JURNAL PT Maju Jaya

Periode Desember 2014

No Tanggal Kode akun Nama Akun Debet Kredit
12/2/2014 021-00 Utang Dagang Rp. 10.0000.000
1 053-00 Potongan Rp 200,000
011-10 Bank Rp 9,800,000
12/2/2014 011-70 Perlengkapan Rp 125,000
2
011-20 Kas Kecil Rp 125,000
12/5/2014 011-30 Piutang Rp 25,850,000
024-00 PPN Keluaran Rp 2,585,000
3 041-00 Penjualan Rp 23,500,000
051-00 HPP Rp 18,750,000
011-60 Persediaan Barang Rp 18,750,000
12/7/2014 021-00 Utang Dagang Rp 25,000,000
4 053-00 Potongan Pembelian Rp 500,000
011-00 Bank Rp 24,500,000
12/8/2014 011-11 Bank Rp 15,840,000
5 053-00 Potongan Penjualan Rp 160,000
011-30 Piutang Rp 16,000,000
12/9/2014 011-10 Bank Rp 2,585,000
024-00 PPN Keluaran Rp 235,000
6 041-00 Pendapatan Penjualan Rp 2,350,000
051-00 HPP Rp 2,000,000
011-60 Persediaan Barang Rp 2,000,000
12/10/2014 011-13 Piutang Rp 13,640,000
024-00 PPN Keluaran Rp 1,240,000
7 041-00 Pendapatan Penjualan Rp 12,400,000
051-00 HPP Rp 9,250,000
011-60 Persediaan Barang Rp 9,250,000
12/12/2014 021-00 Utang Dagang Rp 18,000,000
8
011-10 Bank Rp 18,000,000
12/12/2014 011-30 Piutang Rp 10,670,000
024-00 PPN Keluaran Rp 970,000
9 041-00 Penjualan Rp 9,700,000
051-00 HPP Rp 7,500,000
011-60 Persediaan Barang Rp 7,500,000
12/13/2014 011-11 Bank Rp 6,000,000
10
011-30 Piutang Rp 6,000,000
12/13/2014 Persedian Barang Rp 65,000,000
11 011-90 PPN Masuk Rp 6,500,000
021-00 Utang Dagang Rp 71,500,000
12/15/2014 Peralatan Rp 1,300,000
12 011-90 PPN Masuk Rp 130,000
012-10 Bank Rp 1,430,000
12/20/2014 061-10 Beban Iklan Rp 200,000
13
13
011-20 Kas Kecil Rp 200,000
12/20/2014 011-11 Bank Rp 20,000,000
14
011-30 Piutang Usaha Rp 20,000,000
12/20/2014 011-30 Piutang Rp 15,675,000
024-00 PPN Keluaran Rp 1,425,000
15 041-00 Penjualan Rp 14,250,000
051-00 HPP Rp 11,250,000
011-60 Persediaan Barang Rp 11,250,000
12/20/2014 021-00 Utang Dagang Rp 20,000,000
16
011-11 Bank Rp 20,000,000
12/24/2014 Persedian Barang Rp 23,400,000
17 011-90 PPN Masuk Rp 2,340,000
021-00 Utang Dagang Rp 25,740,000
12/25/2014 021-00 Utang Dagang Rp 10,000,000
18
011-11 Bank Rp 10,000,000
011-30 Piutang Rp 15,840,000
024-00 PPN Keluaran Rp 1,440,000
19 041-00 Penjualan Rp 14,400,000
051-00 HPP Rp 12,000,000
011-60 Persediaan Barang Rp 12,000,000
12/27/2014 023-00 Utang Gaji Rp 3,000,000
20 PPH Pasal 21 Rp 300,000
011-10 Bank Rp 2,700,000
12/28/2014 Persedian Barang Rp 23,650,000
21 011-90 PPN Masuk Rp 2,365,000
021-00 Utang Dagang Rp 26,015,000
12/30/2014 042-00 Beban Angkut Pembelian Rp 200,000
22 052-00 Beban Angkut Penjualan Rp 300,000
011-20 Kas Kecil Rp 500,000
12/30/2014 Beban Listrik Rp 600,000
23 Beban telepon Rp 500,000
Bank Rp 1,100,000
12/30/2014 Kas kecil Rp 825,000
24
Bank Rp 825,000
12/30/2014 Deviden Rp 22,300,000
25 Hutang deviden Rp 22,300,000
12/30/2014 Ihktisar laba rugi
26 Persediaan Barang
12/31/2014 Beban Penyusutan
27 Akumulasi penyusutan
12/31/2014 Beban Asuransi Rp 3,600,000
28 Asuransi dibayar dimuka Rp 3,600,000
12/31/2014 Beban Gaji Rp 600,000
29 PPh 21 Rp 26,000
29
Hutang gaji Rp 574,000
L PT Maju Jaya

Keterangan Ref

Jurnal untuk mencatat pelunasan utang dalam periode term of paym BKK KK1-12

Pembelian Perlengkapan secara Tunai Voucher V1-12

Penjualan secara Kredit kepada Toko Kemuning Faktur F1-12

Jurnal untuk mencatat pelunasan utang dalam periode term of BKK KK2-12

Pembayaran Piutang Toko Sahabat Kuningan BKM KM1-12

Penjualan secara Kontan kepada Tuan Amir Nota KM1-12

Penjualan secara Kredit kepada Toko Delima Faktur F2-12

Pembayaran Piutang PT. Dinamika Baru BKK KK3-12

Penjualan secara Kredit kepadaToko Sahabat Faktur F3-12

Pembayaran Piutang Toko Delima BKM KM3-12

Pembelian Persedian Barang kepada PT Mahakam Faktur M22-12

Pembelian Peralatan dari PD Swastika Nota SW1-12

Pembayaran Biaya Iklan Desember 2014 Voucher V2-12

Pembayaran Biaya Iklan Desember 2014 Voucher V2-12

Pelunasan Piutang Toko Kemuning BKM KM4-12

Penjualan secara Kredit kepada Toko Delima Faktur F4-12

Pelunasan Utang kepada PT Mahakam BKK K4-12

Pembelian Persedian Barang kepada PT Dinamika Baru Faktur DB-12

Pembayaran Utang kepada PT Dinamika Baru BKK KK5-12

Penjualan kredit kepada Toko sahabat Faktur no.05-12

Pembayaran Utang Gaji kepada Karyawan PT Maju Jaya BKK KK6-12

Pembelian Persedian Barang kepada PT Semesta Raya Faktur SR30-12

Pembayaran Biaya Angkut Pembelian & Penjualan Voucher V3-12

Pembayaran beban listrik dan telepon BKK no7-12

Pengisisan kembali kas kecil BKK8-12

Penyesuaian Pengumuman pembagian deviden

BM 01-12
Penyesuaian persediaan toko

Penyesuaian penyusutan aset tetap

Penyesuaian beban asuransi atas asuransi dibayar dimuka

Penyesuaian gaji yang belum dibayar

Penyesuaian gaji yang belum dibayar
 NERACA SALDO
PT Maju Jaya
Per 31 Des 2014
Saldo awal Mutasi
Kode Akun Nama Akun
Debet Kredit Debet Kredit
011-10 Bank Rp 62,000,000.00 Rp 28,585,000.00 Rp 86,925,000.00
011-20 Kas Kecil Rp 1,000,000.00 Rp 825,000.00 Rp 825,000.00
011-30 Piutang Usaha Rp 48,000,000.00 Rp 81,675,000.00
011-40 Piutang Lain-lain Rp 2,500,000.00
011-50 Piutang wesel Rp 5,000,000.00
011-60 Persediaan Rp 45,000,000.00
011-70 Perlengkapan Toko Rp 17,400,000.00
012-10 Peralatan Rp 64,000,000.00
012-20 Akum Peny. Peralatan Rp 30,000,000.00
012-30 Bangunan Rp 285,000,000.00
012-40 Akum Peny. Bangunan Rp 34,250,000.00
021-00 Utang Usaha Rp 53,000,000.00
025-00 Utang PPN Rp 9,250,000.00
027-00 Utang Obligasi Rp 100,000,000.00
031-00 Modal Saham Rp 200,000,000.00
032-00 Laba Ditahan Rp 75,750,000.00
Laba tahun berjalan Rp 27,650,000.00
Rp 529,900,000.00 Rp 529,900,000.00
Penjualan Rp 472,500,000.00
Diskon Penjualan Rp 1,700,000.00
Beban Angkut penjualan Rp 4,500,000.00
HPP Rp 305,500,000.00
Beban Angkut pembelian Rp 6,800,000.00
Diskon pembelian Rp 2,300,000.00
Beban Iklan Rp 11,000,000.00
Beban Penyusutan Rp 19,250,000.00
Beban Asuransi Rp 7,200,000.00
Beban Maintenance Rp 7,200,000.00

Beban Perlengkapan Toko Rp 2,000,000.00

Beban Gaji Rp 40,000,000.00

Beban listrik, air, telp Rp 36,250,000.00
Beban Bunga Rp 2,500,000.00
Pph Pasal 25 Rp 2,500,000.00
Pph Pasal 23 Rp 750,000.00
Rp 447,150,000.00 Rp 2,300,000.00
 Saldo akhir
Debet Kredit
 NERACA SALDO
PT Maju Jaya
Per 31 Des 2014
Neraca Saldo Ayat Jurnal Penyesuaian NS Penyesuaian
Kode Akun Nama Akun
Debet Kredit Debet Kredit Debet

110-10 Kas kecil

110-20 Kas

120-10 Bank

130-10 Piutang Usaha

130-25 Piutang Giro

130-30 Cadangan Kerugian Piutang

135-10 Piutang Karyawan

135-20 Piutang Lainnya

140-10 Persediaan Bahan Baku

140-20 Persediaan Bahan Penolong

140-30 Persediaan Barang Jadi

145-10 Biaya Bahan

145-20 Biaya Tenaga Kerja

145-30 Biaya Tidak Langsung

150-10 Asuransi dibayar dimuka

150-20 Sewa dibayar dimuka

155-10 PPn dibayar dimuka (PPn Masukan)

155-20 PPh 21 dibayar dimuka

160-10 Investasi Saham

170-10 Tanah

170-20 Bangunan

170-21 Akumulasi Penyusutan Bangunan

170-30 Peralatan

170-31 Akumulasi Penyusutan Peralatan

170-40 Oven

170-41 Akumulasi Penyusutan Oven

170-50 Kendaraan

170-51 Akumulasi Penyusutan Kendaraan

170-60 Harta lainnya

170-61 Akumulasi penyusutan harta lainnya

180-10 Harta tetap tidak berwujud

190-10 Biaya pra operasi dan operasi

190-11 Akum. Amortisasi Pra operasi dan operasi

210-10 Hutang usaha

210-25 Hutang biaya TKL

210-26 Hutang Biaya Utilitas

210-30 Uang muka penjulan

210-35 Hutang pajak

210-40 PPN Kluaran

215-10 Hutang deviden

215-20 Hutang bunga

221-10 Modal usaha

231-10 Saldo laba

400-10 Penjualan

500-10 HPP:

Biaya upah

Biaya Utilitas

Biya bahan

600-01 Biaya Gaji karyawan

600-10 Biaya Asuransi

600-20 Biaya Sewa

600-30 Beban Penyusutan peralatan

600-40 Beban Penyusutan oven

600-50 Beban Penyusutan kendaraan

control
NS Penyesuaian Laba Rugi Neraca

Kredit Debet Kredit Debet Kredit

 LAPORAN LABA RUGI
PT Maju Jaya
Untuk Periode yang berakhir pada 31 Des 2014

Pendapatan penjualan Rp - 110-10

HPP: Rp - 110-20
laba kotor Rp - 120-10
130-10
Biaya administrasi: 130-25
Biaya Gaji karyawan Rp - 130-30
Biaya Asuransi Rp - 135-10
Biaya Sewa Rp - 135-20
Rp - 140-10
Biaya Operasional: 140-20
Beban Penyusutan peralatan Rp - 140-30
Beban Penyusutan oven Rp - 145-10
Beban Penyusutan kendaraan Rp - 145-20
Rp - 145-30
laba bersih operasi sebelum pajak Rp - 150-10
150-20
155-10
LAPORAN PERUBAHAN MODAL 155-20
PT Maju Jaya 160-10
Untuk Periode yang berakhir pada 31 Des 2014 170-10
170-20
modal awal Rp - 170-21
saldo laba 30 juni 2009 Rp - 170-30
laba periode berjalan Rp - 170-31
saldo laba 31 juli 2009 Rp - 170-40
170-41
170-50
170-51
170-60

170-61

180-10
190-10

190-11
 NERACA
PT Maju Jaya
Per 31Des 2014

Kas kecil 210-10 Hutang usaha

Kas 210-25 Hutang biaya TKL
Bank 210-26 Hutang Biaya Utilitas
Piutang Usaha 210-30 Uang muka penjulan
Piutang Giro 210-35 Hutang pajak
Cadangan Kerugian Piutang 210-40 PPN Kluaran
Piutang Karyawan 215-10 Hutang deviden
Piutang Lainnya 215-20 Hutang bunga
Persediaan Bahan Baku 221-10 Modal usaha
Persediaan Bahan Penolong 231-10 Saldo laba
Persediaan Barang Jadi
Biaya Bahan
Biaya Tenaga Kerja
Biaya Tidak Langsung
Asuransi dibayar dimuka
Sewa dibayar dimuka
PPn dibayar dimuka (PPn Masukan)
PPh 21 dibayar dimuka
Investasi Saham
Tanah
Bangunan
Akumulasi Penyusutan Bangunan
Peralatan
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Oven
Akumulasi Penyusutan Oven
Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Harta lainnya

Akumulasi penyusutan harta lainnya

Harta tetap tidak berwujud

Biaya pra operasi dan operasi
Akum. Amortisasi Pra operasi dan
operasi
 BUKU BESAR KAS KECIL
No Akun 110-10 Tanggal/ Periode Des 2014
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit Saldo

BUKU BESAR KAS

No Akun 110-20 Tanggal/ Periode Juli 2009
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit Saldo
 BUKU BESAR BANK
No Akun 120-10 Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit Saldo

BUKU BESAR PIUTANG USAHA

No Akun 130-10 Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit Saldo
 BUKU BESAR KAS
No Akun Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit Saldo

BUKU BESAR KAS

No Akun Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit Saldo
 BUKU BESAR KAS
No Akun Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit Saldo

BUKU BESAR KAS

No Akun Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit Saldo
 BUKU BESAR KAS
No Akun Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit Saldo

BUKU BESAR KAS

No Akun Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit Saldo
 BUKU BESAR KAS
No Akun Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit Saldo

BUKU BESAR KAS

No Akun Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit Saldo
 BUKU BESAR KAS
No Akun Tanggal/ Periode
Tanggal Ref Keterangan Debet Kredit Saldo