TUGAS AKUNTANSI

PD. Mickey Minie

Neraca Saldo
Per 1 Desember 2016
No. Nama Akun Debet Kredit
Akun
101 Kas Rp 117.880.000
102 Piutang dagang Rp 28.750.000
103 Piutang Bunga Rp -
104 Persediaan barang dagang Rp 91.200.000
105 Perlengkapan kantor Rp 4.900.000
106 Perlengkapan toko Rp 6.800.000
107 Iklan Dibayar Dimuka Rp 3.750.000
108 Asuransi dibayar dimuka Rp 7.200.000
111 Peralatan kantor Rp 50.000.000
111.1 Akumulasi penyusutan peralatan kantor Rp 25.000.000
112 Peralatan Toko Rp 77.000.000
112.1 Akumulasi penyusutan peralatan toko Rp 50.000.000
113 Gedung Rp 100.000.000
201 Hutang dagang Rp 60.500.000
202 Hutang bunga Rp 1.800.000
203 Hutang gaji Rp 2.180.000
204 Sewa diterima Dimuka Rp 18.000.000
211 Hutang Bank Rp 100.000.000
301 Modal Tn. Mickey Rp 230.000.000
TOTAL Rp 487.480.000 Rp 487.480.000

Berikut adalah transaksi yang dilakukan selama bulan Desember 2016:

2016 1 Membeli barang dagangan dari PT. Donkey sebesar Rp. 30.000.000,- dengan syarat
Des 2/10,1/15,n/30, FOB shipping point. Biaya angkut adalah Rp. 400.000
2 Dijual barang dagangan kepada PD. Donald sebesar Rp. 20.000.000, No. Faktur. 001
dengan syarat 2/10,n/60, FOB shipping point. Biaya angkut adalah Rp. 300.000. harga
Pokok penjualan adalah Rp. 16.000.000
3 Dijual barang dagangan sebesar Rp. 15.000.000 secara tunai dengan no faktur 002.
Syarat FOB destination point. Biaya angkut adalah Rp. 150.000. Harga Pokok penjualan
adalah Rp. 11.500.000,-
4 Membeli perlengkapan kantor sebesar Rp. 3.500.000 secara tunai.
5 Membeli barang dangan dari PT. Piglet seharga Rp. 40.000.000,- dengan syarat 2/15,
n/60, FOB destination point. Biaya angkut adalah sebesar Rp. 800.000,-
6 Dijual barang dagangan kepada PD.Tiger sebesar Rp.25.000.000 No.faktur 003 dengan
syarat 1/15, n/30 FOB destination point. Biaya angkut Rp. 100.000. Harga Pokok
penjualan adalah Rp. 20.000.000,-
8 Diterima kembali barang dagangan dari PD. Donald sebesar Rp. 5.000.000. atas
penjualan tanggal 2 dikarenakan barang tidak sesuai pesanan. Harga pokok penjualan
Rp. 4.000.000,-
9 Membayar beban utilitas sebesar Rp. 1.500.000 dan nilai hutang gaji yang ada di neraca
saldo
10 Diterima pelunasan piutang (yang ada di neraca saldo) yang berasal dari penjualan
kepada PT. Donkey pada tanggal 29 November 2016 dengan syarat 2/10,n/30
 11 Membeli barang dagangan dari PT. Alice sebesar Rp. 48.000.000 secara tunai, FOB
shipping point. Biaya angkut adalah Rp. 450.000
12 Dibayar hutang (yang ada di neraca saldo) sebesar Rp. 30.000.000 yang berasal dari
pembelian dari PT. Piglet pada tanggal 28 November 2016, dengan syarat
2/10,1/15,n/30
13 Menerima pelunasan piutang dari PD. Donald atas penjualan pada tanggal 2 dikurangi
retur
15 Dijual barang dagangan kepada PD. Tiger Rp. 30.000.000 no faktur. 003 dengan syarat
2/15,n/30 FOB destination point. Biaya angkut adalah Rp. 150.000. Harga Pokok
Penjualan Rp. 24.000.000
16 Membayar hutang atas pembelian tanggal 1 Des dari PT. Donkey
17 Mengembalikan barang dagangan yang dibeli dari PT Alice pada tanggal 11 sebesar Rp.
8.000.000 dikarenakan barang tidak sesuai dengan spesifikasi
19 Dijual barang dagangan kepada PD. Donald sebesar Rp. 32.000.000 No faktur 004,
dengan syarat 2/10,1/15,n/30 FOB destination point. Biaya angkut adalah Rp. 250.000.
Harga Pokok Penjualan adalah Rp. 28.000.000
20 Membayar hutang atas pembelian tanggal 5 Des dari PT. Piglet
23 Membeli satu unit komputer sebesar Rp. 8.000.000,- secara tunai yang akan digunakan di
kasir toko untuk mencatat penjualan barang dagangan
24 Membeli parcel seharga Rp. 1.500.000,- untuk diberikan pada Keluarga Ny. Minie (istri Tn
Mickey) secara tunai
27 Membayar cicilan hutang bank sebesar Rp. 15.000.000 dengan bunga sebesar Rp.
1.000.000,-
28 Membeli parcel untuk dibagi-bagikan kepada relasi PD. Mickey Minie dan membayar tunai
Rp. 3.500.000
30 Diterima tunai atas penjualan pada tanggal 15 kepada PD. Tiger
31 Membagikan THR kepada karyawan bagian penjualan dengan total sebesar Rp. 8.800.000.

Keterangan Tambahan:
- Semua biaya angkut dibayar secara tunai oleh pihak yang menanggung ongkos angkut.
- Perhatikan pengurangan nilai pembayaran akibat retur
- Jumlah piutang dagang di neraca saldo adalah bersumber dari PT. Donkey
- Jumlah hutang dagang di neraca saldo adalah bersumber dari PT. Piglet

Data untuk penyesuaian pada akhir bulan desember 2016 adalah sbb:
a. Persediaan barang dagangan menurut perhitungan fisik adalah sebesar Rp.100.000.000,-
b. PD. Mickey minie memperoleh pendapatan bunga sebesar Rp. 800.000 atas jumlah uang yang
disimpan di bank selama bulan desember. Bunga akan dibayar pada awal bulan Januari 2017
c. Iklan dibayar dimuka di neraca saldo berasal dari pembayaran iklan pada bulan oktober 2016
untuk penerbitan iklan sebanyak 5 x yang diterbitkan setiap awal bulan (penerbitan pertama
dimulai awal november 2016)
d. Penyisihan piutang tak tertagih ditaksir sebesar 2,5% dari jumlah penjualan
e. PD. Mickey minie memiliki 6 orang karyawan toko dan 2 orang karyawan kantor dengan gaji per
hari @ Rp. 60.000 untuk karyawan toko dan @ Rp. 75.000 untuk karyawan kantor. Karyawan
bekerja setiap senin- sabtu. Pembayaran gaji dilakukan setiap hari sabtu. Pembayaran gaji
terakhir tanggal 27 Desember 2016
f. Asuransi dibayar dimuka merupakan pembayaran asuransi untuk 1 tahun yang dibayar awal
Agustus 2016
g. Sewa diterima dimuka merupakan penerimaan sewa tanah pada pihak lain pada tanggal 1 April
2016 untuk masa 1 tahun
h. Berikut adalah data penyusutan selama tahun 2016:
Peralatan Kantor : Rp. 4.000.000,-
Peralatan Toko : Rp. 3.000.000,-
Gedung : Rp. 10.000.000,-
i. Berikut adalah data perlengkapan yang tersisa pada akhir tahun 2016:
Perlengkapan kantor : Rp. 900.000,-
Perlengkapan toko : Rp. 1.500.000,-
Diminta:
1. Catatlah transaksi di bulan Desember 2016 ke Jurnal Umum dan lakukan posting ke buku besar!
(Lihat Keterangan pembagian tugas)
2. Catatlah transaksi di bulan Desember 2016 ke Jurnal Khusus, dan lakukan posting ke Buku besar
pembantu dan buku besar umum!
3. Buatlah Neraca Saldo per 31 Desember 2016!
4. Buatlah ayat jurnal penyesuaian pada tanggal 31 Desember 2016 ! (Lihat Keterangan pembagian
tugas)
5. Susunlah Kertas kerja per 31 Desember 2016 !
6. Susunlah Laporan Laba rugi (multiple step), laporan perubahan ekuitas, dan neraca periode 31
desember 2016 !
7. Buatlah Jurnal Penutup yang dibutuhkan pada tanggal 31 Desember 2016 !
8. Susunlah neraca saldo setelah penutupan per 31 Desember 2016 !
9. Buatlah Jurnal Pembalik pada tanggal 1 Januari 2017!

Keterangan PEMBAGIAN TUGAS:

Digit Terakhir dari NIM (14.111.xxxX) jika,
a. Angka 0,3,6,9 -> Jurnal umum "Sistem Periodik" & menggunakan Akun "Ikhtisar laba Rugi"
b. Angka 1,4,7 -> Jurnal umum "Sistem Periodik" & menggunakan Akun "Harga Pokok Penjualan"
c. Angka 2,5,8 -> Jurnal umum "Sistem perpetual" & menggunakan Akun "Harga Pokok Penjualan"

☺☺☺Selamat Bekerja☺☺☺