Tanggal Keterangan Ref Debit

2016 31 Kas 101 Rp 770,000

Des Beban Administrasi 624 Rp 150,000
Pendapatan Bunga 402
Beban Umum Serba Serbi 618 Rp 505,000
Piutang Dagang 102
Harga Pokok Penjualan 600 Rp 2,320,750,000
Persediaan Barang Dagangan 103
Pembelian 511
Persediaan Barang Dagangan 103 Rp 424,000,000
Retur Pembelian 512 Rp 7,000,000
Potongan Pembelian 513 Rp 8,000,000
Harga Pokok Penjualan 600
Beban Perlengkapan Toko 614 Rp 54,000,000
Perlengkapan Toko 104
Beban Perlengkapan Kantor 615 Rp 25,000,000
Perlengkapan Kantor 105
Asuransi Dibayar Dimuka 106 Rp 10,000,000
Beban Asuransi 616
Penyusutan Peralatan Toko 619 Rp 24,000,000
Penyusutan Peralatan Kantor 620 Rp 16,000,000
Akm Peny Peralatan 122
Penyusutan Gedung Toko 621 Rp 31,500,000
Penyusutan Gedung Kantor 622 Rp 13,500,000
Akm Peny Gedung 124
Beban Iklan 611 Rp 2,000,000
Iklan Terutang 202
Total Rp 2,937,175,000
 Kredit

Rp 920,000

Rp 505,000

Rp 300,750,000
Rp 2,020,000,000

Rp 439,000,000

Rp 54,000,000

Rp 25,000,000

Rp 10,000,000

Rp 40,000,000

Rp 45,000,000

Rp 2,000,000
Rp 2,937,175,000
 No. Neraca Saldo
Nama Akun
Akun Debit Kredit
101 Kas Rp 221,000,000
102 Piutang Dagang Rp 195,000,000
103 Persediaan Barang Dagangan Rp 300,750,000
104 Perlengkapan Toko Rp 80,000,000
105 Perlengkapan Kantor Rp 45,000,000
106 Asuransi Dibayar Dimuka
121 Peralatan Rp 400,000,000
122 Akm Peny Peralatan Rp 45,000,000
123 Tanah Dan Gedung Rp 1,350,000,000
124 Akm Peny Gedung Rp 80,000,000
201 Utang Dagang Rp 474,490,000
202 Iklan Terutang
203 Pajak Pendapatan Terutang
301 Modal Gunawan Rp 1,227,000,000
302 Prive Gunawan Rp 20,000,000
401 Penjualan Rp 2,896,000,000
402 Pendapatan Bunga
403 Retur Dan Potongan Penjualan Rp 25,000,000
511 Pembelian Rp 2,020,000,000
512 Retur Pembelian Rp 7,000,000
513 Potongan Pembelian Rp 8,000,000
600 Harga Pokok Penjualan
611 Beban Iklan Rp 2,000,000
612 Beban Gaji Bag Penjualan Rp 2,500,000
613 Beban Gaji Bagian Kantor Rp 45,000,000
614 Beban Perlengkapan Toko
615 Beban Perlengkapan Kantor
616 Beban Asuransi Rp 30,000,000
617 Beban Peny Peralatan
618 Beban Umum Serba Serbi
619 Penyusutan Peralatan Toko
620 Penyusutan Peralatan Kantor
621 Penyusutan Gedung Toko
622 Penyusutan Gedung Kantor
623 Pajak Pendapatan Rp 1,240,000
624 Beban Administrasi
Rp 4,737,490,000 Rp 4,737,490,000
 Penyesuaian NS Setelah Penyesuaian
Debit Kredit Debit Kredit
Rp 770,000 Rp - Rp 221,770,000 Rp -
Rp - Rp 505,000 Rp 194,495,000 Rp -
Rp 424,000,000 Rp 300,750,000 Rp 424,000,000 Rp -
Rp - Rp 54,000,000 Rp 26,000,000 Rp -
Rp - Rp 25,000,000 Rp 20,000,000 Rp -
Rp 10,000,000 Rp - Rp 10,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 400,000,000 Rp -
Rp - Rp 40,000,000 Rp - Rp 85,000,000
Rp - Rp - Rp 1,350,000,000 Rp -
Rp - Rp 45,000,000 Rp - Rp 125,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 474,490,000
Rp - Rp 2,000,000 Rp - Rp 2,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 1,227,000,000
Rp - Rp - Rp 20,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 2,896,000,000
Rp - Rp 920,000 Rp - Rp 920,000
Rp - Rp - Rp 25,000,000 Rp -
Rp - Rp 2,020,000,000 Rp - Rp -
Rp 7,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 8,000,000 Rp - Rp -
Rp 2,320,750,000 Rp 439,000,000 Rp 1,881,750,000 Rp -
Rp 2,000,000 Rp - Rp 4,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 2,500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 45,000,000 Rp -
Rp 54,000,000 Rp - Rp 54,000,000 Rp -
Rp 25,000,000 Rp - Rp 25,000,000 Rp -
Rp - Rp 10,000,000 Rp 20,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 505,000 Rp - Rp 505,000 Rp -
Rp 24,000,000 Rp - Rp 24,000,000 Rp -
Rp 16,000,000 Rp - Rp 16,000,000 Rp -
Rp 31,500,000 Rp - Rp 31,500,000 Rp -
Rp 13,500,000 Rp - Rp 13,500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 1,240,000 Rp -
Rp 150,000 Rp - Rp 150,000 Rp -
Rp 2,937,175,000 Rp 2,937,175,000 Rp 4,810,410,000 Rp 4,810,410,000
 Laba Rugi Neraca
Debit Kredit Debit Kredit
Rp - Rp - Rp 221,770,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 194,495,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 424,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 26,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 20,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 10,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 400,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 85,000,000
Rp - Rp - Rp 1,350,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 125,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 474,490,000
Rp - Rp - Rp - Rp 2,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 1,227,000,000
Rp - Rp - Rp 20,000,000 Rp -
Rp - Rp 2,896,000,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 920,000 Rp - Rp -
Rp 25,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 1,881,750,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 4,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 2,500,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 45,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 54,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 25,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 20,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 505,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 24,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 16,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 31,500,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 13,500,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 1,240,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 150,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 2,144,145,000 Rp 2,896,920,000 Rp 2,666,265,000 Rp 1,913,490,000
Rp 752,775,000 Rp 752,775,000
Rp 2,896,920,000 Rp 2,896,920,000 Rp 2,666,265,000 Rp 2,666,265,000
s
Penjualan
Retur Dan Potongan Penjualan
Penjualan bersih
Harga pokok penjualan
Persediaan barang 1 Januari 2016
Pembelian
Retur pembelian Rp 7,000,000
Potongan Pembelian Rp 8,000,000

Pembelian bersih
Persediaan barang yang tersedia dijual
Persediaan barang dagangan 31 Des 2016
Harga pokok penjualan
Laba kotor
Beban usaha:
Beban bagian penjualan:
Beban Iklan
Beban Gaji Bag Penjualan
Beban Perlengkapan Toko
Penyusutan Peralatan Toko
Penyusutan Gedung Toko

Beban administrasi dan umum:

Beban Gaji Bagian Kantor
Beban Perlengkapan Kantor
Beban Asuransi
Beban Umum Serba Serbi
Penyusutan Peralatan Kantor
Penyusutan Gedung Kantor
Pajak Pendapatan
Beban Administrasi

Total beban usaha

Laba Usaha
Pendapatan diluar usaha:
Pendapatan Bunga
Laba usaha
 Rp 2,896,000,000
Rp 25,000,000
Rp 2,871,000,000

Rp 300,750,000
Rp 2,020,000,000

Rp 15,000,000
Rp 2,005,000,000
Rp 2,305,750,000
Rp 424,000,000
Rp 1,881,750,000
Rp 989,250,000

Rp 4,000,000
Rp 2,500,000
Rp 54,000,000
Rp 24,000,000
Rp 31,500,000
Rp 116,000,000

Rp 45,000,000
Rp 25,000,000
Rp 20,000,000
Rp 505,000
Rp 16,000,000
Rp 13,500,000
Rp 1,240,000
Rp 150,000
Rp 121,395,000
Rp 237,395,000
Rp 751,855,000

Rp 920,000
Rp 752,775,000
Modal Gunawan,1 Januari 2016 Rp 1,227,000,000
Laba bersih Rp 752,775,000
Prive Gunawan Rp 20,000,000
Kenaikan modal Rp 732,775,000
Modal Gunawan,31 Desember 2016 Rp 1,959,775,000
Aktiva Pasiva
Aktiva Lancar: Utang Lancar
Kas Rp 221,770,000 Utang Dagang
Piutang Dagang Rp 194,495,000 Iklan Terutang
Persediaan Barang Dagangan Rp 424,000,000
Perlengkapan Toko Rp 26,000,000
Perlengkapan Kantor Rp 20,000,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 10,000,000
Rp 896,265,000 Modal:
Aktiva tetap: Modal Gunawan
Peralatan Rp 400,000,000
Akm Peny Peralatan Rp 85,000,000
Rp 315,000,000
Tanah Dan Gedung Rp 1,350,000,000
Akm Peny Gedung Rp 125,000,000
Rp 1,225,000,000
Total Aktva Rp 2,436,265,000
Rp 474,490,000
Rp 2,000,000

Rp 1,959,775,000

Rp 2,436,265,000