SALON CANTIK

NERACA SALDO
1 DESEMBER 2021

No Akun Nama Akun D K

1-1100 kas di bank Rp 50,800,000.00
1-1200 kas kecil Rp 3,700,000.00
1-1300 piutang dagang Rp 5,800,000.00
1-1400 cadangan kerugian piutang Rp 800,000.00
1-1500 perlengkapan toko Rp 8,800,000.00
1-1600 Sewa dibayar dimuka Rp 7,500,000.00
1-1700 Asuransi dibayar dimuka Rp 24,000,000.00
1-2100 Peralatan Rp 12,000,000.00
1-2110 Akumulasi penyusutan peralatan Rp 6,500,000.00
2-1100 Utang usaha Rp 5,000,000.00
2-1200 Utang Biaya Rp 8,200,000.00
2-2100 Hutang Bank Permata Rp 10,000,000.00
3-1100 Modal pemilik Rp 50,000,000.00
3-1200 Pengambilan pribadi pemilik Rp 12,500,000.00
4-1100 Pendapatan jasa Rp 102,500,000.00
6-1000 beban iklan Rp 4,400,000.00
6-1100 Beban Telepon, Air dan listrik Rp 12,900,000.00
6-1200 Beban perlengkapan kantor Rp 4,950,000.00
6-1300 Beban penyisihan kerugian piutang Rp 1,500,000.00
6-1400 Beban penyusutan Rp 6,500,000.00
6-1500 Beban asuransi Rp 3,500,000.00
6-1600 Beban sewa Rp 4,500,000.00
6-1700 Beban upah dan gaji Rp 20,100,000.00
6-1800 Beban lain-lain Rp 950,000.00
8-1000 Pendapatan bunga Rp 3,800,000.00
9-1100 beban bungan Rp 1,800,000.00
9-1200 beban administrasi bank Rp 600,000.00
TOTAL Rp 186,800,000.00 Rp 186,800,000.00
 SALON CANTIK
JURNAL UMUM
31 DESEMBER 2021

Tanggal Deskripsi Ref Debit Kredit

Des 1 Utang Biaya 2-1200 Rp 7,500,000.00
2021 kas di bank 1-1100 Rp 7,500,000.00
2 beban iklan 6-1000 Rp 750,000.00
kas kecil 1-1200 Rp 750,000.00
3 kas di bank 1-1100 Rp 2,000,000.00
piutang dagang 1-1300 Rp 2,000,000.00
4 Utang Biaya 2-1200 Rp 700,000.00
kas kecil 1-1200 Rp 700,000.00
6 piutang dagang 1-1300 Rp 8,000,000.00
Pendapatan jasa 4-1100 Rp 8,000,000.00
6 Utang usaha 2-1100 Rp 3,500,000.00
kas di bank 1-1100 Rp 3,500,000.00
9 perlengkapan toko 1-1500 Rp 250,000.00
kas kecil 1-1200 Rp 250,000.00
9 Utang usaha 2-1100 Rp 1,500,000.00
kas di bank 1-1100 Rp 1,500,000.00
10 Peralatan 1-2100 Rp 10,000,000.00
Utang usaha 2-1100 Rp 10,000,000.00
12 kas di bank 1-1100 Rp 8,000,000.00
piutang dagang 1-1300 Rp 8,000,000.00
13 kas di bank 1-1100 Rp 6,000,000.00
Pendapatan jasa 4-1100 Rp 6,000,000.00
14 kas di bank 1-1100 Rp 3,800,000.00
piutang dagang 1-1300 Rp 3,800,000.00
17 Pengambilan pribadi pemilik 3-1200 Rp 1,000,000.00
kas kecil 1-1200 Rp 1,000,000.00
18 piutang dagang 1-1300 Rp 4,500,000.00
Pendapatan jasa 4-1100 Rp 4,500,000.00
20 kas di bank 1-1100 Rp 2,500,000.00
cadangan kerugian piutang 1-1400 Rp 2,500,000.00
26 Beban lain-lain 6-1800 Rp 800,000.00
kas kecil 1-1200 Rp 800,000.00
29 perlengkapan toko 1-1500 Rp 1,300,000.00
Utang usaha 2-1100 Rp 1,300,000.00
30 Hutang Bank Permata 2-2100 Rp 5,000,000.00
beban bungan 9-1100 Rp 200,000.00
kas di bank 1-1100 Rp 5,200,000.00
TOTAL Rp 67,300,000.00 Rp 67,300,000.00

REKAPITULASI
DEBIT KREDIT
NO AKUN TOTAL NO AKUN TOTAL
1-1100 Rp 22,300,000.00 1-1100 Rp 17,700,000.00
1-1300 Rp 12,500,000.00 1-1200 Rp 3,500,000.00
1-1500 Rp 1,550,000.00 1-1300 Rp 13,800,000.00
1-2100 Rp 10,000,000.00 1-1400 Rp 2,500,000.00
2-1100 Rp 5,000,000.00 2-1100 Rp 11,300,000.00
2-1200 Rp 8,200,000.00 4-1100 Rp 18,500,000.00
2-2100 Rp 5,000,000.00
3-1200 Rp 1,000,000.00
6-1000 Rp 750,000.00
6-1800 Rp 800,000.00
9-1100 Rp 200,000.00
TOTAL Rp 67,300,000.00 TOTAL Rp 67,300,000.00
1-1100
1-1200
1-1300
1-1400
1-1500
1-2100
2-1100
2-1200
2-2100
3-1200
4-1100
6-1000
6-1800
9-1100
 BUKU BESAR UMUM
31 DESEMBER 2021

Nama : kas di bank No Akun : 1-1100

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 50,800,000
2021 31 Posting JU-1 Rp 22,300,000 Rp 73,100,000
31 Posting JU-1 Rp 17,700,000 Rp 55,400,000

Nama : kas kecil No Akun : 1-1200

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 3,700,000
2021 31 Posting JU-1 Rp 3,500,000 Rp 200,000

Nama : piutang dagang No Akun : 1-1300

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 5,800,000
2021 31 Posting JU-1 Rp 12,500,000 Rp 18,300,000
31 Posting JU-1 Rp 13,800,000 Rp 4,500,000

Nama : cadangan kerugian piutang No Akun : 1-1400

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 800,000
2021 31 Posting JU-1 Rp 2,500,000 Rp 3,300,000

Nama : perlengkapan toko No Akun : 1-1500

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 8,800,000
2021 31 Posting JU-1 Rp 1,550,000 Rp 10,350,000

Nama : Sewa dibayar dimuka No Akun : 1-1600

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 7,500,000
2021

Nama : Asuransi dibayar dimuka No Akun : 1-1700

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 24,000,000
2021

Nama : Peralatan No Akun : 1-2100

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 12,000,000
2021 31 Posting JU-1 Rp 10,000,000 Rp 22,000,000

Nama : Akumulasi penyusutan peralatan No Akun : 1-2110

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
 Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp - Rp 6,500,000
2021

Nama : Utang usaha No Akun : 2-1100

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 5,000,000
2021 31 Posting JU-1 Rp 5,000,000 Rp -
31 Posting JU-1 Rp 11,300,000 Rp 11,300,000

Nama : Utang Biaya No Akun : 2-1200

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 8,200,000
2021 31 Posting JU-1 Rp 8,200,000 Rp -

Nama : Hutang Bank Permata No Akun : 2-2100

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 10,000,000
2021 31 Posting JU-1 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000

Nama : Modal pemilik No Akun : 3-1100

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 50,000,000
2021

Nama : Pengambilan pribadi pemilik No Akun : 3-1200

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 12,500,000 Rp -
2021 31 Posting JU-1 Rp 1,000,000 Rp 13,500,000

Nama : Pendapatan jasa No Akun : 4-1100

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 102,500,000
2021 31 Posting JU-1 Rp 18,500,000 Rp 121,000,000

Nama : beban iklan No Akun : 6-1000

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 4,400,000
2021 31 Posting JU-1 Rp 750,000 Rp 5,150,000

Nama : Beban Telepon, Air dan listrik No Akun : 6-1100

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 12,900,000
2021

Nama : Beban perlengkapan kantor No Akun : 6-1200

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 4,950,000
2021

Nama : Beban penyisihan kerugian piutang No Akun : 6-1300

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 1,500,000
2021

Nama : Beban penyusutan No Akun : 6-1400

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 6,500,000
2021

Nama : Beban asuransi No Akun : 6-1500

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 3,500,000
2021

Nama : Beban sewa No Akun : 6-1600

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 4,500,000
2021

Nama : Beban upah dan gaji No Akun : 6-1700

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 20,100,000
2021

Nama : Beban lain-lain No Akun : 6-1800

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 950,000
2021 31 Posting JU-1 Rp 800,000 Rp 1,750,000

Nama : Pendapatan bunga No Akun : 8-1000

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp - Rp 3,800,000
2021

Nama : beban bungan No Akun : 9-1100

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 1,800,000
2021 31 Posting JU-1 Rp 200,000 Rp 2,000,000

Nama : beban administrasi bank No Akun : 9-1200

SALDO
Tanggal KETERANGAN Ref Debit Kredit
DEBIT KREDIT
DES 1 Saldo Awal v Rp 600,000 Rp -
2021
 SALON CANTIK
NERACA SALDO
31 DESEMBER 2021

No Akun Nama Akun D K

1-1100 kas di bank Rp 55,400,000
1-1200 kas kecil Rp 200,000
1-1300 piutang dagang Rp 4,500,000
1-1400 cadangan kerugian piutang Rp 3,300,000
1-1500 perlengkapan toko Rp 10,350,000
1-1600 Sewa dibayar dimuka Rp 7,500,000
1-1700 Asuransi dibayar dimuka Rp 24,000,000
1-2100 Peralatan Rp 22,000,000
1-2110 Akumulasi penyusutan peralatan Rp 6,500,000
2-1100 Utang usaha Rp 11,300,000
2-1200 Utang Biaya Rp -
2-2100 Hutang Bank Permata Rp 5,000,000
3-1100 Modal pemilik Rp 50,000,000
3-1200 Pengambilan pribadi pemilik Rp 13,500,000
4-1100 Pendapatan jasa Rp 121,000,000
6-1000 beban iklan Rp 5,150,000
6-1100 Beban Telepon, Air dan listrik Rp 12,900,000
6-1200 Beban perlengkapan kantor Rp 4,950,000
6-1300 Beban penyisihan kerugian piutang Rp 1,500,000
6-1400 Beban penyusutan Rp 6,500,000
6-1500 Beban asuransi Rp 3,500,000
6-1600 Beban sewa Rp 4,500,000
6-1700 Beban upah dan gaji Rp 20,100,000
6-1800 Beban lain-lain Rp 1,750,000
8-1000 Pendapatan bunga Rp 3,800,000
9-1100 beban bungan Rp 2,000,000
9-1200 beban administrasi bank Rp 600,000
TOTAL Rp 200,900,000 Rp 200,900,000
 salon cantik
KERTAS KERJA
PER 31 DESEMBER 2011
NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN
NO AKUN NAMA AKUN
D K D K
111 Kas 20,000,000

112 Piutang Usaha 10,000,000

113 Sewa dibayar dimuka 3,600,000 3,300,000

114 Perlengkapan Salon 1,000,000 800,000
121 Peralatan Salon 5,000,000

211 Utang Usaha 2,600,000

212 Utang Bank 9,000,000

311 Modal Cantika 20,000,000

312 Prive Cantika 200,000

411 Pendapatan Jasa 10,000,000

511 Beban iklan 600,000 50,000

512 Beban Gaji 1,000,000 200,000
515 Beban listrik, air, dan telp 200,000

41,600,000 41,600,000

Beban Perlengkapan 800,000

Beban Sewa 3,300,000
Utang Gaji 200,000
Iklan Dibayar dimuka 50,000
Jumlah Rp 4,350,000 4,350,000
Laba / Rugi
antik
NAMA :......................
KERJA NO : .....................
MBER 2011
NSD LABA-RUGI NERACA

D K D K D K
20,000,000 20,000,000

10,000,000 10,000,000

300,000 300,000

200,000 200,000

5,000,000 5,000,000

2,600,000 2,600,000

9,000,000 9,000,000

20,000,000 20,000,000

200,000 200,000

10,000,000 10,000,000

550,000 550,000

1,200,000 1,200,000

200,000 200,000

800,000 800,000
3,300,000 3,300,000
200,000
50,000 50,000
41,800,000 41,600,000 6,050,000 10,000,000 35,750,000 31,800,000
3,950,000 3,950,000
10,000,000 10,000,000 35,750,000 35,750,000
NAMA :.......................................
NO : ......................................
Buatlah kertas kerja dari data berikut: Buatlah kertas kerja dari da
SALON CANTIK S
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 2011 PER
NERACA SALDO
NO AKUN NAMA AKUN NO AKUN
D K

111 Kas 20,000,000 111

112 Piutang Usaha 10,000,000 112
113 Sewa dibayar dimuka 3,600,000 113
114 Perlengkapan Salon 1,000,000 114
121 Peralatan Salon 5,000,000 121
211 Utang Usaha 2,600,000 211
212 Utang Bank 9,000,000 212
311 Modal Cantika 20,000,000 311
312 Prive Cantika 200,000 312
411 Pendapatan Jasa 10,000,000 411
511 Beban iklan 600,000 511
512 Beban Gaji 1,000,000 512
515 Beban listrik, air, dan telp 200,000 515
JUMLAH 41,600,000 41,600,000

Data penyesuaian pada akhir periode sebagai berikut: Data penyesuaian pada akhir p
1. Perlengkapan sampai akhir periode terpakai Rp 800.000 1. Perlengkapan sampai akhir p
2. Sewa dibayar pada tanggal 1 februari 2011 2. Sewa dibayar pada tanggal
3. Gaji yang belum dibayar sebesar Rp 200.000 3. Gaji yang belum dibayar se
4. Iklan dibayar tanggal 1 februari 2011 untuk 1 tahun 4. Iklan dibayar tanggal 1 feb
Buatlah kertas kerja dari data berikut:
SALON CANTIK
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 2011
NERACA SALDO
NAMA AKUN
D K

Kas 20,000,000
Piutang Usaha 10,000,000
Sewa dibayar dimuka 3,600,000
Perlengkapan Salon 1,000,000
Peralatan Salon 5,000,000
Utang Usaha 2,600,000
Utang Bank 9,000,000
Modal Cantika 20,000,000
Prive Cantika 200,000
Pendapatan Jasa 10,000,000
Beban iklan 600,000
Beban Gaji 1,000,000
Beban listrik, air, dan telp 200,000
JUMLAH 41,600,000 41,600,000

Data penyesuaian pada akhir periode sebagai berikut:

1. Perlengkapan sampai akhir periode terpakai Rp 800.000
2. Sewa dibayar pada tanggal 1 februari 2011
3. Gaji yang belum dibayar sebesar Rp 200.000
4. Iklan dibayar tanggal 1 februari 2011 untuk 1 tahun
 KONFEKSI FAIZ NECIZ
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2011

TGL KETERANGAN REF D K

31/12 Piutang Usaha Rp 200,000.00
Pendapatan Jasa Rp 200,000.00

31/12 Beban Perlengkapan Rp 1,500,000

Perlengkapan Rp 1,500,000

31/12 sewa dibayar dimuka Rp 1,000,000

Beban Sewa Rp 1,000,000

31/12 Beban Gaji Rp 900,000

Utang Gaji Rp 900,000

31/12 Beban Bunga Rp 800,000

Utang Bunga Rp 800,000

31/12 Beban iklan Rp 200,000

Iklan dibayar dimuka Rp 200,000

31/12 Beban penyusutan Peralatan Rp 2,150,000

Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 2,150,000
Rp 6,750,000.00 Rp 6,750,000.00

KONFEKSI FAIZ NECIZ

JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2011

TGL KETERANGAN REF D K

31/12 Piutang Usaha Rp 200,000.00
Pendapatan Jasa Rp 200,000.00

31/12 Beban Perlengkapan Rp 1,500,000

Perlengkapan Rp 1,500,000

31/12 Sewa dibayar dimuka Rp 1,000,000

Beban Sewa Rp 1,000,000

31/12 Beban Gaji Rp 900,000

 Utang Gaji Rp 900,000

31/12 Beban Bunga Rp 800,000

Utang Bunga Rp 800,000

31/12 Beban iklan Rp 200,000

Iklan dibayar dimuka Rp 200,000

31/12 Beban penyusutan Peralatan Rp 2,150,000

Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 2,150,000
Rp 6,750,000.00 Rp 6,750,000.00