Data Awal 1

PD SUMBER REZEKI
NERACA SALDO
PERIODE DESEMBER 2022
NO AKUN NAMA AKUN DEBIT
101 KAS Rp 54,508,000.00
102 PIUTANG DAGANG Rp 15,446,000.00
103 PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp 99,120,000.00
104 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 3,000,000.00
105 PERLENGKAPAN TOKO Rp 2,320,000.00
111 PERALATAN TOKO Rp 43,440,000.00
112 AKUM PENYUSUTAN PERALATAN TOKO
201 UTANG DAGANG
301 MODAL
302 PRIVE Rp 10,000,000.00
401 PENJUALAN
402 RETUR PENJUALAN & PH Rp 12,680,000.00
403 POTONGAN PENJUALAN Rp 4,400,000.00
404 IKHTISAR L/R
501 PEMBELIAN Rp 436,952,000.00
502 RETUR PEMBELIAN & PH
503 POTONGAN PEMBELIAN
601 BEBAN ANGKUT PEMBELIAN Rp 600,000.00
602 BEBAN ANGKUT PENJUALAN Rp 480,000.00
603 BEBAN GAJI BAGIAN PENJUALAN Rp 61,680,000.00
604 BEBAN IKLAN Rp 16,400,000.00
605 BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN Rp 2,240,000.00
606 BEBAN GAJI BAGIAN KANTOR Rp 24,240,000.00
607 BEBAN SEWA Rp 21,520,000.00
608 BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN Rp 1,320,000.00
Rp 810,346,000.00
 Data Awal 2
PD SUMBER REZEKI
DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
PERIODE DESEMBER 2022
KREDIT KODE NAMA DEBITUR ALAMAT
113.1 PD ADI JAYA JL KH. MAS'UD NO 15
113.2 CV TIMBAKAR

JUMLAH

Rp 10,080,000.00
Rp 10,040,000.00
Rp 143,416,000.00 Data Awal 3
PD SUMBER REZEKI
Rp 644,310,000.00 DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
PERIODE DESEMBER 2022
KODE NAMA DEBITUR ALAMAT
211.1 PD AMANAH JL MAKAM NO 40
211.2 CV AGRA
Rp 2,000,000.00
Rp 500,000.00 JUMLAH

Rp 810,346,000.00
 ZEKI
NG DAGANG
ER 2022
JUMLAH
Rp 15,446,000.00
Rp -

Rp 15,446,000.00

ZEKI
G DAGANG
ER 2022
JUMLAH
Rp 10,040,000.00
Rp -

Rp 10,040,000.00
 No.
Transaksi
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

No.
Transaksi
1
2
3
4
5
 TRANSAKSI YANG TERJADI PADA PD SUMBER REZEKI

Dibayar sewa untuk bulan Januari Rp 2.500.000

Dibeli barang dagang secara kredit dari PD Amanah, syarat 2/10,n/30, FOB Shipping Point Rp 12.000.000 No. Faktur 1320
Membeli perlengkapan toko secara tunai Rp 900.000
Menjual barang secara kredit kepada PD Adi Jaya, syarat 2/10,n/30, FOB Shipping Point Rp 10.200.000 No. Faktur 2301-001
Membayar biaya transportasi atas pembelian tanggal 2 Januari Rp 225.000
Menerima kas atas penjualan tanggal 5 Januari
Membayar barang yang dibeli tanggal 2 Januari
Membayar biaya iklan untuk bulan Januari Rp 2.100.000
Menerima barang yang rusak dari PD Adi Jaya sebesar Rp 650.000
Membeli peralatan toko secara tunai Rp 13.400.000

DATA PENYESUAIAN

Persediaan barang dagang pada tanggal 31 Januari adalah Rp 75.854.000

Asuransi yang terpakai 1.500.000
Perlengkapan toko yang tersisa sebesar Rp 800.000
Penyusutan peralatan toko sebesar Rp 7.200.000
Gaji yang belum dibayar, yaitu gaji bagian penjualan sebesar Rp 900.000 dan gaji bagian kantor Rp 700.000
 ______________________________________________________________________
BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG
PERIODE ________________

KAS
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Jan-23 Saldo 101 Rp 54,508,000
Posting

JUMLAH

PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Jan-23 Saldo Rp 99,120,000
Posting

PIUTANG DAGANG
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Jan-23 Saldo Rp 12,946,000
Posting Rp 5,880,000
POTONGAN PENJUALAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Saldo Rp 4,400,000.00
Posting Rp 120,000.00

JUMLAH

RETURN PENJUALAN & PH

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Jan-23 Saldo Rp 12,680,000
Posting Rp 650,000

PEMBELIAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Jan-23 Saldo Rp 436,952,000
Posting Rp 5,880,000
 ______________________________________________________________________
BUKU BESAR PEMBANTU UTANG
PERIODE ________________

UTANG DAGANG
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Jan-23 Saldo Rp 7,540,000
posting Rp 13,230,000

JUMLAH

MODAL
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Jan-23 Saldo Rp 138,416,000

JUMLAH

PENJUALAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Jan-23 Saldo Rp 644,310,000
posting Rp 13,500,000
 JUMLAH

RETUR PEMBELIAN & PH

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Jan-23 Saldo Rp 2,000,000

JUMLAH

POTONGAN PEMBELIAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Jan-23 Saldo Rp 500,000
posting Rp 120,000

340000
16660000
 ______________________________________________________________________
JURNAL PENGELUARAN KAS (JKK)
PERIODE ________________
DEBIT KREDIT
TGL KETERANGAN REF SERBA SERBI POTONGAN
UTANG DAGANG PEMBELIAN KAS
AKUN REF JUMLAH PEMBELIAN
1 Beban Sewa 607 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
4 Perlengkapan Toko 105 Rp 500,000 Rp 500,000.00
8 Beban Angkut Penjualan 601 Rp 225,000 Rp 225,000.00
18 PD. AMANAH 201.1 Rp 6,000,000 Rp 6,000,000.00
25 Beban Iklan 604 Rp 1,100,000 Rp 1,100,000.00
27 Retur Penjualan & PH 402 Rp 650,000 Rp 650,000.00
JUMLAH Rp 4,975,000 Rp 10,975,000

Rp4,975,000.00 Rp 10,975,000.00
Rp 13,500,000.00 Rp 13,500,000.00
 ______________________________________________________________________
JURNAL PENERIMAAN KAS (JKM)
PERIODE ________________
KREDIT DEBIT
TGL KETERANGAN REF SERBA SERBI
KAS POTONGAN PENJUALAN PIUTANG DAGANG PENJUALAN
AKUN REF JUMLAH
13 PD. Adijaya 102.1 Rp 13,230,000.00 Rp 270,000.00 Rp 13,500,000.00

JUMLAH Rp 13,230,000 Rp 270,000 Rp 13,500,000

 ______________________________________________________________________
JURNAL PEMBELIAN (JB)
PERIODE ________________
DEBIT KREDIT
SYARAT
TGL NO FAKTUR KETERANGAN REF SERBA SERBI
PEMBELIAN PEMBELIAN UTANG DAGANG
AKUN REF JUMLAH
20001320 PD. AMANAH 201.1 2/10, n/30 Rp 6,000,000

JUMLAH Rp 6,000,000.00

Rp 6,000,000.00 Rp -

______________________________________________________________________
JURNAL PENJUALAN (JJ)
PERIODE ________________
SYARAT PIUTANG DAGANG (D)
TGL NO FAKTUR KETERANGAN REF
PEMBAYARAN PENJUALAN (K)
23012001 PD. ADIJAYA 2/10, n/30 Rp 13,500,000

JUMLAH Rp 13,500,000.00
 ______________________________________________________________________
JURNAL UMUM
PERIODE ________________
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
1-Jan-23 Beban Sewa Rp 2,500,000.00
Kas Rp 2,500,000.00
Pembelian Rp 6,000,000.00
Utang Rp 6,000,000.00
Perlengkapan Toko Rp 500,000.00
KAs Rp 500,000.00
Piutang Rp 13,500,000.00
Penjualan Rp 13,500,000.00
Beban Angkut Rp 225,000.00
Kas Rp 225,000.00
Kas Rp 13,230,000.00
Potongan Penjualan Rp 270,000.00
Piutang Rp 13,500,000.00

JUMLAH
 ______________________________________________________________________
BUKU BESAR UTAMA
PERIODE ________________

KAS 111
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Saldo NS Rp 75,000,000.00 Rp 75,000,000.00
Posting JKM Rp 58,660,000.00 Rp 133,660,000.00
Posting JKK Rp 58,660,000.00 Rp 75,000,000.00

PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN 112

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Saldo NS Rp 15,015,000.00 Rp 15,015,000.00
Posting JP Rp 100,000,000.00 Rp 115,015,000.00
Posting JP Rp 15,015,000.00 Rp 100,000,000.00

PIUTANG DAGANG 113

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
PERLENGKAPAN 114
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Posting
Posting
Posting

PERALATAN 121
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Posting
Posting
Posting

KENDARAAN 114
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Posting
Posting
Posting

AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN 121

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Posting
Posting
Posting
AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN 121
 SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Posting
Posting
Posting

UTANG DAGANG
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Saldo Rp - Rp 10,000,000.00 Rp 10,000,000.00
Posting Rp - Rp 86,500,000.00 Rp 96,500,000.00
Posting Rp 36,000,000.00 Rp 60,500,000.00
Posting Rp 5,000,000.00 Rp 55,500,000.00

MODAL
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Saldo NS Rp 110,955,000.00 Rp 110,955,000.00
Posting AJP Rp 58,665,000.00 Rp 169,620,000.00 Rp 169,620,000.00

PENJUALAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Posting
Posting
Posting

POTONGAN PENJUALAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Posting
Posting
Posting

RETURN PENJUALAN DAN PENGURANGAN

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Posting JKK Rp 600,000.00 Rp 600,000.00
Posting AJP Rp 600,000.00 Rp -
Posting

PEMBELIAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Posting JB Rp 86,500,000.00 Rp 86,500,000.00
Posting JKK Rp 20,500,000.00 Rp 107,000,000.00
Posting AJP Rp 107,000,000.00 Rp -

POTONGAN PEMBELIAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Posting Rp 720,000.00 Rp 720,000.00
Posting Rp 720,000.00 Rp -

RETURN PEMBELIAN DAN PENGURANGAN

 SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT

BEBAN ANGKUT PENJUALAN

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Posting JKK Rp 300,000.00 Rp 300,000.00
Posting JU Rp 200,000.00 Rp 500,000.00
Posting AJP Rp 500,000.00 Rp -

IKTISAR LABA RUGI

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Posting JP Rp 100,000,000.00 Rp 100,000,000.00
Posting JP Rp 15,015,000.00 Rp 84,985,000.00

AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Saldo Rp 260,000.00 Rp 260,000.00
AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Saldo Rp 300,000.00 Rp 300,000.00

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
 SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
 SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
 SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
 ______________________________________________________________________ ____
NERACA SALDO
PERIODE ________________

COA NAMA AKUN DEBET KREDIT TANGGAL

111 KAS Rp 76,780,000.00 28-Feb-19
112 PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp 15,015,000.00
113 PIUTANG DAGANG Rp 24,000,000.00
114 PERLENGKAPAN Rp 500,000.00
121 PERALATAN Rp 13,000,000.00 28-Feb-19
122 KENDARAAN Rp 15,000,000.00
123 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN Rp 260,000.00 28-Feb-19
124 AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN Rp 300,000.00
211 UTANG DAGANG Rp 55,500,000.00
311 MODAL Rp 110,955,000.00
411 PENJUALAN Rp 80,000,000.00
412 POTONGAN PENJUALAN Rp 340,000.00
413 RETURN PENJUALAN DAN PENGURANGAN Rp 600,000.00
511 PEMBELIAN Rp 107,000,000.00
512 POTONGAN PEMBELIAN Rp 720,000.00
413 RETURN PEMBELIAN DAN PENGURANGAN Rp 5,000,000.00
602 BEBAN ANGKUT PENJUALAN Rp 500,000.00

JUMLAH Rp 252,735,000.00 Rp 252,735,000.00

 ______________________________________________________________________
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE ________________

KETERANGAN REF DEBET KREDIT

PERSEDIAAN BARANG DAGANG (AKHIR Bulan) 112 Rp 100,000,000.00
IKTHISAR LABA RUGI 612 Rp 100,000,000.00
IKHTISAR LABA RUGI 612 Rp 15,015,000.00
PERSEDIAAN BARANG DAGANG (Awal Bulan) 112 Rp 15,015,000.00
BEBAN GAJI 614 Rp 3,500,000.00
UTANG GAJI 221 Rp 3,500,000.00
BEBAN ADMINISTRASI BANK 615 Rp 100,000.00
UTANG ADMISNISTRASI BANK 231 Rp 100,000.00

JUMLAH Rp 118,615,000.00 Rp 118,615,000.00

 ______________________________________________________________________
KERTAS KERJA
PERIODE ________________

NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN NSD LABA RUGI NERACA

COA NAMA AKUN
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
111 KAS Rp 76,780,000.00 Rp 76,780,000.00 Rp 76,780,000.00
112 PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp 15,015,000.00 Rp 100,000,000.00 Rp 15,015,000.00 Rp 100,000,000.00 Rp 100,000,000.00
113 PIUTANG DAGANG Rp 24,000,000.00 Rp 24,000,000.00 Rp 24,000,000.00
114 PERLENGKAPAN Rp 500,000.00 Rp 500,000.00 Rp 500,000.00
121 PERALATAN Rp 13,000,000.00 Rp 13,000,000.00 Rp 13,000,000.00
122 KENDARAAN Rp 15,000,000.00 Rp 15,000,000.00 Rp 15,000,000.00
123 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN Rp 260,000.00 Rp 260,000.00 Rp 260,000,000.00
124 AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN Rp 300,000.00 Rp 300,000.00 Rp 300,000,000.00
211 UTANG DAGANG Rp 55,500,000.00 Rp 55,500,000.00 Rp 55,500,000.00
311 MODAL Rp 110,955,000.00 Rp 110,955,000.00 Rp 110,955,000.00
411 PENJUALAN Rp 80,000,000.00 Rp 80,000,000.00 Rp 80,000,000.00
412 POTONGAN PENJUALAN Rp 340,000.00 Rp 340,000.00 Rp 340,000.00
413 RETURN PENJUALAN DAN PENGURANGAN Rp 600,000.00 Rp 600,000.00 Rp 600,000.00
511 PEMBELIAN Rp 107,000,000.00 Rp 107,000,000.00 Rp 107,000,000.00
512 POTONGAN PEMBELIAN Rp 720,000.00 Rp 720,000.00 Rp 720,000.00
413 RETURN PEMBELIAN DAN PENGURANGAN Rp 5,000,000.00 Rp 5,000,000.00 Rp 5,000,000.00
611 BEBAN ANGKUT PENJUALAN Rp 500,000.00 Rp 500,000.00 Rp 500,000.00 Rp 500,000.00

Rp 252,735,000.00 Rp 252,735,000.00

612 IKHTISAR LABA RUGI Rp 15,015,000.00 Rp 100,000,000.00 Rp 15,015,000.00 Rp 100,000,000.00 Rp 15,015,000.00 Rp 100,000,000.00
614 BEBAN GAJI Rp 3,500,000.00 Rp 3,500,000.00 Rp 3,500,000.00
221 UTANG GAJI Rp 3,500,000.00 Rp 3,500,000.00 Rp 3,500,000.00
615 BEBAN ADMINISTRASI BANK Rp 100,000.00 Rp 100,000.00 Rp 100,000.00
251 UTANG ADMINISTRASI BANK Rp 100,000.00 Rp 100,000.00 Rp 100,000.00

Rp 505,470,000.00 Rp 505,470,000.00 Rp 118,615,000.00 Rp 118,615,000.00 Rp 356,335,000.00 Rp 356,335,000.00 Rp 127,055,000.00 Rp 189,320,000.00 Rp 229,780,000.00 Rp 726,455,000.00
JUMLAH
 ______________________________________________________________________
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE ________________

PENJUALAN BERSIH

PEMBELIAN BERSIH
BARANG TERSEDIA UNTUK DIJUAL

HARGA POKOK PENJUALAN

LABA KOTOR

LABA BERSIH
______________________________________________________________________
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PERIODE ________________
 ______________________________________________________________________ _________
NERACA
PERIODE ________________
AKTIVA PASIVA 1. ARUS KAS DARI AKTIVI

JUMLAH JUMLAH
2. ARUS KAS DARI AKTIVI

3. AKTIVITAS DARI PENDA

SALDO KAS AKHIR

 ______________________________________________________________________
LAPORAN ARUS KAS
PERIODE ________________
1. ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

2. ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

- -

3. AKTIVITAS DARI PENDANAAN

SALDO KAS AKHIR

 ______________________________________________________________________
JURNAL PENUTUP
PERIODE ________________
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

JUMLAH
______________________________________________________________________
NERACA SALDO SETELAH PENUTUP
PERIODE ________________

COA NAMA AKUN DEBET KREDIT

JUMLAH
 ______________________________________________________________________
JURNAL PEMBALIK
PERIODE ________________
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

JUMLAH
 ______________________________________________________________________
NERACA SALDO SETELAH PEMBALIK
PERIODE ________________

COA NAMA AKUN DEBET KREDIT

JUMLAH
______________________________________________________________________
DAFTAR SALDO PIUTANG
PERIODE ________________

KODE NAMA DEBITUR ALAMAT JUMLAH

JUMLAH

______________________________________________________________________
DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
PERIODE ________________

KODE NAMA DEBITUR ALAMAT JUMLAH

JUMLAH