rp 118,000,000
Rp 850,000

Rp 109,100,000

Rp 800,000

Rp 1,500,000

Rp 3,050,000

Rp 11,730,000

Rp 3,000,000

Rp 13,500,000

Rp 4,000,000

Rp 3,000,000

Rp 10,000,000

Rp 7,500,000

Rp 5,300,000
Rp 382,530,000
 Metode Periodik
Ikhtisar Laba Rugi
PD.Mickey Minie
Neraca Saldo
Per 31 Desember 2016
(Dalam Ribuan Rupiah)

Neraca Saldo Ayat Jurnal Penyesuaian

No. Akun Nama Akun
Debit Kredit Debit
101 Kas 20,650,000
102 Piutang Dagang 57,000,000
103 Piutang Bunga 800,000
104 Persediaan Barang Dagang 91,200,000 100,000,000
105 Perlengkapan Kantor 8,400,000
106 Perlengkapan Toko 6,800,000
107 Iklan Dibayar Dimuka 3,750,000
108 Asuransi Dibayar Dimuka 7,200,000
111 Peralatan Kantor 50,000,000
111.1 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 25,000,000
112 Peralatan Toko 85,000,000
112.1 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko 50,000,000
113 Gedung 100,000,000
201 Hutang Dagang 30,500,000
202 Hutang Bunga 1,800,000
203 Hutang Gaji
204 Sewa Diterima Dimuka 18,000,000 13,500,000
211 Hutang Bank 85,000,000
301 Modal Tn.Mickey 230,000,000
302 Prive 1,500,000
411 Penjualan 122,000,000
412 Retur Penjualan 5,000,000
413 Diskon Penjualan 600,000
511 Pembelian 118,000,000
512 Retur Pembelian 8,000,000 8,000,000
513 Diskon Pembelian 1,100,000 1,100,000
514 Beban Angkut Penjualan 650,000
711 Beban Angkut Pembelian 850,000
721 Beban Utilitas 1,500,000
731 Beban Bunga 1,000,000
732 Beban Relasi 3,500,000
712 Beban THR Karyawan Penjualan 8,800,000
571,400,000 571,400,000
515 Harga Pokok Penjualan 210,050,000
611 Pendapatan Bunga
713 Beban Iklan 1,500,000
 714 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih 3,050,000
102.1 Penyisihan Piutang Tak Tertagih
715 Beban Gaji Karyawan Toko 8,280,000
722 Beban Gaji Karyawan Kantor 3,450,000
723 Beban Asuransi 3,000,000
612 Pendapatan Sewa
724 Beban Penyusutan Peralatan Kantor 4,000,000
716 Beban Penyusutan Peralatan Toko 3,000,000
725 Beban Penyusutan Gedung 10,000,000
113.1 Akumulasi Penyusutan Gedung
726 Beban Perlengkapan Kantor 7,500,000
717 Beban Perlengkapan Toko 5,300,000
382,530,000
 Metode Periodik
Ikhtisar Laba Rugi
PD.Mickey Minie
Neraca Saldo
Per 31 Desember 2016
(Dalam Ribuan Rupiah)

Ayat Jurnal Penyesuaian NS Setelah Penyesuaian Laba Rugi Neraca

Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
20,650,000 20,650,000
57,000,000 57,000,000
800,000 800,000
91,200,000 100,000,000 100,000,000
7,500,000 900,000 900,000
5,300,000 1,500,000 1,500,000
1,500,000 2,250,000 2,250,000
3,000,000 4,200,000 4,200,000
50,000,000 50,000,000
4,000,000 29,000,000 29,000,000
85,000,000 85,000,000
3,000,000 53,000,000 53,000,000
100,000,000 100,000,000
30,500,000 30,500,000
1,800,000 1,800,000
11,730,000 11,730,000 11,730,000
4,500,000 4,500,000
85,000,000 85,000,000
230,000,000 230,000,000
1,500,000 1,500,000
122,000,000 122,000,000
5,000,000 5,000,000
600,000 600,000
118,000,000

650,000 650,000
850,000
1,500,000 1,500,000
1,000,000 1,000,000
3,500,000 3,500,000
8,800,000 8,800,000

109,100,000 100,950,000 100,950,000

800,000 800,000 800,000
1,500,000 1,500,000
 3,050,000 3,050,000
3,050,000 3,050,000 3,050,000
8,280,000 8,280,000
3,450,000 3,450,000
3,000,000 3,000,000
13,500,000 13,500,000 13,500,000
4,000,000 4,000,000
3,000,000 3,000,000
10,000,000 10,000,000
10,000,000 10,000,000 10,000,000
7,500,000 7,500,000
5,300,000 5,300,000
382,530,000 594,880,000 594,880,000 171,080,000 136,300,000 423,800,000 458,580,000
Rugi Bersih 34,780,000 34,780,000
171,080,000 171,080,000 458,580,000 458,580,000