BUKU JAWABAN UJIAN (BJU)

1. Jurnal Umum

JURNAL UMUM
CV Garda Service

Tgl. Kode Rekening Nama Rekening Debet Kredit

02/11 1-1110 Kas Rp45.000.000,00

3-1110 Modal Akmal Rp45.000.000,00
(Setoran modal secara tunai)
05/11 1-3210 Bangunan Rp128.000.000,00
3-1110 Modal Akmal Rp128.000.000,00
(Setoran modal berupa ruko)
08/11 1-3110 Peralatan Usaha Rp9.670.000,00
1-1110 Kas Rp5.000.000,00
2-1300 Utang Usaha Rp4.670.000,00
(Pembelian peralatan secara tunai dan
kredit)
17/11 1-1110 Kas Rp5.000.000,00
1-1200 Piutang Usaha Rp2.500.000,00
4-1100 Pendapatan Usaha Rp7.500.000,00
(Pembayaran pendapatan jasa service
alat elektronik secara tunai dan kredit)
21/11 3-1120 Prive Akmal Rp1.550.000,00
1-1110 Kas Rp1.550.000,00
(Pengambilan uang tunai oleh akmal
untuk kepentingan pribadi)
28/11 1-1110 Kas Rp2.500.000,00
1-1200 Piutang Usaha Rp2.500.000,00
(Menerima pembayaran atas jasa yang
terutang tanggal 17/11/2019)
 Jurnal Penyesuaian
JURNAL PENYESUAIAN
CV Garda Service
Jumlah
Tgl. Kode Rekening Nama Rekening Debet Kredit

31/11 5-2700 Beban Penyusutan – Peralatan Usaha Rp75.000,00

1-3120 Ak. Penyusutan – Peralatan Usaha Rp75.000,00
31/11 5-1500 Beban Gaji Rp1.200.000,00
2-1400 Utang Gaji Rp1.200.000,00
31/11 5-2200 Beban Iklan Rp150.000,00
2-1500 Utang Iklan Rp150.000,00
31/11 5-2600 Beban Penyusutan – Bangunan Rp88.000,00
1-3220 Ak.Penyusutan-Bangunan Rp88.000,00
 2. Posting Buku Besar
Buku Besar
CV Garda Service
Nama Akun: Kas Nomor Akun: 1-1110

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2/11 Setor Modal Rp45.000.000,00 Rp45.000.000,00

8/11 Pembelian Peralatan Rp5.000.000,00 Rp40.000.000,00
17/11 Penerimaan Pendapatan Jasa Rp5.000.000,00 Rp45.000.000,00
21/11 Penarikan Uang Tunai, Akmal Rp1.550.000,00 Rp43.450.000,00
28/11 Pembayaran Piutang Rp2.500.000,00 Rp45.950.000,00

Nama Akun: Piutang Usaha Nomor Akun: 1-1200

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

17/11 Jasa Service Rp2.500.000,00 Rp2.500.000,00

28/11 Pembayaran tgl 17/11/2019 Rp2.500.000,00 Rp0

Nama Akun: Peralatan Usaha Nomor Akun: 1-3110

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

8/11 Pembelian Peralatan Tunai dan Rp9.670.000,00 Rp9.670.000,00

Kredit

Nama Akun: Bangunan Nomor Akun: 1-3210

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

5/11 Modal Akmal Rp128.000.000,00 Rp128.000.000,00

Nama Akun: Utang Usaha Nomor Akun: 2-1300

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

8/11 Utang Peralatan Rp4.670.000,00 Rp4.670.000,00

Nama Akun: Modal Akmal Nomor Akun: 3-1110

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

2/11 Modal Uang Rp45.000.000,00 Rp45.000.000,00

5/11 Modal Bangunan Rp128.000.000,00 Rp173.000.000,00

Nama Akun: Prive Akmal Nomor Akun: 3-1120

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

21/11 Tarik Pribadi Rp1.550.000,00 Rp1.550.000,00

Nama Akun: Pendapatan Usaha Nomor Akun: 4-1100

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

17/11 Jasa Service Rp7.500.000,00 Rp7.500.000,00

 3. Kertas Kerja

KERTASKERJA
CV Garda Service
Kode Nama Neraca sebelum Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Neraca Lap. Laba/Rugi
Rekening Rekening Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
1-1110 Kas 45.950.000 45.950.000 45.950.000
1-1200 Piutang 0 0 0
Usaha
1-3110 Peralatan 9.670.000 9.670.000 9.670.000
Usaha
2-1300 Utang Usaha 4.670.000 4.670.000 4.670.000
1-3210 Bangunan 128.000.000 128.000.000 128.000.000
3-1110 Modal. 173.000.000 173.000.000 173.000.000
Akmal
3-1120 Prive. Akmal 1.550.000 1.550.000 1.550.000
4-1100 Pendapatan 7.500.000 7.500.000 7.500.000
Usaha
5-1500 Beban Gaji 0 1.200.000 1.200.000 1.200.000
5-2200 Beban Iklan 0 150.000 150.000 150.000
185.170.000 185.170.000
2-1400 Utang Gaji 1.200.000 1.200.000 1.200.000
2-1500 Utang Iklan 150.000 150.000 150.000
5-2700 Beban 75.000 75.000 75.000
Penyusutan -
Peralatan
Usaha
5-2600 Beban 88.000 88.000 88.000
Penyusutan -
Bangunan
1-3120 Ak. 75.000 75.000 75.000
Penyusutan -
Peralatan
Usaha
1-3220 Ak. 88.000 88.000 88.000
Penyusutan -
Bangunan
1.513.000 1.513.000 186.683.000 186.683.000 185.170.000 179.183.000 1.513.000 7.500.000
LABA 5.987.000 5.987.000
BERSIH
185.170.000 185.170.000 7.500.000 7.500.000
 4. Penyusunan Laporan Keuangan

CV Garda Service

NERACA
11/31/2019
AKTIVA PASSIVA
Kas 45.950.000 Utang Usaha 4.670.000
Piutang Usaha 0 Utang Gaji 1.200.000
Peralatan Usaha 9.670.000 Utang Iklan 150.000
Ak. Penyusutan - Peralatan Usaha (75.000) Total Utang 6.020.000
Bangunan 128.000.000
Ak. Penyusutan - Bangunan (88.000) Modal, Akmal 177.437.000
Total Aktiva 183.457.000 Total Kewajiban dan Modal 183.457.000
Jumlah Jumlah
183.457.000 183.457.000

CV Garda Service
LABA RUGI
Per 31 November 2019
PENDAPATAN
Pendapatan Jasa 7.500.000
Jumlah Pendapatan 7.500.000
BEBAN
Beban Gaji 1.200.000
Beban iklan 150.000
Beban Penyusutan Bangunan 88.000
Beban Penyusutan Peralatan 75.000
Jumlah Beban 1.513.000
Laba Bersih 5.987.000
 CV Garda Service
Laporan Perubahan Modal
Per 31 November 2019
Modal Akmal 173.000.000
Laba Bersih 5.987.000
Pengambilan Prive (1.550.000)
Kenaikan modal 4.437.000
Modal Akmal, 31 Agustus 2018 177.437.000