PT.

CIPTA BAKERY
JURNAL PENERIMAAN KAS
Bulan: Desember 2020 Halaman :

DEBET KREDIT
NOMOR REF LAIN-LAIN PIUTANG LAIN-LAIN
TGL KETERANGAN
BUKTI BANK NOMOR AKUN JUMLAH USAHA NOMOR AKUN JUMLAH
1 001/BKM Pelunasaan faktur F11-12 Rp220,990,000 Rp220,990,000
010-000-
6 20- Penjualan 401 Rp188,443,750
00000089 Rp188,443,750
9 002/BKM Pendapayan Sewa Gedung Rp4,500,000 613 Rp4,500,000
14 003/BKM Pelunasan Faktur FPJ12-89 Rp184,674,875 Rp184,674,875

REKAPITULASI
KETERANGAN TANDATANGAN DEBET KREDIT
NOMOR AKUN JUMLAH NOMOR AKUN JUMLAH
DIBUAT
112 598,608,625.00 113 405,664,875.00
401 188,443,750.00
DIBUKUKAN
613 4,500,000.00

Total 598,608,625.00 Total 598,608,625.00

1
2
 PT. CIPTA BAKERY
JURNAL PENGELUARAN KAS
Bulan : Desember 2020 Halaman :
DEBET KREDIT
TGL NOMOR KETERANGAN REF UTANG LAIN-LAIN LAIN-LAIN
BUKTI BANK
USAHA NOMOR AKUN JUMLAH NOMOR AKUN JUMLAH
2 C12-1 Gaji dan upah 561 Rp38,000,000 Rp38,000,000
7 003/BKK Gaji dan Upah Rp2,280,000 Rp2,280,000
9 003/BKK Pelunasan Utang Usaha Rp300,500,000 Rp300,500,000
10 004/BKK Pembayaran hutang PPh pasal 21 121 Rp2,000,000 213 Rp2,000,000
15 003/BKK Pembayaran jasa Free Konsultasi Pajak 563 Rp4,900,000
15 005/BKK Pembayaran angsuran PPh 25 217 Rp5,000,000 Rp5,000,000
17 007/BKK PLN,PDAM,TELKOM 562 Rp4,500,000 Rp4,500,000
21 008/BKK Pelunasan Utang Usaha 113 Rp6,374,500 Rp6,374,500
30 007/BKK Bank Persepsi 221 Rp50,000,000 Rp50,000,000

Rp6,374,500

REKAPITULASI
KETERANGAN TANGGAL TANDATANGAN DEBET KREDIT
NOMOR AKUN JUMLAH NOMOR AKUN JUMLAH
DIBUAT
561 Rp38,000,000 112 Rp411,554,500
213 Rp302,780,000 213 Rp2,000,000
DIBUKUKAN
121 Rp2,000,000
563 Rp4,900,000
217 Rp5,000,000
562 Rp4,500,000
113 Rp6,374,500
211 Rp50,000,000

TOTAL Rp413,554,500 TOTAL 413,554,500.00

2
 DEBET KREDIT
TGL NOMOR KETERANGAN REF UTANG LAIN-LAIN LAIN-LAIN
BUKTI BANK
USAHA NOMOR AKUN JUMLAH NOMOR AKUN JUMLAH

3
 PT. CIPTA BAKERY
JURNAL PENJUALAN
Bulan : …………………………………

DEBET KREDIT
TGL NO FAKTUR KETERANGAN REF PIUTANG LAIN-LAIN LAIN-LAIN
USAHA NOMOR AKUN JUMLAH PENJUALAN NOMOR AKUN
6 010-000-20-00000089 Pink Sweet 401 Rp188,443,750
13 010-000-20-00000091 Cabdy Sweet Rp128,677,500 112 Rp13,032,750 401

REKAPITULASI
KETERANGAN TANGGAL TANDATANGAN DEBET KREDIT
NO. AKUN JUMLAH NO. AKUN JUMLAH
DIBUAT
401 Rp188,443,750 Rp188,443,750
113 Rp128,667,750 401 Rp144,710,250
DIBUKUKAN
112 Rp13,032,750

TOTAL Rp330,144,250 Rp333,154,000

3
CIPTA BAKERY
AL PENJUALAN
Halaman :

KREDIT
LAIN-LAIN
JUMLAH
Rp188,443,750
Rp141,710,250

REKAPITULASI
KREDIT
JUMLAH
Rp188,443,750
Rp144,710,250

Rp333,154,000

4
 PT. CIPTA BAKERY
JURNAL PEMBELIAN
Bulan: Desember 2020
Halaman :
DEBET KREDIT
NOMOR PERSEDIAAN
TGL KETERANGAN REF PERSEDIAAN LAIN-LAIN UTANG LAIN-LAIN
FAKTUR BAHAN
BAHAN BAKU
PENOLONG NOMOR AKUN JUMLAH USAHA NOMOR AKUN JUMLAH

10 NP12-01 PT CITRA BAKERY Rp5,845,000 221 Rp584,500 Rp6,429,500

REKAPITULASI
KETERANGAN TANGGAL TANDATANGAN DEBET KREDIT
NO. AKUN JUMLAH NO. AKUN JUMLAH
DIBUAT
116 Rp5,845,000 Rp6,429,500
221 Rp584,500
DIBUKUKAN

Total Rp6,429,500 Rp6,429,500

4
 PT. CIPTA BAKERY
KAS KECIL
Bulan : Desember 2020

0 KREDIT
TGL NO. DOK KETERANGAN
NAMA AKUN NO. AKUN TOTAL KAC KECIL

3 VKK01 Pembuatan brosur perusahaan & iklan 568 Rp250,000 Rp250,000

15 VKK02 Pembelian Supplies kantor 564 Rp200,000 Rp200,000

TOTAL …………………………….

REKAPITULASI
DEBIT KREDIT
NO. AKUN JUMLAH NO. AKUN JUMLAH
568 Rp250,000 111 Rp450,000
564 Rp200,000

5
 PT CIPTA BAKERY
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN
Bulan : ………………………….
Halaman :
DEBET KREDIT
NOMOR
TGL KETERANGAN REF PERSEDIAAN BARANG PEMAKAIAN BAHAN PERSEDIAAN PERSEDIAAN
BUKTI
DALAM PROSES PENOLONG BAHAN BAKU BAHAN PENOLONG
6 001 Pemakaian bahan baku Rp13,000,000 Rp10,000,000 Rp 3,000,000.00

REKAPITULASI
KETERANGAN TANGGAL TANDATANGAN DEBET KREDIT
NO. AKUN JUMLAH NO. AKUN JUMLAH
DIBUAT

DIBUKUKAN

6
 PT. CIPTA BAKERY
JURNAL MEMORIAL
Bulan: Desember 2020 Halaman :

NO.
TGL BUKTI KETERANGAN REF DEBET KREDIT

6 01/BM Pemakaian Bahan Baku Langsung 13,000,000.00

Biaya Overhead Pabrik 13,000,000.00
7 02/BM Bahan Baku Selesai 13,000,000.00
Bahan Baku Penolong 13,000,000.00
13 RNP3-12 Retur penjualan 55,000.00
Beban Pokok Penjualan 55,000.00
26 03/BM Bank 10,000,000.00
Deviden 10,000,000.00

TOTAL 36,055,000.00 36,055,000.00

7
8
PT. CIPTA BAKERY PESANAN NO. 73
Jl. Bima Sakti No. 22 Tlogomas Malang

UNTUK : CANDY SWEET DIPESAN : 25 November 2020

PRODUK : Kue MULAI DIKERJAKAN : 29 November 2020
SPESIFIKASI : Tepung Trigu 100 kg DIBUTUHKAN : 11 Desember 2020
JUMLAH : 1500 SELESAI DIKERJAKAN :

BAHAN BAKU LANGSUNG

TANGGAL BAHAN (KG) HARGA BAHAN JUMLAH
29/11/20 1500 Rp 25,000.00 Rp 37,500,000.00
Rp -
Rp -
Rp 37,500,000.00
TENAGA KERJA LANGSUNG
TANGGAL JAM UPAH/ JAM JUMLAH
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
OVERHEAD PABRIK DIBEBANKAN
TANGGAL JUMLAH
29/11/20 Rp 18,750,000.00

Rp 18,750,000.00

Bahan Baku Langsung

Tenaga Kerja Langsung
Overhead Pabrik Dibebankan

Total Biaya Pabrik

Margin (75% X Total Biaya Pabrik)
Harga Jual

Malang,

Warsito
Direktur Produksi

8
 Jl. Bima Sakti No. 22 Tlogomas Malang
Telp. 0341- 552851

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Kas Kecil 111
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 10,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Bank 112
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 2,791,475,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Piutang Usaha 113
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 225,500,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Cadangan Kerugian Piutang Usaha 114
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 2,750,000.00

1
 Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
Piutang Karyawan 115
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 10,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Persediaan Bahan Baku 116
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 950,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Persediaan Bahan Penolong 117
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 380,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Persediaan Barang Dalam Proses 118
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 56,250,000.00

2
Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
Persediaan Barang Jadi 119
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 120,750,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Persediaan Supplies Kantor 1110
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 750,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Uang Muka PPh 1111
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 50,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
PPN Masukan 1112
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 100,000,000.00

3
Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
Uang Muka Asuransi 1113
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 200,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Uang Muka Pembelian 1114
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 325,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Tanah 121
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 1,235,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Bangunan Pabrik 122
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 2,640,000,000.00

4
Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
Bangunan Kantor & Toko 123
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 1,950,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Peralatan & Mesin Pabrik 124
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 580,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Peralatan Kantor & Toko 125
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 175,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Kendaraan Operasional Pabrik 126
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 705,000,000.00

5
 Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
Kendaraan Kantor 127
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 345,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Inventaris 128
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 563,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Akumulasi Penyusutan Bangunan Pabrik 131
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 333,250,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Akumulasi Penyusutan Bangunan Kantor & Toko 132
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 747,500,000.00

6
 Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
Akumulasi Penyusutan Peralatan & Mesin Pabrik 133
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 311,875,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Akumulasi Penyusutan Peralata 134
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 131,250,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Operasional Pabrik 135
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 423,906,250.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Kantor 136
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 104,218,750.00

7
Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
Akumulasi Penyusutan Inventaris 137
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 350,562,500.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
PPN Keluaran 211
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 150,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Utang PPh 212
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Utang Usaha 213
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 300,500,000.00

8
Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
Uang Muka Penjualan 214
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 40,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Beban Adm. Umum & Pemasaran yang Masih Harus Dibayar 215
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Beban Pabrikasi yang Masih Harus Dibayar 216
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Utang Dividen 217
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

9
Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
Utang Bank 221
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 525,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Modal Saham 301
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 3,000,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Saldo Laba 302
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 1,200,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Dividen 303
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

10
Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
Penjualan 401
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 19,281,436,500.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Retur Penjualan 402
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 612,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Potongan Penjualan 403
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 678,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

Pendapatan Jasa Angkut Penjualan
REKENING BUKU BESAR 404
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

11
Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
Beban Pokok Penjualan 511
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 1,950,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Bahan Baku 521
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 1,500,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

Tenaga Kerja Langsung REKENING BUKU BESAR 522
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 925,500,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Biaya Overhead Pabrik 531
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 1,003,000,000.00

12
Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
Upah Tidak Langsung Pabrik 532
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 512,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Listrik dan Air Pabrik 533
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 655,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Penyusutan Bangunan Pabrik 534
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Penyusutan Peralatan & Mesin Pabrik 535
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

13
 Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
Penyusutan Kendaraan Operasional Pabrik 536
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Bahan Bakar dan Pelumas Mesin 537
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 355,550,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Asuransi Bangunan dan Mesin 538
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 720,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Pemeliharaan Aset Tetap Pabrik 539
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 727,500,000.00

14
Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
Pemakaian Bahan Penolong 5310
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 581,240,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Persediaan BDP Awal 541
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Persediaan BDP Akhir 542
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
BOP Dibebankan 543
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

15
Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
BOP Sesungguhnya 544
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Persediaan Barang Jadi 551
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 120,750,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Gaji Pimpinan dan Staff 561
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 750,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Listrik, Air dan Telepon 562
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 590,000,000.00

16
Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
Fee Profesional 563
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 150,500,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Pemakaian Suplies 564
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Perjalanan Dinas, BBM, Tol, Parkir 565
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 15,100,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Pemeliharaan Aset Tetap 566
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 27,232,000.00

17
Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
Sumbangan, Foto Copy & Pos Surat 567
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 8,575,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Promosi & Iklan 568
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 15,250,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Ongkos Angkut Penjualan 569
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 39,050,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Penyusutan Bangunan Kantor 5610
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

18
Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
Penyusutan Peralatan Kantor 5611
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Penyusutan Kendaraan Kantor 5612
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Penyusutan Inventaris Kantor 5613
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Beban PPh 5614
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

19
Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
Pendapatan Jasa Giro 611
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 8,473,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Laba Penjualan Aset 612
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Pendapatan Di Luar Usaha Lainnya 613
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 50,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Kerugian Piutang 621
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

20
Rekening : No. kode Rekening :
REKENING BUKU BESAR
Rugi Penjualan Aset 622
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal -

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Administrasi Bank 623
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 10,500,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Bunga Pinjaman Bank 624
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 175,000,000.00

Rekening : No. kode Rekening :

REKENING BUKU BESAR
Beban Di Luar Usaha Lainnya 625
Saldo
Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit
Debet Kredit
Des 1 Saldo Awal 677,000,000.00

21
 Jl. Bima Sakti No. 22 Tlogomas Malang
Telp. 0341- 552851

NAMA AKUN PEMBANTU: AKUN PEMBANTU PIUTANG DAGANG NO.

CANDY SWEET 001
SALDO
TGL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Des 1 Saldo Awal 225,500,000.00

NAMA AKUN PEMBANTU: AKUN PEMBANTU PIUTANG DAGANG NO.

PINK SWEET 002
SALDO
TGL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Des 1 Saldo Awal -

22
 Jl. Bima Sakti No. 22 Tlogomas Malang
Telp. 0341 – 552851

NAMA AKUN PEMBANTU: AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG NO.

TOKO BOGA RASA 001
SALDO
TGL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Des 1 Saldo Awal 300,500,000.00

NAMA AKUN PEMBANTU: AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG NO.

SALDO
TGL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT

NAMA AKUN PEMBANTU: AKUN PEMBANTU HUTANG DAGANG NO.

SALDO
TGL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET KREDIT

23
 PT. CIPTA BAKERY
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2020

NO.
NAMA AKUN DEBET KREDIT
AKUN
111 Kas Kecil
112 Bank
113 Piutang Usaha
114 Cadangan Kerugian Piutang Usaha
115 Piutang Karyawan
116 Persediaan Bahan Baku
117 Persediaan Bahan Penolong
118 Persediaan Barang Dalam Proses
119 Persediaan Barang Jadi
1110 Persediaan Supplies Kantor
1111 Uang Muka PPh
1112 PPN Masukan
1113 Uang Muka Asuransi
1114 Uang Muka Pembelian
121 Tanah
122 Bangunan Pabrik
123 Bangunan Kantor
124 Peralatan & Mesin Pabrik
125 Peralatan Kantor
126 Kendaraan Operasional Pabrik
127 Kendaraan Kantor
128 Inventaris
131 Akumulasi Penyusutan Bangunan Pabrik
132 Akumulasi Penyusutan Bangunan Kantor
133 Akumulasi Penyusutan Peralatan & Mesin Pabrik
134 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
135 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Operasional Pabrik
136 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Kantor
137 Akumulasi Penyusutan Inventaris
211 PPN Keluaran
212 Utang PPh
213 Utang Usaha
214 Uang Muka Penjualan
215 Beban Adm. Umum & Pemasaran yang Masih Harus Dibayar
216 Beban Pabrikasi yang Masih Harus Dibayar
217 Utang Dividen
221 Utang Bank
301 Modal Saham
302 Saldo Laba
303 Dividen
401 Penjualan
402 Retur Penjualan

24
 NO.
NAMA AKUN DEBET KREDIT
AKUN
403 Potongan Penjualan
404 Pendapatan Jasa Angkut Penjualan
511 Beban Pokok Penjualan
521 Bahan Baku
522 Tenaga Kerja Langsung
531 Biaya Overhead Pabrik
532 Upah Tidak Langsung Pabrik
533 Listrik dan Air Pabrik
534 Penyusutan Bangunan Pabrik
535 Penyusutan Peralatan & Mesin Pabrik
536 Penyusutan Kendaraan Operasional Pabrik
537 Bahan Bakar dan Pelumas Mesin
538 Asuransi Bangunan dan Mesin
539 Pemeliharaan Aset Tetap Pabrik
5310 Pemakaian Bahan Penolong
541 Persediaan BDP Awal
542 Persediaan BDP Akhir
543 BOP Dibebankan
544 BOP Sesungguhnya
551 Persediaan Barang Jadi
561 Gaji Pimpinan dan Staff
562 Listrik, Air dan Telepon
563 Fee Profesional
564 Pemakaian Suplies
565 Perjalanan Dinas, BBM, Tol, Parkir
566 Pemeliharaan Aset Tetap
567 Sumbangan, Foto Copy & Pos Surat
568 Promosi & Iklan
569 Ongkos Angkut Penjualan
5610 Penyusutan Bangunan Kantor
5611 Penyusutan Peralatan Kantor
5612 Penyusutan Kendaraan Kantor
5613 Penyusutan Inventaris Kantor
5614 Beban PPh
611 Pendapatan Jasa Giro
612 Laba Penjualan Aset
613 Pendapatan Di Luar Usaha Lainnya
621 Kerugian Piutang
622 Rugi Penjualan Aset
623 Administrasi Bank
624 Bunga Pinjaman Bank
625 Beban Di Luar Usaha Lainnya

25
 PT CIPTA BAKERY
Jurnal Memorial
Desember 2020
Halaman :
NO.
TGL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
BUKTI

26
 Jl. Bima Sakti No. 22 Tlogomas Malang
Telp. 0341 – 552851

LAPORAN BEBAN POKOK PRODUKSI

27
28
Jl. Bima Sakti No. 22 Tlogomas Malang
Telp. 0341 – 552851

LAPORAN LABA RUGI

28
29
Bima Sakti No. 22 Tlogomas Malang
Telp. 0341 – 552851

APORAN LABA RUGI

30
31
Jl. Bima Sakti No. 22 Tlogomas Malang
Telp. 0341 – 552851

LAPORAN SALDO LABA

29
Jl. Bima Sakti No. 22 Tlogomas Malang
Telp. 0341 – 552851

NERACA

30
31
Jl. Bima Sakti No. 22 Tlogomas Malang
Telp. 0341 – 552851

LAPORAN ARUS KAS

31
Jl. Bima Sakti No. 22 Tlogomas Malang
Telp. 0341 – 552851

LAPORAN ARUS KAS

32
33
 PT. CIPTA BAKERY
Jurnal Memorial
Desember 2020
Halaman :
NO.
TGL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
BUKTI

32
 PT. CIPTA BAKERY
Jurnal Memorial
Desember 2020
Halaman :
NO.
TGL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
BUKTI

33
 PT. CIPTA BAKERY
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
Per 31 Desember 2020

NO. AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT

111 Kas Kecil
112 Bank
113 Piutang Usaha
114 Cadangan Kerugian Piutang Usaha
115 Piutang Karyawan
116 Persediaan Bahan Baku
117 Persediaan Bahan Penolong
118 Persediaan Barang Dalam Proses
119 Persediaan Barang Jadi
1110 Persediaan Supplies Kantor
1111 Uang Muka PPh
1112 PPN Masukan
1113 Uang Muka Asuransi
1114 Uang Muka Pembelian
121 Tanah
122 Bangunan Pabrik
123 Bangunan Kantor
124 Peralatan & Mesin Pabrik
125 Peralatan Kantor
126 Kendaraan Operasional Pabrik
127 Kendaraan Kantor
128 Inventaris
131 Akumulasi Penyusutan Bangunan Pabrik
132 Akumulasi Penyusutan Bangunan Kantor
133 Akumulasi Penyusutan Peralatan & Mesin Pabrik
134 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
135 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Operasional Pabrik
136 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Kantor
137 Akumulasi Penyusutan Inventaris
211 PPN Keluaran
212 Utang PPh
213 Utang Usaha
214 Uang Muka Penjualan
215 Beban Adm. Umum & Pemasaran yang Masih Harus Dibayar
216 Beban Pabrikasi yang Masih Harus Dibayar
217 Utang Dividen
221 Utang Bank
301 Modal Saham
302 Saldo Laba

33