PD.

SUMBER REZEKI
JURNAL UMUM
PERIODE DESEMBER 2014

TANGGAL AKUN REFF DEBET

Desember 1 Beban Sewa 607 Rp 2,500,000.00
Kas 101
2 Pembelian 501 Rp 12,000,000.00
Utang Dagang 201
(Syarat 2/10, n/30 FOB Ship Point)
4 Perlengkapan Toko 105 Rp 900,000.00
Kas 101
5 Piutang Dagang 102 Rp 10,200,000.00
Penjualan 401
(Syarat 2/10, n/30 FOB Ship Point)
8 Beban Angkut Pembelian 601 Rp 225,000.00
Kas 101
13 Kas 101 Rp 9,996,000.00
Pot. Penjualan 403 Rp 204,000.00
Piutang Dagang 102
(2% x Rp10.200.000)
(Syarat 2/10, n/30 FOB Ship Point)
18 Utang Dagang 201 Rp 12,000,000.00
Kas 101
(Tidak dapat potongan Syarat 2/10, n/30
FOB Ship Point)
25 Beban Iklan 604 Rp 2,100,000.00
Kas 101
27 Retur Penjualan 402 Rp 650,000.00
Kas 101
29 Peralatan Toko 111 Rp 13,400,000.00
Kas 101
TOTAL Rp 64,175,000.00
 KREDIT

Rp 2,500,000.00

Rp 12,000,000.00

Rp 900,000.00

Rp 10,200,000.00

Rp 225,000.00

Rp 10,200,000.00

Rp 12,000,000.00

Rp 2,100,000.00

Rp 650,000.00

Rp 13,400,000.00
Rp 64,175,000.00
 PD. SUMBER REZEKI
BUKU BESAR
PERIODE DESEMBER 2014

Kas
SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desember Saldo Awal Rp 54,508,000.00
1 Posting Jurnal Umum Rp 2,500,000.00 Rp 52,008,000.00
4 Posting Jurnal Umum Rp 900,000.00 Rp 51,108,000.00
8 Posting Jurnal Umum Rp 225,000.00 Rp 50,883,000.00
13 Posting Jurnal Umum Rp 9,996,000.00 Rp 60,879,000.00
18 Posting Jurnal Umum Rp 12,000,000.00 Rp 48,879,000.00
25 Posting Jurnal Umum Rp 2,100,000.00 Rp 46,779,000.00
27 Posting Jurnal Umum Rp 650,000.00 Rp 46,129,000.00
29 Posting Jurnal Umum Rp 13,400,000.00 Rp 32,729,000.00

Piutang Dagang
SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desember Saldo Awal Rp 15,446,000.00
5 Posting Jurnal Umum Rp 10,200,000.00 Rp 25,646,000.00
13 Posting Jurnal Umum Rp 10,200,000.00 Rp 15,446,000.00

Persediaan Barang Dagang

SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal Rp 99,120,000.00

Asuransi Dibayar Dimuka

SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal Rp 3,000,000.00

Perlengkapan Toko
SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal Rp 2,320,000.00
4 Posting Jurnal Umum Rp 900,000.00 Rp 3,220,000.00

Peralatan Toko
SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal Rp 43,440,000.00
29 Posting Jurnal Umum Rp 13,400,000.00 Rp 56,840,000.00

Modal Rezeki
 SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal

Prive
SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal Rp 10,000,000.00

Akm. Penyusutan Peralatan Toko

SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal

Utang Dagang
SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal
2 Posting Jurnal Umum Rp 12,000,000.00
18 Posting Jurnal Umum Rp 12,000,000.00

Penjualan
SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal
5 Posting Jurnal Umum Rp 10,200,000.00

Retur Penjualan & Pengurangan Harga

SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal Rp 12,680,000.00
27 Posting Jurnal Umum Rp 650,000.00 Rp 13,330,000.00

Pot. Penjualan
SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal Rp 4,400,000.00
13 Posting Jurnal Umum Rp 204,000.00 Rp 4,604,000.00

Pembelian
SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal Rp 436,952,000.00
2 Posting Jurnal Umum Rp 12,000,000.00 Rp 448,952,000.00

Retur Pembelian
SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
 TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal

Pot. Pembelian
SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal

Beban Angkut Pembelian

SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal Rp 600,000.00
8 Posting Jurnal Umum Rp 225,000.00 Rp 825,000.00

Beban Angkut Penjualan

SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal Rp 480,000.00

Beban Gaji bagian Penjualan

SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal Rp 61,680,000.00

Beban Iklan
SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal Rp 16,400,000.00
25 Posting Jurnal Umum Rp 2,100,000.00 Rp 18,500,000.00

Beban Penjualan Lain-lain

SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal Rp 2,240,000.00

Beban Gaji bagian Kantor

SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal Rp 24,240,000.00

Beban Sewa
SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal Rp 21,520,000.00
1 Posting Jurnal Umum Rp 2,500,000.00 Rp 24,020,000.00

Beban Administrasi Lain-lain

 SALDO
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
D
Desem Saldo Awal Rp 1,320,000.00
 101
SALDO
K

102
SALDO
K

103
SALDO
K

104
SALDO
K

105
SALDO
K

111
SALDO
K

301
SALDO
K
Rp 143,416,000.00

302
SALDO
K

112
SALDO
K
Rp 10,080,000.00

201
SALDO
K
Rp 10,040,000.00
Rp 22,040,000.00
Rp 10,040,000.00

401
SALDO
K
Rp 644,310,000.00
Rp 654,510,000.00

402
SALDO
K

403
SALDO
K

501
SALDO
K

502
SALDO
 K
Rp 2,000,000.00

503
SALDO
K
Rp 500,000.00

601
SALDO
K

602
SALDO
K

603
SALDO
K

604
SALDO
K

605
SALDO
K

606
SALDO
K

607
SALDO
K

608
SALDO
K
 PD. SUMBER REZEKI
NERACA SALDO
PERIODE DESEMBER 2014

NO. AKUN AKUN DEBIT KREDIT

101 Kas Rp 32,729,000.00
102 Piutang Usaha Rp 15,446,000.00
103 Persediaan Barang Dagang Rp 99,120,000.00
104 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 3,000,000.00
105 Perlengkapan Toko Rp 3,220,000.00
111 Peralatan Toko Rp 56,840,000.00
301 Modal Rezeki Rp 143,416,000.00
302 Prive Rezeki Rp 10,000,000.00
112 Akm. Penyusutan Peralatan Toko Rp 10,080,000.00
201 Utang Dagang Rp 10,040,000.00
401 Penjualan Rp 654,510,000.00
402 Retur Penjualan & Pengurangan Harga Rp 13,330,000.00
403 Potongan Penjualan Rp 4,604,000.00
501 Pembelian Rp 448,952,000.00
502 Retur Pembelian Rp 2,000,000.00
503 Potongan Pembelian Rp 500,000.00
601 Beban Angkut Pembelian Rp 825,000.00
602 Beban Angkut Penjualan Rp 480,000.00
603 Beban Gaji bagian Penjualan Rp 61,680,000.00
604 Beban Iklan Rp 18,500,000.00
605 Beban Penjualan Lain-lain Rp 2,240,000.00
606 Beban Gaji bagian Kantor Rp 24,240,000.00
607 Beban Sewa Rp 24,020,000.00
608 Beban Administrasi Lain-lain Rp 1,320,000.00
TOTAL Rp 820,546,000.00 Rp 820,546,000.00
 PD. SUMBER REZEKI
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE DESEMBER 2014

TANGGAL AKUN REFF DEBET KREDIT

Desember 31 Ikhtisar Laba Rugi Rp 99,120,000.00
Pers. Barang Dagang (awal) Rp 99,120,000.00
Pers. Barang Dagang (akhir) Rp 75,854,000.00
Ikhtisar Laba Rugi Rp 75,854,000.00
31 Beban Asuransi Rp 1,500,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 1,500,000.00
31 Beban Perlengkapan Toko Rp 2,420,000.00
Perlengkapan Toko Rp 2,420,000.00
31 Beban Penyusutan Peralatan Toko Rp 7,200,000.00
Akm. Penyusutan Peralatan Toko Rp 7,200,000.00
31 Beban Gaji bagian Penjualan Rp 900,000.00
Utang Gaji bagian Penjualan Rp 900,000.00
31 Beban Gaji bagian Kantor Rp 700,000.00
Utang Gaji bagian Kantor Rp 700,000.00
TOTAL Rp 187,694,000.00 Rp 187,694,000.00
 Neraca Saldo
No. Akun Nama Akun
D K
101 Kas Rp 32,729,000.00
102 Piutang Usaha Rp 15,446,000.00
103 Persediaan Barang Dagang Rp 99,120,000.00
104 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 3,000,000.00
105 Perlengkapan Toko Rp 3,220,000.00
111 Peralatan Toko Rp 56,840,000.00
301 Modal Rezeki Rp 143,416,000.00
302 Prive Rezeki Rp 10,000,000.00
112 Akm. Penyusutan Peralatan Toko Rp 10,080,000.00
201 Utang Dagang Rp 10,040,000.00
401 Penjualan Rp 654,510,000.00
402 Retur Penjualan & Penguangan Harga Rp 13,330,000.00
403 Potongan Penjualan Rp 4,604,000.00
501 Pembelian Rp 448,952,000.00
502 Retur Pembelian Rp 2,000,000.00
503 Potongan Pembelian Rp 500,000.00
601 Beban Angkut Pembelian Rp 825,000.00
602 Beban Angkut Penjualan Rp 480,000.00
603 Beban Gaji bagian Penjualan Rp 61,680,000.00
604 Beban Iklan Rp 18,500,000.00
605 Beban Penjualan Lain-lain Rp 2,240,000.00
606 Beban Gaji bagian Kantor Rp 24,240,000.00
607 Beban Sewa Rp 24,020,000.00
608 Beban Administrasi Lain-lain Rp 1,320,000.00
404 Ikhtisar Laba Rugi
609 Beban Asuransi
610 Beban Perlengkapan Toko
611 Beban Penyusutan Peralatan Toko
202 Utang Gaji bagian Penjualan
203 Utang Gaji bagian Kantor
TOTAL Rp 820,546,000.00 Rp 820,546,000.00
 PD. SUMBER REZEKI
NERACA LAJUR
PER DESEMBER 2014

Penyesuaian NSS Penyesuaian Laba Rugi

D K D K D
Rp 32,729,000.00
Rp 15,446,000.00
Rp 75,854,000.00 Rp 99,120,000.00 Rp 75,854,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00
Rp 2,420,000.00 Rp 800,000.00
Rp 56,840,000.00
Rp 143,416,000.00
Rp 10,000,000.00
Rp 7,200,000.00 Rp 17,280,000.00
Rp 10,040,000.00
Rp 654,510,000.00
Rp 13,330,000.00 Rp 13,330,000.00
Rp 4,604,000.00 Rp 4,604,000.00
Rp 448,952,000.00 Rp 448,952,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 500,000.00
Rp 825,000.00 Rp 825,000.00
Rp 480,000.00 Rp 480,000.00
Rp 900,000.00 Rp 62,580,000.00 Rp 62,580,000.00
Rp 18,500,000.00 Rp 18,500,000.00
Rp 2,240,000.00 Rp 2,240,000.00
Rp 700,000.00 Rp 24,940,000.00 Rp 24,940,000.00
Rp 24,020,000.00 Rp 24,020,000.00
Rp 1,320,000.00 Rp 1,320,000.00
Rp 99,120,000.00 Rp 75,854,000.00 Rp 99,120,000.00 Rp 75,854,000.00 Rp 99,120,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00
Rp 2,420,000.00 Rp 2,420,000.00 Rp 2,420,000.00
Rp 7,200,000.00 Rp 7,200,000.00 Rp 7,200,000.00
Rp 900,000.00 Rp 900,000.00
Rp 700,000.00 Rp 700,000.00
Rp 187,694,000.00 Rp 187,694,000.00 Rp 905,200,000.00 Rp 905,200,000.00 Rp 712,031,000.00
Rp 20,833,000.00
Rp 732,864,000.00
Laba Rugi Neraca
K D K
Rp 32,729,000.00
Rp 15,446,000.00
Rp 75,854,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 800,000.00
Rp 56,840,000.00
Rp 143,416,000.00
Rp 10,000,000.00
Rp 17,280,000.00
Rp 10,040,000.00
Rp 654,510,000.00

Rp 2,000,000.00
Rp 500,000.00

Rp 75,854,000.00

Rp 900,000.00
Rp 700,000.00
Rp 732,864,000.00 Rp 193,169,000.00 Rp 172,336,000.00
Rp 20,833,000.00
Rp 732,864,000.00 Rp 193,169,000.00 Rp 193,169,000.00
 PD. SUMBER REZEKI
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE DESEMBER 2014

Penjualan Rp 654,510,000.00
Retur Penjualan Rp 13,330,000.00
Pot. Penjualan Rp 4,604,000.00
Penjualan Bersih -Rp 17,934,000.00
Harga Pokok Penjualan Rp 636,576,000.00
Pers. Barang Dagang (awal) Rp 99,120,000.00
Pembelian Rp 448,952,000.00
Beban Angkut Pembelian Rp 852,000.00
Retur dan Pot Pembelian -Rp 2,500,000.00
Pembelian Bersih Rp 447,304,000.00
Pers. Barang Terjual Rp 546,424,000.00
Pers. Barang Dagang (akhir) -Rp 75,584,000.00
Harga Pokok Penjualan -Rp 470,543,000.00
Laba Kotor Rp 166,033,000.00

Beban-beban :
Beban Angkut Penjualan Rp 480,000.00
Beban Gaji bagian Penjualan Rp 62,580,000.00
Beban Iklan Rp 18,500,000.00
Beban Penjualan Lain-lain Rp 2,240,000.00
Beban Gaji bagian Kantor Rp 24,940,000.00
Beban Sewa Rp 24,020,000.00
Beban Administrasi Lain-lain Rp 1,320,000.00
Beban Asuransi Rp 1,500,000.00
Beban Perlengkapan Toko Rp 2,420,000.00
Beban Penyusutan Peralatan Toko Rp 7,200,000.00
Total Beban Rp 145,200,000.00
LABA Rp 20,833,000.00
 PD. SUMBER REZEKI
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PER DESEMBER 2014

Modal Rp 143,416,000.00
Laba Rp 20,833,000.00
Prive -Rp 10,000,000.00
Rp 10,833,000.00
Modal (Akhir) Rp 154,249,000.00
 PD. SUMBER REZEKI
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PER DESEMBER 2014

AKTIVA PASIVA
Aktiva Lancar : Utang Lancar :
Kas Rp 32,729,000.00 Utang Dagang
Piutang Dagang Rp 15,446,000.00 Utang Gaji bagian Penjualan
Persedian Barang Dagangan Rp 75,854,000.00 Utang Gaji bagian Kantor
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 1,500,000.00
Perlengkapan Toko Rp 800,000.00
Rp 126,329,000.00

Aktiva Tetap : Modal :

Peralatan Rp 56,840,000.00 Modal Usaha
Akm. Penyusutan Peralatan -Rp 17,280,000.00
Rp 39,560,000.00
TOTAL AKTIVA Rp 165,889,000.00 TOTAL PASIVA
Rp 10,040,000.00
Rp 900,000.00
Rp 700,000.00
Rp 11,640,000.00

Rp 154,249,000.00

Rp 165,889,000.00
 PD. SUMBER REZEKI
LAPORAN ARUS KAS
PER DESEMBER 2014

Arus Kas kegiatan Operasional

Pembayaran Sewa -Rp 2,500,000.00
Membeli Perlengkapan Toko -Rp 900,000.00
Beban Angkut Pembelian -Rp 225,000.00
Penerimaan atas penjualan barang dagang Rp 9,996,000.00
Pembayaran atas pembelian -Rp 12,000,000.00
Pembayaran Iklan -Rp 2,100,000.00
Pengembalian barang tunai -Rp 650,000.00
Pembelian Peralatan Toko -Rp 13,400,000.00
Pengurangan Kas dan setara kas -Rp 21,779,000.00

Saldo Kas Awal Periode Rp 54,508,000.00

Kas dan setara kas akhir periode Rp 32,729,000.00
 PD. SUMBER REZEKI
JURNAL PENUTUP
PERIODE DESEMBER 2014

TANGGAL AKUN REFF DEBET

Desember 31 Penjualan 401 Rp 654,510,000.00
Retur Pembeli & Pengurangan Harga 502 Rp 2,000,000.00
Potongan Pembelian 503 Rp 500,000.00
Ikhtisar Laba Rugi 404 Rp 75,854,000.00
Ikhtisar Laba Rugi 404
31 Ikhtisar Laba Rugi 404 Rp 712,031,000.00
Pembelian 501
Retur Penjualan & Pengurangan Harga 402
Potongan Penjualan 403
Beban Angkut Pembelian 601
Beban Angkut Penjualan 602
Beban Gaji bagian Penjualan 603
Beban Iklan 604
Beban Penjualan Lain-lain 605
Beban Gaji bagian Kantor 606
Beban Sewa 607
Beban Administrasi Lain-lain 608
Beban Asuransi 609
Beban Perlengkapan Toko 610
Beban Penyusutan Peralatan Toko 611
Ikhtisar Laba Rugi 401
31 Modal Rezeki 301 Rp 10,000,000.00
Prive Rezeki 302
31 Ikhtisar Laba Rugi 404 Rp 20,883,000.00
Modal Rezeki 501
TOTAL Rp 1,475,778,000.00
 KREDIT

Rp 732,864,000.00

Rp 448,952,000.00
Rp 13,330,000.00
Rp 4,604,000.00
Rp 825,000.00
Rp 480,000.00
Rp 62,580,000.00
Rp 18,500,000.00
Rp 2,240,000.00
Rp 24,940,000.00
Rp 24,020,000.00
Rp 1,320,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 2,420,000.00
Rp 7,200,000.00
Rp 99,120,000.00

Rp 10,000,000.00

Rp 20,883,000.00
Rp 1,475,778,000.00
 PD. SUMBER REZEKI
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
PERIODE DESEMBER 2014

NO. AKUN AKUN DEBIT KREDIT

101 Kas Rp 32,729,000.00
102 Piutang Usaha Rp 15,446,000.00
103 Persediaan Barang Dagang Rp 75,854,000.00
104 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 1,500,000.00
105 Perlengkapan Toko Rp 800,000.00
111 Peralatan Toko Rp 56,840,000.00
112 Akm. Penyusutan Peralatan Toko Rp 17,280,000.00
201 Utang Dagang Rp 10,040,000.00
202 Utang Gaji beban Penjualan Rp 900,000.00
203 Utang Gaji beban Pembelian Rp 700,000.00
301 Modal Rezeki Rp 154,249,000.00
TOTAL Rp 183,169,000.00 Rp 183,169,000.00