BUKU BESAR

PT MUSTIKA MOTOR
PER FEBRUARI 2018

NAMA AKUN KAS NOMOR AKUN 111

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1-Feb-18 Investasi Pemilik Rp 50,000,000 Rp 50,000,000
1-Feb-18 Perizinan Usaha Rp 2,500,000 Rp 47,500,000
2-Feb-18 Sewa Ruangan Rp 2,400,000 Rp 45,100,000
8-Feb-18 Pendapatan Usaha Rp 5,500,000 Rp 50,600,000
15-Feb-18 Beban Iklan Rp 2,500,000 Rp 48,100,000
16-Feb-18 Rekening Litrik Rp 450,000 Rp 47,650,000
16-Feb-18 Rekening Air Rp 550,000 Rp 47,100,000
20-Feb-18 Pendapatan Uisaha Rp 10,000,000 Rp 57,100,000
25-Feb-18 Beban Pem. Peralatan Rp 1,000,000 Rp 56,100,000
28-Feb-18 Gaji Karyawan Rp 2,500,000 Rp 53,600,000

NAMA AKUN Perlengkapan Kantor NOMOR AKUN 1141

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
3-Feb-18 Pembelian Perlengkapan Rp 1,500,000 Rp 1,500,000

NAMA AKUN Beban Sewa NOMOR AKUN 602

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
2-Feb-18 Membayar Sewa Ruangan Rp 2,400,000 Rp 2,400,000

NAMA AKUN Peralatan Kantor NOMOR AKUN 1141

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1-Feb-18 Investasi Pemilik Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
11-Feb-18 Pembelian Peralatan Rp 12,500,000 Rp 27,500,000

NAMA AKUN Utang Usaha NOMOR AKUN 2101

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
3-Feb Pembelian Perlengkapan Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
11-Feb Pembelian Peralatan Rp 12,500,000 Rp 14,000,000

NAMA AKUN Modal Rindang Jaya NOMOR AKUN 3001

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1-Feb-08 Investasi Pemilik Rp 65,000,000

NAMA AKUN Pendapatan NOMOR AKUN 4101

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
8-Feb-18 Penerimaan Rp 5,500,000 Rp 5,500,000
20-Feb-18 Penerimaan Rp 10,000,000 Rp 15,500,000

NAMA AKUN Beban Gaji NOMOR AKUN 5201

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
28-Feb-18 Pemberian Gaji Karyawan Rp 2,500,000 Rp 2,500,000

NAMA AKUN Beban Perizinan Usaha NOMOR AKUN 52

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1-Feb-18 Pembayaran Rp 2,500,000 Rp 2,500,000

NAMA AKUN Beban Pem. Peralatan NOMOR AKUN 5210

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
25-Feb-18 Pembayaran Rp 1,000,000 Rp 1,000,000

NAMA AKUN Beban Listrik NOMOR AKUN 5204

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
16-Feb-18 Pembayaran Listrik Rp 450,000 Rp 450,000

NAMA AKUN Beban Air NOMOR AKUN 5204

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
16-Feb-18 Pembayaran Air Rp 550,000 Rp 550,000

NAMA AKUN Beban Iklan NOMOR AKUN 5103

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
15-Feb-18 Pembayaran Iklan Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
 PT MUSTIKA MOTOR
BENGKEL
NERACA SALDO
PER FEBRUARI 2018

NO. AKUN NAMA AKUN Debit (Rp) Kredit (Rp)

111 Kas Rp 53,600,000
1141 Perlengkapan Kantor Rp 1,500,000
1314 Peralatan Kantor Rp 27,500,000
2110 Utang Usaha Rp 14,000,000
3001 Modal Rp 65,000,000
4101 Pendapatan Rp 15,500,000
5201 Beban Gaji Rp 2,500,000
5204 Beban Listrik Rp 450,000
5204 Beban Air Rp 550,000
52 Beban Perizinan Usaha Rp 2,500,000
5210 Beban Pemeliharaan Peralatan Rp 1,000,000
5103 Beban Iklan Rp 2,500,000
602 Beban Sewa Rp 2,400,000

Rp 94,500,000 Rp 94,500,000
 BUKU BESAR
PT MUSTIKA MOTOR
PER MARET 2018

NAMA AKUN KAS NOMOR AKUN 111

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Saldo Awal Rp 53,600,000 Rp 53,600,000
10 Maret 2018 Pembayaran utang Usaha Rp 750,000 Rp 52,850,000
15 Maret 2018 Pembayaran Rek. Air Rp 450,000 Rp 52,400,000
15 Maret 2018 Pembayaran Rek. Listrik Rp 500,000 Rp 51,900,000
25 Maret 2018 Pendapatan Usaha Rp 2,000,000 Rp 53,900,000
31 Maret 2018 Gaji Pegawai Rp 2,500,000 Rp 51,400,000

NAMA AKUN PIUTANG NOMOR AKUN 1131

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
5 Maret 2018 Pemberian Jasa Rp 7,500,000 Rp 7,500,000

NAMA AKUN UTANG USAHA NOMOR AKUN 2101

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1 Maret 2018 Saldo Awal Rp 14,000,000 Rp 14,000,000
10 Maret 2018 Pembayaran Utang Rp 750,000 Rp 13,250,000

NAMA AKUN Pendapatan NOMOR AKUN 4101

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1 Maret 2018 Saldo Awal Rp 15,500,000 Rp 15,500,000
5 Maret 2018 Pemberian Jasa Rp 7,500,000 Rp 23,000,000
25 Maret 2018 Pemberian Jasa Rp 2,000,000 Rp 25,000,000

NAMA AKUN Beban Gaji NOMOR AKUN 5201

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1 Maret 2018 Saldo Awal Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
31 Maret 2018 Pembayaran gaji Rp 2,500,000 Rp 5,000,000

NAMA AKUN Perlengkapan Kantor NOMOR AKUN 1141

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1 Maret 2018 Saldo Awal Rp 1,500,000 Rp 1,500,000

NAMA AKUN Beban Sewa NOMOR AKUN 602

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1 Maret 2018 Saldo Awal Rp 2,400,000 Rp 2,400,000

NAMA AKUN Peralatan Kantor NOMOR AKUN 1141

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1 Maret 2018 Saldo Awal Rp 27,500,000 Rp 27,500,000

NAMA AKUN Modal Rindang Jaya NOMOR AKUN 3001

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1 Maret 2018 Saldo Awal Rp 65,000,000

NAMA AKUN Beban Perizinan Usaha NOMOR AKUN 52

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1 Maret 2018 Saldo Awal Rp 2,500,000 Rp 2,500,000

NAMA AKUN Beban Pem. Peralatan NOMOR AKUN 5210

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1 Maret 2018 Saldo Awal Rp 1,000,000 Rp 1,000,000

NAMA AKUN Beban Listrik NOMOR AKUN 5204

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1 Maret 2018 Saldo Awal Rp 450,000 Rp 450,000
15 Maret 2018 Pembayaran Rp 500,000 Rp 950,000

NAMA AKUN Beban Air NOMOR AKUN 5204

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1 Maret 2018 Saldo Awal Rp 550,000 Rp 550,000
15 Maret 2018 Pembayaran Rp 450,000 Rp 1,000,000

NAMA AKUN Beban Iklan NOMOR AKUN 5204

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1 Maret 2018 Saldo Awal Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
 MUSTIKA MOTOR
JASA PERBAIKAN MOTOR
NERACA SALDO
PER MARET 2018

NO. AKUN NAMA AKUN Debit (Rp) Kredit (Rp)

111 Kas Rp 51,400,000 -
1131 Piutang Usaha Rp 7,500,000 -
1141 Perlengkapan Kantor Rp 1,500,000 -
1314 Peralatan Kantor Rp 27,500,000 -
2101 Utang Usaha - Rp 13,250,000
3001 Modal - Rp 65,000,000
4101 Pendapatan - Rp 25,000,000
5201 Beban Gaji Rp 5,000,000 -
602 Beban Sewa Rp 2,400,000
5103 Beban Iklan Rp 2,500,000
52 Beban Perizinan Usaha Rp 2,500,000
5205 Beban Pem. Peralatan Rp 1,000,000 -
5204 Beban Listrik Rp 950,000
5204 Beban Air Rp 1,000,000

Rp 103,250,000 Rp 103,250,000
 JURNAL UMUM
PT MUSTIKA MOTOR
PER FEBRUARI 2018

TANGGAL NAMA AKUN DAN KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT

Kas Rp 50,000,000
Feb-18 1 Peralatan Rp 15,000,000
Modal Tn. Romi Rp 65,000,000
Perizinan Usaha Rp 2,500,000
Feb-18 1
Kas Rp 2,500,000
Sewa Ruangan Rp 2,400,000
Feb-18 2
Kas Rp 2,400,000
Perlengkapan Rp 1,500,000
Feb-18 3
Utang Usaha Rp 1,500,000
Kas Rp 5,500,000
Feb-18 8
Pendapatan Usaha Rp 5,500,000
Peralatan bengkel Rp 12,500,000
Feb-18 11
Utang Usaha Rp 12,500,000
Beban Iklan Rp 2,500,000
Feb-18 15
Kas Rp 2,500,000
Rekening Listrik Rp 450,000
Feb-18 16 Rekening Air Rp 550,000
Kas Rp 1,000,000
Kas Rp 10,000,000
Feb-18 20
Pendapatan Usaha Rp 10,000,000
Beban Pemeliharaan Peralatan Rp 1,000,000
Feb-18 25
Kas Rp 1,000,000
Gaji Karyawan Rp 2,500,000
Feb-18 28
Kas Rp 2,500,000

TOTAL Rp 106,400,000 Rp 106,400,000

JURNAL UMUM
PT MUSTIKA MOTOR
PER MARET 2018

TANGGAL NAMA AKUN DAN KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT

Piutang Rp 7,500,000
Mar-18 5
Pendapatan Usaha Rp 7,500,000
Utang Usaha Rp 750,000
Mar-18
10 Kas Rp 750,000
Rekening Air Rp 450,000
Mar-18 15 Rekening Listrik Rp 500,000
Kas Rp 950,000
Kas Rp 2,000,000
Mar-18 25
Pendapatan Usaha Rp 2,000,000
Gaji Pegawai Rp 2,500,000
Mar-18 31
Kas Rp 2,500,000

TOTAL Rp 13,700,000 Rp 13,700,000

JURNAL UMUM
PT MUSTIKA MOTOR
PER APRIL 2018

TANGGAL NAMA AKUN DAN KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT

Prive Rp 1,500,000
Apr-18 6
Kas Rp 1,500,000
Kas Rp 7,500,000
Apr-18 10
Piutang Rp 7,500,000
Rekening Air Rp 400,000
Apr-18 15 Rekening Listrik Rp 425,000
Kas Rp 825,000
Piutang Rp 6,000,000
Apr-18 20
Pendapatan Usaha Rp 6,000,000
Kas Rp 1,800,000
Apr-18 30
Pendapatan Usaha Rp 1,800,000
Gaji Karyawan Rp 2,500,000
Apr-18 30
Kas Rp 2,500,000

TOTAL Rp 20,125,000 Rp 20,125,000

 BUKU BESAR
PT MUSTIKA MOTOR
PER APRIL 2018

NAMA AKUN Kas NOMOR AKUN 111

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1-Apr-18 Saldo Awal Rp 51,400,000 Rp 51,400,000
6-Apr-18 Prive Tn. Romi Rp 1,500,000 Rp 49,900,000
10-Apr-18 Penerimaan Piutang Rp 7,500,000 Rp 57,400,000
15-Apr-18 Pembayaran Air Rp 400,000 Rp 57,000,000
15-Apr-18 Pembayaran Listrik Rp 425,000 Rp 56,575,000
30-Apr-18 Pendapatan Usaha Rp 1,800,000 Rp 58,375,000
30-Apr-18 Pembayaran Gaji Kary. Rp 2,500,000 Rp 55,875,000

NAMA AKUN Piutang NOMOR AKUN 1131

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1-Apr-18 Saldo Awal Rp 7,500,000 Rp 7,500,000
10-Apr-18 Pembayaran Piutang Rp 7,500,000 Rp 6,000,000
20-Apr-18 Pemberian Jasa Rp 6,000,000 Rp 13,500,000

NAMA AKUN Utang Usaha NOMOR AKUN 2101

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1-Apr-18 Saldo Awal Rp 13,250,000 Rp 13,250,000

NAMA AKUN Pendapatan NOMOR AKUN 4101

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1-Apr-18 Saldo Awal Rp 25,000,000 Rp 25,000,000
20-Apr-18 Pemberian Jasa Rp 6,000,000 Rp 31,000,000
30-Apr-18 Pemberian Jasa Rp 1,800,000 Rp 32,800,000

NAMA AKUN Beban Gaji NOMOR AKUN 5201

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1-Apr-18 Saldo Awal Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
30-Apr-18 Pemberian Gaji Rp 2,500,000 Rp 7,500,000

NAMA AKUN Perlengkapan Kantor NOMOR AKUN 1141

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1-Apr-18 Saldo Awal Rp 1,500,000 Rp 1,500,000

NAMA AKUN Beban Sewa NOMOR AKUN 602

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1-Apr-18 Saldo Awal Rp 2,400,000 Rp 2,400,000

NAMA AKUN Peralatan Kantor NOMOR AKUN 1141

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1-Apr-18 Saldo Awal Rp 27,500,000 Rp 27,500,000

NAMA AKUN Modal Rindang Jaya NOMOR AKUN 3001

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1-Apr-18 Saldo Awal Rp 65,000,000

NAMA AKUN Beban Perizinan Usaha NOMOR AKUN 52

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1-Apr-18 Saldo Awal Rp 2,500,000 Rp 2,500,000

NAMA AKUN Beban Pem. Peralatan NOMOR AKUN 5210

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1-Apr-18 Saldo Awal Rp 1,000,000 Rp 1,000,000

NAMA AKUN Beban Listrik NOMOR AKUN 5204

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1-Apr-18 Saldo Awal Rp 950,000 Rp 950,000
15-Apr-18 Pembayaran Rp 425,000 Rp 1,375,000

NAMA AKUN Beban Air NOMOR AKUN 5204

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1-Apr-18 Saldo Awal Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
15-Apr-18 Pembayaran Rp 400,000 Rp 1,400,000

NAMA AKUN Beban Iklan NOMOR AKUN 5103

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
1-Apr-18 Saldo Awal Rp 2,500,000 Rp 2,500,000

NAMA AKUN Prive NOMOR AKUN 312

SALDO
TANGGAL KETERANGAN Ref DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
6-Apr-18 Penarikan Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
 MUSTIKA MOTOR
JASA PERBAIKAN MOTOR
NERACA SALDO
PER APRIL 2018

NO. AKUN NAMA AKUN Debit (Rp) Kredit (Rp)

111 Kas Rp 55,875,000 -
1131 Piutang Usaha Rp 6,000,000 -
1141 Perlengkapan Kantor Rp 1,500,000 -
1314 Peralatan Kantor Rp 27,500,000 -
2101 Utang Usaha - Rp 13,250,000
3001 Modal - Rp 65,000,000
312 Prive Rp 1,500,000
4101 Pendapatan - Rp 32,800,000
5103 Beban Iklan Rp 2,500,000
5201 Beban Gaji Rp 7,500,000 -
602 Beban Sewa Rp 2,400,000
52 Beban Perizinan Usaha Rp 2,500,000
5205 Beban Pem. Peralatan Rp 1,000,000 -
5204 Beban Listrik Rp 1,375,000
5204 Beban Air Rp 1,400,000

Rp 111,050,000 Rp 111,050,000