PD.

Mickey Minie
Neraca Saldo
Per 1 Desember 2016

No.Akun Nama Akun

101 Kas
102 Piutang Dagang
103 Piutang Bunga
104 Persediaan Barang Dagang
105 Perlengkapan Kantor
106 Perlengkapan Toko
107 Iklan Dibayar Dimuka
108 Asuransi Dibayar Dimuka
111 Peralatan Kantor
111.1 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
112 Peralatan Toko
112.1 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko
113 Gedung
201 Hutang Dagang
202 Hutang Bunga
203 Hutang Gaji
204 Sewa Diterima Dimuka
211 Hutang Bank
301 Modal Tn.Mickey
Total

PD.Mickey Minie
Jurnal Umum
(Dalam Ribuan Rupiah)

Tanggal Keterangan
2016 1 Pembelian
Desember Hutang Dagang-PT.Donkey
Beban Angkut Pembelian
Kas
2 Piutang Dagang-PD.Donald
Penjualan
3 Kas
Penjualan
Beban Angkut Penjualan
Kas
4 Perlengkapan Kantor
Kas
5 Pembelian
 Hutang Dagang-PT.Piglet
6 Piutang Dagang-PD.Tiger
Penjualan
Beban Angkut Penjualan
Kas
8 Retur Penjualan
Piutang Dagang-PD.Donald
9 Beban Utilitas
Hutang Gaji
Kas
10 Kas
Piutang Dagang-PT.Donkey
11 Pembelian
Kas
Beban Angkut Pembelian
Kas
12 Hutang Dagang
Kas
13 Kas
Piutang Dagang-PD.Donald
15 Piutang Dagang-PD.Tiger
Penjualan
Beban Angkut Penjualan
Kas
16 Hutang Dagang-PT.Donkey
Kas
Diskon Pembelian
17 Kas
Retur Pembelian
19 Piutang Dagang-PD.Donald
Penjualan
Beban Angkut Penjualan
Kas
20 Hutang Dagang-PT.Piglet
Kas
Diskon Pembelian
23 Peralatan Toko
Kas
24 Prive
Kas
27 Hutang Bank
Beban Bunga
Kas
28 Beban Relasi
Kas
30 Kas
Diskon Penjualan
Piutang Dagang-PD.Tiger
31 Baban THR Karyawan Penjualan
Kas
Minie
ldo
er 2016

Debit Kredit
Rp 117,880,000
Rp 28,750,000
Rp -
Rp 91,200,000
Rp 4,900,000
Rp 6,800,000
Rp 3,750,000
Rp 7,200,000
Rp 50,000,000
Rp 25,000,000
Rp 77,000,000
Rp 50,000,000
Rp 100,000,000
Rp 60,500,000
Rp 1,800,000
Rp 2,180,000
Rp 18,000,000
Rp 100,000,000
Rp 230,000,000
Rp 487,480,000 Rp 487,480,000

ey Minie
Umum
uan Rupiah)

Ref Debit Kredit

Rp 30,000,000
Rp 30,000,000
Rp 400,000
Rp 400,000
Rp 20,000,000
Rp 20,000,000
Rp 15,000,000
Rp 15,000,000
Rp 150,000
Rp 150,000
Rp 3,500,000
Rp 3,500,000
Rp 40,000,000
 Rp 40,000,000
Rp 25,000,000
Rp 25,000,000
Rp 100,000
Rp 100,000
Rp 5,000,000
Rp 5,000,000
Rp 1,500,000
Rp 2,180,000
Rp 3,680,000
Rp 28,750,000
Rp 28,750,000
Rp 48,000,000
Rp 48,000,000
Rp 450,000
Rp 450,000
Rp 30,000,000
Rp 30,000,000
Rp 15,000,000
Rp 15,000,000
Rp 30,000,000
Rp 30,000,000
Rp 150,000
Rp 150,000
Rp 30,000,000
Rp 29,700,000
Rp 300,000
Rp 8,000,000
Rp 8,000,000
Rp 32,000,000
Rp 32,000,000
Rp 250,000
Rp 250,000
Rp 40,000,000
Rp 39,200,000
Rp 800,000
Rp 8,000,000
Rp 8,000,000
Rp 1,500,000
Rp 1,500,000
Rp 15,000,000
Rp 1,000,000
Rp 16,000,000
Rp 3,500,000
Rp 3,500,000
Rp 29,400,000
Rp 600,000
Rp 30,000,000
Rp 8,800,000
Rp 8,800,000
Rp 473,230,000 Rp 473,230,000
 PD.Mickey Minie
Buku Besar

Kas Hutang Dagang

Saldo Awal Rp 117,880,000
Desember , 3 Rp 15,000,000 Desember , 1 Rp 400,000 Desember , 12
10 Rp 28,750,000 3 Rp 150,000 16
13 Rp 15,000,000 4 Rp 3,500,000 20
17 Rp 8,000,000 6 Rp 100,000 Saldo (K)
30 Rp 29,400,000 9 Rp 3,680,000
11 Rp 48,000,000 Hutang Bunga
11 Rp 450,000
12 Rp 30,000,000 Saldo (K)
15 Rp 150,000
16 Rp 29,700,000 Hutang Gaji
19 Rp 250,000
20 Rp 39,200,000 Desember , 9
23 Rp 8,000,000 Saldo (K)
24 Rp 1,500,000
27 Rp 16,000,000 Sewa Diterima Dimuka
28 Rp 3,500,000
31 Rp 8,800,000 Saldo (K)
Saldo (D) Rp 20,650,000
Hutang Bank
Piutang Dagang
Saldo Awal Rp 28,750,000 Desember , 27
Desember , 2 Rp 20,000,000 Desember , 8 Rp 5,000,000 Saldo (K)
6 Rp 25,000,000 10 Rp 28,750,000
15 Rp 30,000,000 13 Rp 15,000,000 Modal
19 Rp 32,000,000 30 Rp 30,000,000
Saldo (D) Rp 57,000,000 Saldo (K)

Piutang Bunga Penjualan

Saldo Awal Rp -
Saldo (D) Rp -

Persediaan Barang Dagang

Saldo Awal Rp 91,200,000
Saldo (D) Rp 91,200,000 Saldo (K)

Perlengkapan Kantor Retur Penjualan

Saldo Awal Rp 4,900,000 Desember , 8
Desember , 4 Rp 3,500,000
 Saldo (D) Rp 8,400,000
Diskon Penjualan
Perlengkapan Toko Desember , 30
Saldo Awal Rp 6,800,000
Saldo (D) Rp 6,800,000
Pembelian
Iklan Dibayar Dimuka Desember, 1
Saldo Awal Rp 3,750,000 5
Saldo (D) Rp 3,750,000 11

Asuransi Dibayar Dimuka

Saldo Awal Rp 7,200,000 Retur Pembelian
Saldo (D) Rp 7,200,000
Saldo (D)
Peralatan Kantor
Saldo Awal Rp 50,000,000 Diskon Pembelian
Saldo (D) Rp 50,000,000

Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Saldo (D)

Saldo Awal Rp 25,000,000
Saldo (K) Rp 25,000,000 Beban Angkut Pembelian
1
Peralatan Toko 11
Saldo Awal Rp 77,000,000
Desember , 23 Rp 8,000,000
Saldo (D) Rp 85,000,000 Beban Angkut Penjualan
Desember, 3
Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko 6
Saldo Awal Rp 50,000,000 15
Saldo (K) Rp 50,000,000 19

Gedung
Saldo Awal Rp 100,000,000 Beban Utilitas
Saldo (D) Rp 100,000,000 Desember , 9

Beban Bunga
Desember , 27

Prive
Desember , 24

Beban Relasi
Desember , 28

Beban THR Karyawan Pernjualan

Desember , 31
 Saldo Awal Rp 60,500,000
Rp 30,000,000 Desember , 1 Rp 30,000,000
Rp 30,000,000 5 Rp 40,000,000
Rp 40,000,000
Rp 30,500,000

Saldo Awal Rp 1,800,000

Rp 1,800,000

Saldo Awal Rp 2,180,000

Rp 2,180,000
Rp -

Diterima Dimuka
Saldo Awal Rp 18,000,000
Rp 18,000,000

Saldo Awal Rp 100,000,000

Rp 15,000,000
Rp 85,000,000

Saldo Awal Rp 230,000,000

Rp 230,000,000

Desember , 2 Rp 20,000,000
3 Rp 15,000,000
6 Rp 25,000,000
15 Rp 30,000,000
19 Rp 32,000,000
Rp 122,000,000

Rp 5,000,000
Saldo (D) Rp 5,000,000
n Penjualan
Rp 600,000
Saldo (D) Rp 600,000

Rp 30,000,000
Rp 40,000,000
Rp 48,000,000
Saldo (D) Rp 118,000,000

Desember, 17 Rp 8,000,000
Rp 8,000,000

n Pembelian
Desember, 16 Rp 300,000
20 Rp 800,000
Rp 1,100,000

n Angkut Pembelian
Rp 400,000
Rp 450,000
Saldo (D) Rp 850,000

n Angkut Penjualan
Rp 150,000
Rp 100,000
Rp 150,000
Rp 250,000
Saldo (D) Rp 650,000

Rp 1,500,000
Saldo (D) Rp 1,500,000

Rp 1,000,000
Saldo (D) Rp 1,000,000

Rp 1,500,000
Saldo (D) Rp 1,500,000
 Rp 3,500,000
Saldo (D) Rp 3,500,000

n THR Karyawan Pernjualan

Rp 8,800,000
Saldo (D) Rp 8,800,000
 PD.Mickey Minie
Neraca Saldo
Per 31 Desember 2016
(Dalam Ribuan Rupiah)

No.Akun Nama Akun Debit Kredit

101 Kas Rp 20,650,000
102 Piutang Dagang Rp 57,000,000
103 Piutang Bunga
104 Persediaan Barang Dagang Rp 91,200,000
105 Perlengkapan Kantor Rp 8,400,000
106 Perlengkapan Toko Rp 6,800,000
107 Iklan Dibayar Dimuka Rp 3,750,000
108 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 7,200,000
111 Peralatan Kantor Rp 50,000,000
111.1 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp 25,000,000
112 Peralatan Toko Rp 85,000,000
112.1 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp 50,000,000
113 Gedung Rp 100,000,000
201 Hutang Dagang Rp 30,500,000
202 Hutang Bunga Rp 1,800,000
203 Hutang Gaji
204 Sewa Diterima Dimuka Rp 18,000,000
211 Hutang Bank Rp 85,000,000
301 Modal Tn.Mickey Rp 230,000,000
302 Prive Rp 1,500,000
411 Penjualan Rp 122,000,000
412 Retur Penjualan Rp 5,000,000
413 Diskon Penjualan Rp 600,000
511 Pembelian Rp 118,000,000
512 Retur Pembelian 8,000,000
513 Diskon Pembelian 1,100,000
514 Beban Angkut Penjualan Rp 650,000
711 Beban Angkut Pembelian Rp 850,000
721 Beban Utilitas Rp 1,500,000
731 Beban Bunga Rp 1,000,000
732 Beban Relasi Rp 3,500,000
712 Beban THR Karyawan Penjualan Rp 8,800,000
Rp 571,400,000 Rp 571,400,000