PT.

SHAKTI BANDUNG
BUKU BESAR
PERIODE DESEMBER 2017

NAMA : KAS NOMOR AKUN : 1-1101

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2017 Saldo Awal Rp 123,142,000 Rp 610,844,700 Rp 482,855,600
DES 1 Gaji Karyawan Rp 20,000,000
4 Pelunasan Piutang atas Faktur (Toko Anugerah) Rp 112,758,800
9 Pelunasan Utang atas Faktur (PT. Dreams) Rp 90,695,000
10 Penjualan Tunai Rp 30,600,000
13 Pelunasan Piutang atas Faktur (Toko Bintang) Rp 95,700,000
17 Pelunasan Utang atas Faktur (PT. Dreams) Rp 112,400,000
19 Beban LAT Rp 1,800,000
20 Penjualan Tunai Rp 46,520,000
22 Pelunasan Piutang atas Faktur (Toko Cemara) Rp 172,093,900
24 Pelunasan Utang atas Faktur (PT. Star Line) Rp 116,210,600
26 Pembayaran Bank Rp 10,850,000
28 Pembelian Tunai Rp 130,900,000
30 Penjualan Tunai Rp 30,030,000
TOTAL Rp 127,989,100

NAMA : KAS KECIL NOMOR AKUN : 1-1102

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2017 Saldo Awal Rp 10,000,000 Rp 10,000,000 Rp 2,940,000
DES 5 Radio Sinar Suara FM 5 Rp 500,000
11 Toko Cantika Rp 975,000
23 Bapak Syukri Rp 340,000
27 Toko Cantika Rp 825,000
31 Percetakan "Harian Berita" Rp 300,000
 TOTAL Rp 7,060,000

NAMA : MODAL BIASA NOMOR AKUN : 1-1103

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2017 Saldo Awal Rp 100,000,000 Rp 100,000,000
DES
TOTAL Rp 100,000,000

NAMA : PIUTANG DAGANG NOMOR AKUN : 1-1201

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2017 Saldo Awal Rp 391,270,000 Rp 942,720,000 Rp 308,053,900
DES 3 Toko Bintang Rp 131,200,000
4 Pelunasan Piutang Atas Faktur (Toko Anugerah) Rp 115,060,000
7 Toko Anugerah Rp 169,650,000
8 Retur Penjualan Rp 10,780,000
13 Pelunasan Piutang Atas Faktur (Toko Bintang) Rp 95,700,000
21 Cadangan Kerugian Piutang Rp 10,120,000
22 Pelunasan Piutang Atas Faktur (Toko Cemara) Rp 172,093,900
25 Toko Cemara Rp 154,900,000
TOTAL Rp 634,666,100

NAMA : CADANGAN KERUGIAN PIUTANG NOMOR AKUN : 1-1202

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2017 Saldo Awal Rp 19,563,500 Rp 10,120,000 Rp 19,563,500
DES 21 Piutang Dagang Rp 10,120,000
TOTAL Rp 9,443,500
NAMA : PERSEDIAAN BARANG DAGANG NOMOR AKUN : 1-1310
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2017 Saldo Awal Rp 186,000,000 Rp 316,900,000 Rp 5,300,000
DES 15 Utang Dagang Rp 5,300,000
28 Pembelian Tunai Rp 130,900,000
TOTAL Rp 311,600,000

NAMA : PERLENGKAPAN KANTOR NOMOR AKUN : 1-1320

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2017 Saldo Awal Rp 5,700,000 Rp 7,500,000
DES 11 Toko Cantika Rp 975,000
27 Toko Cantika Rp 825,000
TOTAL Rp 7,500,000

NAMA : PPN Masukan NOMOR AKUN : 1-1410

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2017 Saldo Awal Rp 11,500,000 Rp 11,500,000 Rp 530,000
DES 15 Utang Dagang Rp 530,000
TOTAL Rp 10,970,000

NAMA : UANG MUKA PPH BADAN NOMOR AKUN : 1-1420

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2017 Saldo Awal Rp 20,500,000 Rp 20,500,000
DES
TOTAL Rp 20,500,000
NAMA : HARGA PEROLEHAN TANAH NOMOR AKUN : 1-3100
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2017 Saldo awal Rp 450,000,000 Rp 450,000,000
DES
Rp 450,000,000

NAMA : HARGA PEROLEHAN GEDUNG NOMOR AKUN : 1-3210

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2017 Saldo Awal Rp 1,550,000,000 Rp 1,550,000,000
DES
TOTAL Rp 1,550,000,000

NAMA : AKUMULASI DEPRESIASI GEDUNG NOMOR AKUN : 1-3220

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 259,375,000 Rp 259,375,000
DES
TOTAL Rp 259,375,000

NAMA : HARGA PEROLEHAN PERALATAN NOMOR AKUN : 1-3210

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 450,000,000 Rp 450,000,000
DES
TOTAL Rp 450,000,000
NAMA : AKUMULASI DEPRESIASI PERLATAN NOMOR AKUN : 1-3220
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 116,200,000 Rp 116,200,000
DES
TOTAL Rp 116,200,000

NAMA : HARGA PEROLEHAN KENDARAAN NOMOR AKUN : 1-3410

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 402,000,000 Rp 402,000,000
DES
TOTAL Rp 402,000,000

NAMA : AKUMULASI DEPRESIASI KENDARAAN NOMOR AKUN : 1-3420

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 151,350,000 Rp 151,350,000
DES
TOTAL Rp 151,350,000

NAMA : UTANG DAGANG NOMOR AKUN : 2-1210

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 214,500,000 Rp 332,730,000 Rp 557,375,000
DES 6 PT. Dreams Rp 112,400,000
9 Pelunasan Utang Atas Faktur (PT. Dreams) Rp 93,500,000
14 PT. Star Line Rp 99,575,000
15 PPN Masukan Rp 5,830,000
 17 Pelunasan Utang Atas Faktur (PT. Dreams) Rp 112,400,000
24 Pelunasan Utang Atas Faktur (PT. Star Line) Rp 121,000,000
28 PT. Dreams Rp 130,900,000
TOTAL Rp 224,645,000

NAMA : UTANG GAJI DAN UPAH NOMOR AKUN : 2-1310

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
DES
TOTAL Rp 20,000,000

NAMA : UTANG LAT NOMOR AKUN : 2-1410

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 1,800,000 Rp 1,800,000
DES
TOTAL Rp 1,800,000

NAMA : PPN KELUARAN NOMOR AKUN : 2-1520

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 18,700,000 Rp 980,000 Rp 18,700,000
DES 8 Piutang Dagang Rp 980,000
TOTAL Rp 17,720,000

NAMA : UTANG PAJAK PENGHASILAN NOMOR AKUN : 2-1530

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
 2107 Saldo Awal Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
DES
TOTAL Rp 2,500,000

NAMA : UTANG JANGKA PANJANG NOMOR AKUN : 2-2100

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 390,000,000 Rp 10,000,000 Rp 390,000,000
DES 26 Pembayaran Bank Rp 10,000,000
TOTAL Rp 380,000,000

NAMA : MODAL SAHAM BIASA NOMOR AKUN : 3-1100

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 500,000,000 Rp 500,000,000
DES
TOTAL Rp 500,000,000

NAMA : LABA DITAHAN NOMOR AKUN : 1-3220

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 1,293,800,000 Rp 1,293,800,000
DES
TOTAL Rp 1,293,800,000

NAMA : PENJUALAN BARANG DAGANG NOMOR AKUN : 4-1100

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 3,523,800,000 Rp 4,086,700,000
 DES 3 Toko Bintang Rp 131,200,000
7 Toko Anugerah Rp 169,650,000
10 Penjualan Tunai Rp 30,600,000
20 Penjualan Tunai Rp 46,520,000
25 Toko Cemara Rp 154,900,000
30 Penjualan Tunai Rp 30,030,000
TOTAL Rp 4,086,700,000

NAMA : PEMBELIAN BARANG DAGANG NOMOR AKUN : 4-1200

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 6 PT. Dreams Rp 112,400,000 Rp 342,875,000
DES 14 PT. Star Line Rp 99,575,000
28 PT. Dreams Rp 130,900,000
TOTAL Rp 342,875,000

NAMA : POTONGAN PENJUALAN NOMOR AKUN : 4-1110

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 1,900,000 Rp 4,201,200
DES 4 Pelunasan Piutang Atas Faktur (Toko Anugerah) Rp 2,301,200
TOTAL Rp 4,201,200

NAMA : RETUR PENJUALAN NOMOR AKUN : 4-3000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 14,000,000 Rp 23,800,000
DES 8 Piutang Dagang Rp 9,800,000
TOTAL Rp 23,800,000
NAMA : HARGA POKOK PENJUALAN NOMOR AKUN : 5-1000
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 2,473,663,500 Rp 2,473,663,500
DES
TOTAL Rp 2,473,663,500

NAMA : POTONGAN PEMBELIAN NOMOR AKUN : 5-2000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 4,524,000 Rp 12,118,400
DES 9 Pelunasan Utang Atas Faktur (PT. Dreams) Rp 2,805,000
24 Pelunasan Utang Atas Faktur (PT. Star Line) Rp 4,789,400
TOTAL Rp 12,118,400

NAMA : BEBAN ANGKUT PEMBELIAN NOMOR AKUN : 5-3000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 1,800,000 Rp 1,800,000
DES
TOTAL Rp 1,800,000

NAMA : BEBAN GAJI DAN UPAH NOMOR AKUN : 6-1100

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 200,000,000 Rp 220,000,000
DES 1 Gaji Karyawan Rp 20,000,000
TOTAL Rp 220,000,000
NAMA : BEBAN KERUGIAN PIUTANG NOMOR AKUN : 6-1200
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
DES
TOTAL Rp 4,000,000

NAMA : BEBAN IKLAN NOMOR AKUN : 6-1300

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 5,500,000 Rp 6,000,000
DES 5 Radio sinar FM 5 Rp 500,000
TOTAL Rp 6,000,000

NAMA : BEBAN DEPRESIASI KENDARAAN NOMOR AKUN : 6-1400

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 23,650,000 Rp 23,650,000
DES
TOTAL Rp 23,650,000

NAMA : BEBAN LAT NOMOR AKUN : 6-2100

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 11,000,000 Rp 12,800,000
DES 19 Beban LAT Rp 1,800,000
TOTAL Rp 12,800,000
NAMA : BEBAN PEMELIHARAAN NOMOR AKUN : 6-2200
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 1,800,000 Rp 2,140,000
DES 23 Bapak Syukri Rp 340,000
TOTAL Rp 2,140,000

NAMA : BEBAN LANGGANAN KORAN DAN MAJALAH NOMOR AKUN : 6-2300

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 3,300,000 Rp 3,600,000
DES 31 Percetakan "Harian Berita" Rp 300,000
TOTAL Rp 3,600,000

NAMA : BEBAN PERLENGKAPAN NOMOR AKUN : 6-2400

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 8,646,000 Rp 8,646,000
DES
TOTAL Rp 8,646,000

NAMA : BEBAN DEPRESIASI PERALATAN NOMOR AKUN : 6-2600

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 15,400,000 Rp 15,400,000
DES
TOTAL Rp 15,400,000

NAMA : BEBAN DEPRESIASI GEDUNG NOMOR AKUN : 6-2700

 SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 34,375,000 Rp 34,375,000
DES
TOTAL Rp 34,375,000

NAMA : BEBAN UMUM DAN ADM LAINNYA NOMOR AKUN : 6-2999

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 1,100,000 Rp 1,100,000
DES
TOTAL Rp 1,100,000

NAMA : PENDAPATAN BUNGA NOMOR AKUN : 8-1100

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 4,250,000 Rp 4,250,000
DES
TOTAL Rp 4,250,000

NAMA : PENDAPATAN DEVIDEN NOMOR AKUN : 8-1200

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 5,500,000 Rp 5,500,000
DES
TOTAL Rp 5,500,000

NAMA : PENDAPATAN DENDA ATAS KETERLAMBATAN NOMOR AKUN : 8-1300

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
 TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 3,810,000 Rp 3,810,000
DES
TOTAL Rp 3,810,000

NAMA : BEBAN ADMINISTRASI BANK NOMOR AKUN : 9-1000

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 9,350,000 Rp 9,350,000
DES
TOTAL Rp 9,350,000

NAMA : BEBAN BUNGA NOMOR AKUN : 9-1100

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 16,500,000 Rp 17,350,000
DES 26 Pembayaran Bank Rp 850,000
TOTAL Rp 17,350,000

NAMA : BEBAN DENDA ATAS KETERLAMBATAN NOMOR AKUN : 9-1200

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 1,894,000 Rp 1,894,000
DES
TOTAL Rp 1,894,000

NAMA : BEBAN LAIN-LAIN NOMOR AKUN : 9-1999

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2107 Saldo Awal Rp 1,700,000 Rp 1,700,000
DES
TOTAL Rp 1,700,000
 PT. SHAKTI BANDUNG
NERACA SALDO
PERIODE DESEMBER 2017

NO ACCOUNT DEBIT CREDIT

11101 Kas Kecil Rp 127,989,100 -
11102 Kas Kecil Rp 7,060,000 -
11103 Modal Biasa Rp 100,000,000 -
11201 Piutang Dagang Rp 634,666,100 -
11202 Cadangan Kerugian Piutang - Rp 9,443,500
11310 Persediaan Barang Dagang Rp 311,600,000 -
11320 Perlengkapan Kantor Rp 7,500,000 -
11410 PPN Masukan Rp 10,970,000 -
11420 Uang Muka PPh Badan Rp 20,500,000 -
13100 Harga Perolehan Tanah Rp 450,000,000 -
13210 Harga Perolehan Gedung Rp 1,550,000,000 -
13220 Akumulasi Depresiasi Gedung - Rp 259,375,000
13310 Harga Perolehan Peralatan Rp 450,000,000 -
13320 Akumulasi Depresiasi Peralatan - Rp 116,200,000
13410 Harga Perolehan Kendaraan Rp 402,000,000 -
13420 Akumulasi Depresiasi Kendaraan - Rp 151,350,000
21210 Utang Dagang - Rp 224,645,000
21310 Utang Gaji Dan Upah - Rp 20,000,000
21410 Utang LAT - Rp 1,800,000
21520 PPN Keluaran - Rp 17,720,000
21530 Utang Pajak Penghasilan - Rp 2,500,000
22100 Utang Jangka Panjang - Rp 380,000,000
31100 Modal Saham Biasa - Rp 500,000,000
36000 Laba Ditahan - Rp 1,293,800,000
41100 Penjualan Barang Dagang - Rp 4,086,700,000
41200 Pembelian Barang Dagang Rp 342,875,000
41110 Potongan Penjualan Rp 4,201,200 -
41120 Retur Penjualan Rp 23,800,000 -
51000 Harga Pokok Penjualan Rp 2,473,663,500 -
52000 Potongan Pembelian Rp 12,118,400
53000 Beban Angkut Pembelian Rp 1,800,000 -
61100 Beban Gaji Dan Upah Rp 220,000,000 -
61200 Beban Kerugian Piutang Rp 4,000,000 -
61300 Beban Iklan Rp 6,000,000 -
61400 Beban Depresiasi Kendaraan Rp 23,650,000 -
62100 Beban LAT Rp 12,800,000 -
62200 Beban Pemeliharaan Rp 2,140,000 -
62300 Beban Langganan Koran dan Majalah Rp 3,600,000 -
62400 Beban Perlengkapan Rp 8,646,000 -
62600 Beban Depresiasi Peralatan Rp 15,400,000 -
62700 Beban Depresiasi Gedung Rp 34,375,000 -
62999 Beban Umum Dan ADM Lainnya Rp 1,100,000 -
81100 Pendapatan Bunga - Rp 4,250,000
81200 Pendapatan Deviden - Rp 5,500,000
81300 Pendapatan Denda Atas Keterlambatan - Rp 3,810,000
91000 Beban Administrasi Bank Rp 9,350,000 -
91100 Beban Bunga Rp 17,350,000 -
91200 Beban Denda Atas Keterlambatan Rp 1,894,000 -
91999 Beban Lain-lain Rp 1,700,000 -
TOTAL Rp 7,280,629,900 Rp 7,089,211,900
 PT. SHAKTI BANDUNG
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE DESEMBER 2017

TANGGAL NAMA AKUN REF DEBIT KREDIT

2017
DES